企業(yè)財務審計報告XXXXXX有限責任公司：

依據(jù)總公司董事會的指令，我部派出審計組，自2023年XX月XX日至2023年XX月XX日，對貴公司2022年12月31日的資產(chǎn)負債表，2022年度的利潤表、股東權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注進展了審計。審計的目的是檢查會計信息是否真實、財務報表的`編制是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。我們依據(jù)中國內部審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。現(xiàn)將審計狀況報告如下：

(一)審計結論

我們認為，貴公司與財務報表編制相關的內部掌握運行(有效、根本有效或無效)，財務報告的編制(符合、根本符合或不符合)企業(yè)會計準則(或企業(yè)會計、會計小企業(yè)會計制度等)，在全部重大方面(公允、根本公允或不能公允)反映了貴公司2022年12月31日的財務狀況以及2022年度的經(jīng)營結果得現(xiàn)金流量，會計信息(如真實、根本真實或不真實)。審計確認，資產(chǎn)總額。貴公司2022年度財務(符合、根本符合或不符合)國家財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，。

(二)審計發(fā)覺和打算

1.私存私放單位公款XX萬元

上述事實不符合(相關文件規(guī)定)。依據(jù)(有關文件規(guī)定)，

2.賬外固定資產(chǎn)XX萬元

以上事實不符合(相關文件規(guī)定)。依據(jù)(有關文件規(guī)定)，

3.

(三)審計建議

針對審計中發(fā)覺的問題，提出以下審計建議：

(審計建議要有針對性、可操作性，且應當是切實可行的)。

本報告打算和建議局部要求訂正的事項，請貴公司仔細討論，實行工實有效的措施加以落實，并將訂正落實狀況于2022年XX月XX日前書面函告我部。

附件：1.資產(chǎn)負債表審前審后比照表(略)

2.利潤表審前審后比照表(略)

3.ABC電力有限責任公司反應意見(略)

XXX電力總公司審計部(印章)簽發(fā)人：XXX(簽字蓋章)

二0一XX年XX月XX日

企業(yè)財務審計報告：篇二

臨淮崗洪水掌握工程竣工技術預驗收財務審計組報告

二○○七年六月

臨淮崗洪水掌握工程竣工技術預驗收

財務審計組報告

依據(jù)水利部《關于召開臨淮崗洪水掌握工程竣工技術預驗收會議的通知》(辦建管[2023]號)文件的要求，臨淮崗洪水掌握工程(以下簡稱臨淮崗工程)竣工技術預驗收財務審計組于2023年6月16日至19日在安徽省霍邱縣對臨淮崗工程竣工財務決算進展了預驗收。財審組由名專家組成(名單附后);水利部淮河水利委員會，水利部淮委臨淮崗工程建立治理局，安徽省水利廳，河南省水利廳等單位的代表參與了會議。

財審組專家觀看了臨淮崗工程建立錄像，聽取了竣工財務決算編制及審計等方面的工作回報，查閱了財務治理、會計核算、審計、專項檢查等有關資料，依據(jù)根本建立財務治理、竣工財務決算編制規(guī)程等有關規(guī)定，對《臨淮崗工程竣工財務決算》進展了審查。經(jīng)充分爭論，形成了臨淮崗工程竣工技術預驗收財務審計組報告。一、概算批復狀況

水利部水總[2023]187號文批復臨淮崗工程概算投資226686萬元，中心投資70%，為158680萬元，安徽省投資30%，為68006萬元;國家進展改革委員會以《關于下達2023年第三批治淮骨干工程中心預算內專項資金投資規(guī)劃的通知》(發(fā)改投資[2023]1781號)將中心投資調整為181337萬元，占投資80%，安徽省投資調整為45349萬元，占投資20%。其中：主體工程投資為133902萬元，安徽省淹

