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任務(wù)(rènwu)三責(zé)任保險第一頁，共71頁。2電動(diàndònɡ)自行車第三者責(zé)任險第二頁，共71頁。3居家(jūjiā)責(zé)任保險第三頁，共71頁。4監(jiān)護人責(zé)任保險第四頁，共71頁。5家庭(jiātíng)雇用責(zé)任保險第五頁，共71頁。6房屋出租人責(zé)任保險第六頁，共71頁。7家養(yǎng)(jiāyǎnɡ)寵物責(zé)任保險第七頁，共71頁。8體育運動(tǐyùyùndòng)責(zé)任保險第八頁，共71頁。9主體保障類別保障項目每次事故責(zé)任限額保費個人綜合責(zé)任保險被保險人因過失造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失

1萬，3萬5萬，10萬48元/份可選保障類別保障項目每次事故責(zé)任限額保費監(jiān)護人責(zé)任險被保險人的監(jiān)護對象造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失1萬，3萬5萬，10萬14元/份家庭雇用責(zé)任險被保險人雇傭的家政服務(wù)人員在從事家務(wù)工作時遭受意外導(dǎo)致人身傷亡5千，1萬3萬，5萬24元/份房屋出租人責(zé)任險被保險人的出租房屋，發(fā)生火災(zāi)、爆炸、電氣線路、煤氣泄漏等，給承租人或其家庭成員造成人身傷亡10萬60元/份100元/份家養(yǎng)寵物責(zé)任險被保險人擁有、照管的寵物，造成他人人身傷害或財產(chǎn)損失5千，1萬3萬，5萬72元/份責(zé)任險案例(ànlì)：個人綜合責(zé)任保險介紹（人保財險）第九頁，共71頁。10主體保障類別保障項目每次事故責(zé)任限額保費居家責(zé)任保險被保險人在住址內(nèi)，因過失造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失

1萬，3萬5萬，10萬58元/份可選保障類別保障項目每次事故責(zé)任限額保費監(jiān)護人責(zé)任險、家庭雇用責(zé)任險、房屋出租人責(zé)任險、家養(yǎng)寵物責(zé)任險（同前頁）電動車第三者責(zé)任險被保險人或其年滿16周歲的家庭成員在使用電動自行車時造成他人人身傷亡或財產(chǎn)直接損毀5千，1萬3萬，5萬15元/份體育運動第三者責(zé)任險被保險人在居所外從事體育運動時，因過失造成他人人身傷害或財產(chǎn)損失5千，1萬3萬，5萬12元/份第十頁，共71頁。責(zé)任保險的基本特征產(chǎn)生與發(fā)展基礎(chǔ)的特征(tèzhēng)：法制的健全和完善補償對象的特征(tèzhēng)：直接補償對象為與保險人簽訂保險合同的被保險人（致害人）；間接補償對象是受害人承保標(biāo)的物：被保險人對第三者依法承擔(dān)的民事?lián)p害補償責(zé)任11第十一頁，共71頁。責(zé)任保險的基本特征承保限額：保險(bǎoxiǎn)標(biāo)的物是無形物，為了控制保險(bǎoxiǎn)人承擔(dān)的風(fēng)險，一般以貨幣價值標(biāo)度最高限額，作為保險(bǎoxiǎn)金額限額承包方式的特征：一種以單獨的責(zé)任保險(bǎoxiǎn)方式簽發(fā)專門的保險(bǎoxiǎn)單來承保；另外一種是將保險(bǎoxiǎn)責(zé)任作為各種損失賠償保險(bǎoxiǎn)的組成部分，或者將其作為附加險來承保賠償處理的特征12第十二頁，共71頁。責(zé)任保險的基本特征賠償處理的特征：1）保險(bǎoxiǎn)人擁有處理責(zé)任事故的參與權(quán)2）必然涉及受害第三者3）保險(bǎoxiǎn)賠款實質(zhì)上付給了受害方4）需要更全面的運用法律制度13第十三頁，共71頁。