固定資產(chǎn)盤點規(guī)章制度第一條目的為確保固定資產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理管控相關(guān)人員的責(zé)任，以達(dá)到固定資產(chǎn)管理管控的目的，特制定本辦法。第二條盤點范圍及內(nèi)容盤點范圍包括寶明集團各子公司及各部門機構(gòu)（以下均以部門機構(gòu)為單位）等。價值在300元以上的列入盤點，盤點類型主要是辦公用家具，如桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件柜等（低值易耗品不列入盤點范圍）；辦公用電器，如打印機、空調(diào)、冰箱、電視機等（電腦和生產(chǎn)運營設(shè)備不列入盤點范圍）。盤點內(nèi)容包括核實資產(chǎn)數(shù)量、型號（面積）、單價、價值；核查資產(chǎn)質(zhì)量，損毀情況。第三條盤點正式正式生效（一）年中、年終盤點我集團要求每年至少進行兩次固定資產(chǎn)的全面盤點，即年中、年終盤點。由綜合管理管控部牽頭，會同實物管理管控部門機構(gòu)于年（中）終時，實施全面總清點。原則上應(yīng)采用全面盤點正式正式生效，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報綜合管理管控部部長核準(zhǔn)后，始得改變正式正式生效進行。（二）臨時盤點指因特殊情況而臨時決定進行的固定資產(chǎn)盤點。由綜合管理管控部照會財務(wù)部后，會同實物管理管控部門機構(gòu)，做隨機抽樣盤點。第四條參與的部門機構(gòu)、相關(guān)人員的指派與職責(zé)每次盤點工作均需由綜合管理管控部牽頭，由固定資產(chǎn)實物管理管控部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目具體落實并追查盤盈盤虧的原因和提出處理意見，財務(wù)部門機構(gòu)應(yīng)積極參與盤點工作并相關(guān)相關(guān)項目進行賬實的核對工作。其中固定資產(chǎn)實物管理管控部門機構(gòu)由各分公司和各部門機構(gòu)自行指定，一般來說電子計算機類資產(chǎn)由公司科技部相關(guān)相關(guān)項目管理管控并建立固定資產(chǎn)盤點表，機器設(shè)備類由總工辦相關(guān)相關(guān)項目管理管控并建立固定資產(chǎn)盤點表，其他類固定資產(chǎn)由辦公室（或綜合部）相關(guān)相關(guān)項目管理管控并建立固定資產(chǎn)盤點表。（一）總盤人：由綜合管理管控部部長擔(dān)任，相關(guān)相關(guān)項目盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。（二）主盤人：由各實物管理管控部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目人擔(dān)任，相關(guān)相關(guān)項目實際盤點工作的推動及實施。（三）盤點人：由各實物管理管控部門機構(gòu)指派（有內(nèi)勤指定內(nèi)勤擔(dān)任），相關(guān)相關(guān)項目現(xiàn)場盤點具體工作，如點計數(shù)量，核查質(zhì)量，核對型號、規(guī)格等。（四）復(fù)盤人：由總公司綜合管理管控部指派，相關(guān)相關(guān)項目現(xiàn)場盤點工作的協(xié)調(diào)和復(fù)盤工作。（五）會點人：由總公司財務(wù)部門機構(gòu)指派（相關(guān)人員不足時,間接部門機構(gòu)支援），相關(guān)相關(guān)項目會點并記錄，與復(fù)盤人分片核對、確實數(shù)據(jù)工作。（六）臨時盤點，亦應(yīng)設(shè)置盤點人（或抽點人）、會點人等，其職責(zé)亦同。第五條盤點審批流程盤點前，由綜合管理管控部向?qū)嵨锕芾砉芸夭块T機構(gòu)發(fā)上期《固定資產(chǎn)賬面明細(xì)》、《固定資產(chǎn)盤點表》及擬定盤點通知，呈綜合管理管控部部長核定并簽發(fā)，公布實施（首次盤點根據(jù)公司現(xiàn)狀安排清點工作）。盤點相關(guān)人員確定后，由總盤人相關(guān)相關(guān)項目召集盤點小組成員召開盤點協(xié)調(diào)會，通知各有關(guān)部門機構(gòu)，限期辦理盤點工作。（三）對于盤點情況及在盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，實物管理管控部門機構(gòu)應(yīng)盡快查明具體原因，寫好關(guān)鍵備注。初盤完畢，盤點人應(yīng)將《固定資產(chǎn)盤點表》匯總，由盤點人和主盤人（即各子公司相關(guān)相關(guān)項目人或部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)項目人）簽名確認(rèn)后，一份由實物管理管控部門機構(gòu)自存，一份送綜合管理管控部門機構(gòu)復(fù)核綜合管理管控部門機構(gòu)指派復(fù)盤人，會同會點人進行復(fù)核，有誤的進行更正，復(fù)核后的《固定資產(chǎn)盤點表》，由復(fù)盤人和會點人本相關(guān)項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法確認(rèn)，交綜合管理管控部備考并核算盤盈盤虧。《固定資產(chǎn)盤點表》存在盤盈盤虧及其他異常問題，交由實物管理管控部門機構(gòu)查明具體原因，并報綜合管理管控部部長裁決，最后將《固定資產(chǎn)盤點表》和異常問題處理決定一并留存?zhèn)淇?。第六條不定期抽點（一）由公司視實際需要，隨時指派相關(guān)人員抽點。（二）盤點日期，以不預(yù)先通知使用部門機構(gòu)為原則。（三）盤點前應(yīng)由綜合管理管控部會同財務(wù)部拿上期盤點表，再行盤點。（四）不定期抽點，應(yīng)填列《固定資產(chǎn)盤點表》。第七條注意事項（一）認(rèn)真清查本部門機構(gòu)所有資產(chǎn)，并與本部門機構(gòu)帳面資產(chǎn)進行核對，按填制要求填報本部門機構(gòu)《固定資產(chǎn)盤點表》。（二）若本部門機構(gòu)清盤資產(chǎn)與本部門機構(gòu)帳面資產(chǎn)一致無誤，即按帳面資產(chǎn)的相關(guān)信息，填寫《固定資產(chǎn)盤點表》（三）若本部門機構(gòu)清盤資產(chǎn)中出現(xiàn)，實際資產(chǎn)多出賬面資產(chǎn)的，多出資產(chǎn)無需在《固定資產(chǎn)盤點表》上填“編號”項，只需注明資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、地點、使用狀況、等信息，并在關(guān)鍵備注