沒影響處理工程投資為18694萬元，河南省沉沒影響處理工程投資為26353萬元，壩區(qū)占地及移民安置工程投資為41929萬元，耕地占用稅為5808萬元。投資來源為：非經(jīng)營性基金、財政預算內專項資金、中心水利建立基金、安徽省預算內投資和安徽省水利建立基金。工程建立內容包括：主體工程、占地拆遷及移民安置、沉沒影響處理工程等,其中主體工程包括：填筑主壩7.34km、副壩69.06km，撤除已有10孔深孔閘、加固改建49孔淺孔閘和加固原船閘下閘首，新建12孔深孔閘、14孔姜唐湖進洪閘和臨淮崗船閘，擴挖上、下游引河14.39km。規(guī)劃安置人口25635人，永久占地1.92萬畝，臨時占地1.74萬畝。主體工程施工總工期5年。

二、規(guī)劃下達及資金到位狀況(一)規(guī)劃下達

1、水利部淮委于2023-2023年分9次累計向淮委建管局下達臨淮崗工程的中心投資規(guī)劃181337萬元，詳見下表：

2、安徽省水利廳于1999-2023年分13次累計下達臨淮崗工程的安徽省配套投資規(guī)劃45349萬元，詳見下表：

中心投資規(guī)劃與安徽省地方投資規(guī)劃已全部下達完畢。(二)資金到位

累計到位資金226686萬元，其中：中心投資到位為181337萬元(非經(jīng)營性資金為89187萬元，財政預算內專項資金為73250萬元，水利建立基金為18900萬元)，安徽省投資到位為45349萬元(預算撥款為30149.70萬元，水利建立基金為15199.30萬元)。見下表：

中心基建基金撥款到位狀況表

單位：萬元

安徽省地方配套投資到位狀況表

單位：萬元

中心投資與安徽省地方配套投資已全部到位。三、投資完成及交付資產(chǎn)狀況

截止到2023年12月31日，臨淮崗工程共完成投資226686萬元。其中：建筑安裝工程投資121727.02萬元，設備投資12321.58萬元，待攤投資91742.49萬元，其他投資894.91萬元。沉沒影響處理工程、占地拆遷及移民安置工程共批復概算86976萬元，由工程法人分別與

豫、皖兩省水利廳簽訂包干合同，由兩省水利廳負責組織實施，投資全部完成(其中3147.74萬元列入未完工程)。

截止200年月日，已形成交付使用資產(chǎn)226686萬元，其中淮委建管局實施局部(主體工程)111734萬元，安徽省建管局實施與引河有關的主體工程27976萬元，安徽省沉沒影響處理工程18694萬元，河南省沉沒影響處理工程26353萬元，占地拆遷及移民安置41929萬元。

四、投資包干節(jié)余

臨淮崗工程共形成節(jié)余資金5783.44萬元，占概算總投資的2.55%。其中：淮委建管局實施局部(主體工程)實現(xiàn)投資包干節(jié)余為4542.16萬元，占對應概算4.07%;安徽省建管局實施與引河有關的主體工程為1050.44萬元，占對應概算3.75%;安徽省沉沒影響處理工程為190.85萬元,占對應概算1.02%。

五、估計未完工程投資及預留費用

截止到2023年12月31日，未完工程及預留費用合計為9,599.80萬元，其中：未完工程為5,090.43萬元，預留費用為4,509.37萬元，未完工程及預留費用占概算總投資的4.23%。經(jīng)審計確認，截止2023年3月17日，臨淮崗工程未完工程及預留費用總額為6,355.87

萬元，其中：未完工程3,016.65萬元，預留費用3,339.22萬元，未完工程及預留費用占概算總投資的2.80%，符合驗收規(guī)程要求。未完工程投資及預留費用完成狀況詳見下表。

臨淮崗工程未完工程投資及預留費用表

單位：元

六、財務治理狀況

為做好臨淮崗工程的財務治理工作，水利部淮委、安徽省水利廳

高度重視，加強監(jiān)視指導。淮委建管局作為工程法人，在嚴格根據(jù)國家關于水利建立資金使用的治理規(guī)定使用建立資金的根底上，結合臨淮崗工程建立實際狀況制定了一系列內部掌握制度，會計核算及財務治理取得了良好的效果，保證了資金安全，對工程安全和干部安全也起到了積極作用。