責(zé)任保險的費率被保險人的業(yè)務(wù)性質(zhì)(xìngzhì)被保險人業(yè)務(wù)產(chǎn)生意外損害賠償責(zé)任可能性的大小法律制度對于損害賠償?shù)囊?guī)定賠償限額的高低歷史損失資料14第十四頁，共71頁。責(zé)任保險范圍(fànwéi)與民事?lián)p害賠償責(zé)任區(qū)分1、前者只包括過失(guòshī)行為導(dǎo)致，不包括故意行為，后者都包括2、醫(yī)療責(zé)任保險、雇主責(zé)任保險、機動車輛第三者責(zé)任強制險中，前者又超越了民事?lián)p害賠償責(zé)任范疇3、前者保險責(zé)任范圍：1）對他人的賠償2）賠償糾紛中產(chǎn)生的費用15第十五頁，共71頁。責(zé)任保險種類(zhǒnglèi)1、公共責(zé)任保險2、產(chǎn)品責(zé)任保險3、雇主(ɡùzhǔ)責(zé)任保險4、職業(yè)責(zé)任保險3、第三者責(zé)任保險16第十六頁，共71頁。舉例(jǔlì)公眾責(zé)任險：電梯傷人、高鐵故障、動車相撞等公共設(shè)施安全事故，再比如商場(shāngchǎng)、娛樂場所發(fā)生火災(zāi)，保險公司將對受害者進行賠償，還有游泳場館、商業(yè)會展、銀行、超市等易發(fā)生公共安全事故的場所產(chǎn)品：江泰保險經(jīng)紀(jì)股份有限公司的“大型活動公共安全責(zé)任保險”，針對大型活動類型多樣、活動時間長短、活動場地類型多樣等特點與保險公司合作設(shè)計的險種。17第十七頁，共71頁。公眾(gōngzhòng)責(zé)任險舉例2011年5月9日，某酒店一名英國客人因地毯不平整導(dǎo)致(dǎozhì)摔傷，回國進行了治療并向酒店索賠5000美元。本案屬于公眾責(zé)任險保險責(zé)任，損失金額由保險公司負責(zé)賠償。18第十八頁，共71頁。公眾(gōngzhòng)責(zé)任險舉例2010年2月8日，某公園廟會期間，一游人在攀巖娛樂設(shè)施玩耍時從高處墜落，左腳骨折。經(jīng)過現(xiàn)場查勘，該事故主要原因是由于該設(shè)施未配備必要的安全保護設(shè)備并且無工作人員陪同，公園有責(zé)任，屬于大型活動公眾(gōngzhòng)責(zé)任險保險事故。江泰公司派人前往醫(yī)院探望了傷者，并積極協(xié)助公園進行理賠，最終賠償了游人3.35萬元，圓滿地化解了沖突。19第十九頁，共71頁。產(chǎn)品(chǎnpǐn)責(zé)任保險舉例產(chǎn)品責(zé)任保險：產(chǎn)品的生產(chǎn)者或銷售者因生產(chǎn)或銷售有缺陷產(chǎn)品造成產(chǎn)品使用者的人身傷害或者(huòzhě)財產(chǎn)損失美國女童吃果凍噎死臺灣公司被判賠1670萬美元20第二十頁，共71頁。舉例(jǔlì)職業(yè)責(zé)任保險：比如一些專業(yè)人員(rényuán)，如醫(yī)生、律師、會計師、建筑師等，因職業(yè)上的過失行為造成第三者利益受損害而應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任雇主責(zé)任保險：被保險人（雇主）的雇員在受雇期間從事業(yè)務(wù)時，因遭受意外事故導(dǎo)致傷殘、死亡或患有與職業(yè)有關(guān)的職業(yè)性疾病，依法或根據(jù)雇傭合同應(yīng)由被保險人承擔(dān)的經(jīng)濟賠償責(zé)任為承擔(dān)風(fēng)險的一種責(zé)任保險21第二十一頁，共71頁。22責(zé)任保險案例(ànlì)倒霉(dǎoméi)先生的一周李先生（倒霉先生）今年36歲，事業(yè)有成，家庭美滿，月收入3萬元，家中有三套住房，一套自住，一套剛剛裝修完畢，一套已經(jīng)出租，標(biāo)準(zhǔn)的成功人士。