預(yù)算執(zhí)行中的若干問題中國科學院力學研究所二〇一〇年七月二十二日提綱

預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)實意義我所預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀如何提高我所預(yù)算執(zhí)行率？

一、預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)實意義院正在謀劃“創(chuàng)新2020”的啟動實施，落實國家財政經(jīng)費的支持已初步確定我院“十二五”的經(jīng)費支持，與此同時要求提高預(yù)算編制的準確性、預(yù)算執(zhí)行水平，降低結(jié)余資金規(guī)模二、我所預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀（一）

1-3月預(yù)算執(zhí)行率為14%1-5月預(yù)算執(zhí)行率為31.71%，院排名倒數(shù)第23名院任務(wù)指標：2010年預(yù)算執(zhí)行率要完成90%

關(guān)系到我所任務(wù)指標能否完成，關(guān)系到今后各項經(jīng)費的到位課題A財務(wù)處課題C課題B銀行其他供應(yīng)商無效支出支付過程有效支出協(xié)作單位課題項目到款金額支付代碼（類款項）支出課題結(jié)余A1002060204595B

50

20603032030財務(wù)處入賬金額支付代碼（類款項）支出賬面結(jié)余A

1002060204595B

5020603032030銀行存入金額支付代碼（類款項）支出賬戶結(jié)余A

1002060204595B

5020603032030單位：萬元續(xù)表6/8：單位名稱預(yù)算數(shù)（含上年結(jié)余）1-5月實際支出5月底執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行率排名地理科學與資源所16288.145554.3434.10%79國家授時中心8338.432810.4133.70%80成都山地災(zāi)害與環(huán)境所4741.561589.9233.53%81近代物理所17849.695977.0133.49%82過程工程所22905.387631.0833.32%83自然科學史所2074.04690.3233.28%84成都分院2541.66842.4233.14%85植物所18192.125871.0732.27%86國家天文臺37958.6812245.0632.26%87地球環(huán)境所4183.821343.8432.12%88蘭州化學物理所12376.793964.1332.03%89上海分院46317.7114734.0331.81%90力學所13569.64303.5931.71%91續(xù)表7/8：單位名稱預(yù)算數(shù)（含上年結(jié)余）1-5月實際支出5月底執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行率排名行政管理局6277.971990.2731.70%92電子學所40284.6412190.9830.26%93山西煤炭化學所16362.254768.229.14%94青藏高原所4580.641331.8129.07%95大氣物理所9857.562856.7928.98%96理化技術(shù)所16498.14700.228.49%97國家納米科學中心5696.681615.1628.35%98上海生命科學研究院66973.8618761.9128.01%99理論物理所3072.03856.8127.89%100上海微系統(tǒng)與信息技術(shù)所38083.0810556.927.72%101光電研究院19528.515331.9927.30%102文獻情報中心17757.24782.5526.93%103聲學所25625.26883.6926.86%104續(xù)表8/8：單位名稱預(yù)算數(shù)（含上年結(jié)余）1-5月實際支出5月底執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行率排名長春光學精密機械與物理所46857.412131.5125.89%105光電技術(shù)所38656.289746.3825.21%106地球化學所14031.823529.7225.16%107對地觀測與數(shù)字地球科學中心19880.124797.524.13%108計算機網(wǎng)絡(luò)信息中心33171.387479.2722.55%109研究生院59529.7412032.3620.21%110西雙版納熱帶植物園4543.14796.4717.53%111北京基因組所7135.71171.4816.42%112辦公廳27128.053051.0911.25%113注意：今后各課題一定要切實提交預(yù)算執(zhí)行計劃單位名稱5月底實際執(zhí)行率5月底計劃執(zhí)行率實際執(zhí)行率-計劃執(zhí)行率山西煤炭化學所29.14%41.89%-12.75%行政管理局31.70%44.62%-12.92%對地觀測與數(shù)字地球科學中心24.13%38.85%-14.72%國家天文臺32.26%46.98%-14.72%長春光學精密機械與物理所25.89%40.78%-14.89%文獻情報中心26.93%43.93%-16.99%大氣物理所28.98%46.17%-17.19%計算機網(wǎng)絡(luò)信息中心22.55%41.27%-18.73%北京基因組所16.42%36.53%-20.11%青藏高原所29.07%50.22%-21.14%國家納米科學中心28.35%50.13%-21.77%力學所31.71%54.95%-23.24%植物所32.27%58.54%-26.26%西雙版納熱帶植物園17.53%44.20%-26.67%光電技術(shù)所25.21%55.13%-29.92%辦公廳11.25%41.72%-30.47%二、我所預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀（二）

預(yù)算編制粗糙，不能有效實施和落實，造成實際支出與預(yù)算差距較大。存在以所支出“幫助”課題支出的現(xiàn)象。隨著院里預(yù)算執(zhí)行進度管理辦法的制定實施、財政部相關(guān)政策的精細化及審計署針對此類問題糾察力度的加大，這種“幫助”將失去實施空間。案例：某所財務(wù)誤用國庫資金支付自然基金課題支出ⅹ元，審計署認定為挪用財政資金并要求該所將此筆支出全部上繳財政，后雖經(jīng)院里出面，仍被強制執(zhí)行。項目名稱預(yù)算說明經(jīng)費預(yù)算經(jīng)費渠道2010年計劃撥款2009年9月結(jié)余結(jié)余占2010年計劃撥款比例2010年實際撥款人員公用項目XX項目—1

5070.00140%0

0XX項目—2

35155.05443%0

0XX項目—3

270490.00181%0

0XX項目—4

2057.00285%0

0XX項目—5

4090.00225%0

0XX項目—6

1515.00100%8

8XX項目—7

1200.000%120

120XX項目—8

109.0090%8

8中國科學院2010年經(jīng)費細化明細表（力學所項目）例如：200萬院項目，執(zhí)行期三年，每年到款都要求花完三、如何提高預(yù)算執(zhí)行率（一）

提高對預(yù)算執(zhí)行工作的重視程度在編制預(yù)算時：提高預(yù)算的可執(zhí)行性和可操作性

課題組、科研管理部門、財務(wù)部門共同參與基礎(chǔ)：充分理解該類項目經(jīng)費管理辦法

科技部《國家科技計劃項目（課題）預(yù)算管理問答》：國家科技計劃預(yù)算編制注意事項.doc三、如何提高預(yù)算執(zhí)行率（二）

加強過程管理：（1）課題組、研究室層面，在各項經(jīng)費支出的過程中，統(tǒng)籌調(diào)控，掌控各項