七、審計檢查狀況

臨淮崗工程作為“十五”期間治淮骨干工程，自2023年正式開工建立以來，經(jīng)受了國家審計署南京特派辦審計，國家發(fā)改委重大工程稽察辦、水利部稽察辦的稽察，水利部托付南京興光會計師事務所的財務檢查等共8次審計稽查。對審計、稽察和財務檢查中發(fā)覺的問題，淮委建管局均按有關要求進展了整改。

水利部托付北京萬隆松德會計師事務所于2023年3月12日至4月16日對總體竣工決算進展了審計。出具了(審計報告).審計認為：臨淮崗洪水掌握工程根據(jù)國家批準的建立內容和標準完成建立任務，投資掌握在批準概算范圍內，并形成肯定節(jié)余，工程建立過程中仔細執(zhí)行工程法人責任制、招投標制、建立監(jiān)理制和合同治理制。仔細根據(jù)建立單位會計制度和財務治理方法進展財務治理，內部掌握制度健全有效。積極順應國庫集中支付改革，該工程是中心財政第一家財政直接支付改革試點勝利工程，國庫集中支付改革勝利實踐，保證了資金安全，對工程安全和干部安全起到了積極作用。工程竣工財

務決算報告符合《水利根本建立工程竣工財務決算編制規(guī)程》的要求，反映了該工程工程投資完成狀況，能夠作為該工程竣工驗收的依據(jù)。

八、竣工財務決算報告編制狀況

2023年1月，工程法人就開頭著手臨淮崗工程竣工財務決算的編制工作。依據(jù)水利部《關于臨淮崗洪水掌握工程驗收有關問題的批復》(辦建管[2023]123號)精神，依照水利部《水利根本建立工程竣工財務決算編制規(guī)程》(SL19-2023)(水國科[2023]39號)，結合臨淮崗工程建立治理的特點和實際狀況，淮委建管局制定了《臨淮崗洪水掌握工程竣工財務決算編制方案》(臨建管[2023]2號)，該方案包括編制依據(jù)，構造體系，編制主體、對象及分工，組織實施及編制進度，編制程序及方法，編制口徑及要求等，妥當解決了竣工財務決算編制工作中遇到的技術難題，該方案有效地保證了臨淮崗工程竣工財務決算的編制質量和編制進度。

臨淮崗洪水掌握工程是國家重點治淮工程，建立周期長、單項工程多、治理要求高。主管部門及工程法人高度重視竣工財務決算編制工作，水利部、淮委對竣工財務決算編制工作進展了業(yè)務指導。

2023年10月至2023年12月，先后編制完成主體工程(分淮委實施局部和安徽省實施局部)竣工財務決算、河南省沉沒影響處理工程竣工財務決算、安徽省沉沒影響處理工程竣工財務決算和壩區(qū)占地及移民安置工程竣工財務決算等5個單項竣工財務決算，并通過了竣工決算審計。2023年2月，在統(tǒng)一調整竣工決算基準日為2023年12月31日后，淮委建管局編制完成了總體工程竣工財務決算。2023年4月，依據(jù)北京萬隆松德會計師事務所對總體工程竣工決算審計意見，

對總體竣工財務決算進展了調整。2023年6月，淮委組織相關專家對總體竣工決算進展了審核，認為總體決算編制內容全面、數(shù)據(jù)精確、資料完整、重點突出，符合竣工財務決算編制規(guī)程規(guī)定，總體竣工財務決算如期編制完成并通過審計，為總體工程竣工驗收制造了條件。

九、意見和建議

(一)嚴格根據(jù)基建程序加快未完工程的施工進度，對預留費用本著節(jié)省原則使用。

(二)該工程共實現(xiàn)包干節(jié)余元，其中：淮委建管局實施局部為元，安徽省建管局實施與引河有關的主體工程為元，安徽省沉沒影響處理工程為元。包干節(jié)余資金的處理應嚴格根據(jù)《根本建立財務治理若干規(guī)定》(財建[1998]4號)執(zhí)行。

(三)抓緊清理、結清往來款項。十、驗收結論

臨淮崗工程是國家重點水利工程。水利部、安徽