李先生因為最近一連串的意外打擊，患上了嚴(yán)重的失眠癥，無心工作，抑郁不已。李先生很無奈(wúnài)，回想這一周發(fā)生的種種意外，有些是自己粗心大意，日后只要小心謹慎一些就可以避免，可其他很多狀況簡直就是“禍從天降”，無法預(yù)料，讓人“防不勝防”。第二十二頁，共71頁。任務(wù)(rènwu)四：信用保險23第二十三頁，共71頁。信用(xìnyòng)保證保險發(fā)展歷程1919年，英國成立了出口信用擔(dān)保局，最先推出官辦的出口信用保險機構(gòu)。第一次世界大戰(zhàn)后，信用保險得到了迅速發(fā)展，歐美等國出現(xiàn)了眾多的商業(yè)信用保險公司(bǎoxiǎnɡōnɡsī)，一些私營保險公司(bǎoxiǎnɡōnɡsī)還聯(lián)合組織了專門承保出口信用保險的機構(gòu)。24第二十四頁，共71頁。信用(xìnyòng)保證保險發(fā)展歷程1988年，國務(wù)院正式?jīng)Q定由原中國人民保險(bǎoxiǎn)公司試辦出口信用保險(bǎoxiǎn)業(yè)務(wù)，并在該公司設(shè)立了信用保險(bǎoxiǎn)部。1994年，中國進出口銀行成立，同時也辦理不同種類的出口信用保險(bǎoxiǎn)業(yè)務(wù)。25第二十五頁，共71頁。信用保證保險發(fā)展(fāzhǎn)歷程2001年，作為政策性保險公司——中國出口信用保險公司成立，專門經(jīng)營出口信用保險業(yè)務(wù)，成為(chéngwéi)中國第一家經(jīng)營專門險種業(yè)務(wù)的保險公司。26第二十六頁，共71頁。信用(xìnyòng)信用是商品買賣中的延期付款或貨幣的借貸行為，表現(xiàn)為以償還為條件的商品和貨幣的讓渡形式。即債權(quán)人用這種形式賒銷商品或貸出貨幣，債務(wù)人則按規(guī)定日期(rìqī)支付欠款或償還貸款，并支付利息。27第二十七頁，共71頁。信用(xìnyòng)信用保險是在這種借貸(jièdài)活動中，商品賒銷方（賣方）賒銷商品后不能得到相應(yīng)的償付，即賒購信用保險方（買方）出現(xiàn)信譽危機后產(chǎn)生的。28第二十八頁，共71頁。信用風(fēng)險信用風(fēng)險：（CreditInsurance）是指權(quán)利人向保險人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險的一種保險，其原理(yuánlǐ)是把債務(wù)人的保證責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險人，當(dāng)債務(wù)人不能履行其義務(wù)時，由保險人承擔(dān)賠償責(zé)任。29第二十九頁，共71頁。信用保險(bǎoxiǎn)的特點承保風(fēng)險的特殊性：信用風(fēng)險，信用風(fēng)險包括財務(wù)信用風(fēng)險、商業(yè)信用風(fēng)險、預(yù)付款信用風(fēng)險等，風(fēng)險預(yù)測(yùcè)的難度大，義務(wù)人能否如期償付債務(wù)、履行條約、誠實守信，是信用保險的實際風(fēng)險之所在30第三十頁，共71頁。保險費：擔(dān)保服務(wù)費或手續(xù)費，因為信用保險均由直接責(zé)任者承擔(dān)責(zé)任，保險人不是從抵押財務(wù)中得到補償，就是行使追償權(quán)追回賠款信用保險保險人的經(jīng)營基礎(chǔ)(jīchǔ)主要依靠于資信調(diào)查，而不是一般財產(chǎn)保險所依靠的損失概率和大數(shù)法則。因此，在厘定費率時，信用保險主要依賴于義務(wù)人的資信狀況，如財務(wù)狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀、經(jīng)營歷史以及所在國的政治與經(jīng)濟環(huán)境等31信用(xìnyòng)保險的特點第三十一頁，共71頁。信用(xìnyòng)保險的特點對保險人要求的嚴(yán)格(yángé)性：經(jīng)營信用保險的保險人本身必須具有可靠的償付能力，在我國，出口信用保險在20世紀(jì)90年代至21世紀(jì)初，由中國人民保險公司和中國進出口銀行經(jīng)營，在2001年年底以后，則交由中國出口信用保險公司專營。32第三十二頁，共71頁。信用(xìnyòng)保險的作用

（一）幫助企業(yè)進行風(fēng)險控制，提高企業(yè)的競爭能力信用風(fēng)險是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險因素，如應(yīng)收賬款不能及時收回和人員不忠誠職守等問題，在信用保險中，保險公司會促進和幫助改善企業(yè)的信用風(fēng)險管理，保障企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營和發(fā)展。同時，還可以將保險范圍(fànwéi)內(nèi)的應(yīng)收賬款作為保證手段向銀行申請貸款，獲得廣泛的融資渠道和資金，對于促進企業(yè)的發(fā)展，提高企業(yè)的競爭能力都有著重要的保障作用。第三十三頁，共71頁。信用(xìnyòng)保險的作用（二）促進貿(mào)易活動的健康穩(wěn)定發(fā)展目前的商品貿(mào)易行為經(jīng)常形成貿(mào)易鏈，例如，其中的某一方不能按時履行合同，或者貸款不能按期收回，導(dǎo)致商品交易關(guān)系中斷，最終阻礙商品經(jīng)濟的健康發(fā)展。有了信用保險，無論在何種交易中出現(xiàn)信用危機，均有保險人提供風(fēng)險保障，因此，即使一道環(huán)節(jié)出了問題(wèntí)，也能及時得到彌補，從而不至于使整個貿(mào)易活動受到影響，有利于促進商業(yè)貿(mào)易活動的健康穩(wěn)定發(fā)展。第三十四頁，共71頁。信用保險(bǎoxiǎn)的作用（三）有利于一國出口創(chuàng)匯外貿(mào)出口面向的是國際市場。風(fēng)險大，競爭激烈，一旦出現(xiàn)信用危機，出口企業(yè)就會陷入困境，進而影響市場開拓和國際競爭力。當(dāng)企業(yè)投保了出口信用保險時，保險人在企業(yè)因商業(yè)風(fēng)險或政治風(fēng)險不能從買方收回貨款或合同無法執(zhí)行時提供賠償(péicháng)。因此，出口信用保險有利于出口企業(yè)的經(jīng)濟核算和開拓國際市場，最終促使其為國家創(chuàng)造更多的外匯收入。此外，一旦發(fā)生欠款，可由出口信用機構(gòu)出面追回，由于該機構(gòu)具有國家背景，因此，追討往往較有成效。第三十五頁，共71頁。信用保險(bǎoxiǎn)種類1、商業(yè)(shāngyè)信用保險2、出口信用保險3、投資保險36第三十六頁，共71頁。商業(yè)(shāngyè)信用保險

商業(yè)信用保險主要是針對企業(yè)在商品交易過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險。在商品交換過程中，交易的一方以信用關(guān)系規(guī)定的將來償還(chánghuán)的方式獲得另一方財物或服務(wù)，但不能履行給付承諾而給對方造成損失的可能性隨時存在。37第三十七頁，共71頁。商業(yè)信用(xìnyòng)保險分類1、貸款信用(xìnyòng)保險2、賒銷信用(xìnyòng)保險3、預(yù)付信用(xìnyòng)保險38第三十八頁，共71頁?！叭莻倍酒?dúpǐn)：拉鏈行業(yè)拉鏈作為輔料，處于整個產(chǎn)業(yè)鏈的中端，“不上不下”的行業(yè)性質(zhì)，使其最容易受到債務(wù)困擾。在下游箱包、鞋服制造企業(yè)拖欠貨款的牽連下，拉鏈制造企業(yè)往往不得不拖欠原材料供應(yīng)商的貨款，最后形成(xíngchéng)三角債死結(jié)?！叭莻逼仁蛊髽I(yè)老板一年中有三分之一的時間追債，三分之一的時間，躲避追債。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴(yán)重的破壞。同時“三角債”也導(dǎo)致了一些企業(yè)的經(jīng)理人的腐敗和墮落。39第三十九頁，共71頁。企業(yè)在國內(nèi)貿(mào)易中隨時面臨收款風(fēng)險，必須建立(jiànlì)風(fēng)險防范機制。但如果企業(yè)設(shè)立專門信用機構(gòu)，自行進行資信調(diào)查，不僅成本高，而且由于專業(yè)能力有限，效果不理想。40第四十頁，共71頁。通過投保信用保險，保險公司不僅(bùjǐn)可以幫助企業(yè)提高財務(wù)規(guī)劃能力，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為經(jīng)營性現(xiàn)金流。另一方面，保險公司還承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，對未收款企業(yè)給予事后賠償，同時追究拖欠企業(yè)的法律責(zé)任。41第四十一頁，共71頁。出口信用(xìnyòng)保險

出口信用(xìnyòng)保險是承保出口商在經(jīng)營出口業(yè)務(wù)的過程中因進口商的商業(yè)風(fēng)險或進口國的政治風(fēng)險而遭受損失的信用(xìnyòng)風(fēng)險。它所承擔(dān)的責(zé)任，主要是出口企業(yè)在發(fā)貨后收不到貨款的責(zé)任42第四十二頁，共71頁。出口(chūkǒu)信用保險的保險責(zé)任（1）商業(yè)風(fēng)險是指進口商付款信用方面的風(fēng)險，也稱買家風(fēng)險，該風(fēng)險一般包括：進口商破產(chǎn)或接近破產(chǎn)，無力償付貨款；進口商逾期不付款；進口商違約拒收貨物或拒付貨款，而這種行為并非被保險人（出口商）的過失所致，而是買方(mǎifānɡ)主動喪失信用或其他不道德的行為所致。第四十三頁，共71頁。出口(chūkǒu)信用保險的保險責(zé)任（2）政治風(fēng)險是指與被保險人（出口商）進行貿(mào)易的進口商所在國家內(nèi)部的政治、經(jīng)濟狀況的變化而導(dǎo)致買賣雙方都無法控制的收匯風(fēng)險，也稱國家風(fēng)險。該風(fēng)險主要包括：進口商所在國家實行外匯管制，禁止或限制匯兌；進口商所在國家實行進口管制，禁止貿(mào)易；進口商的進口許可證被撤銷；進口商所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂、騷亂或暴動等；進口商所在國或任何與之有關(guān)的第三國發(fā)生非常(fēicháng)事件。第四十四頁，共71頁。出口信用(xìnyòng)保險的除外責(zé)任在出口信用保險中，保險人不負賠償責(zé)任的項目(xiàngmù)主要包括：（1）賣方或其代表的故意行為帶來的風(fēng)險；（2）出口貨物在出口前已存在的風(fēng)險；（3）買方未能獲得進口許可證或其他有關(guān)的許可而導(dǎo)致不能收貨付款的損失；（4）買賣合同規(guī)定的付款幣制違反國家外匯管理規(guī)定；（5）匯率變動引起的風(fēng)險；（6）其他保險中承保的風(fēng)險。第四十五頁，共71頁。投資(tóuzī)保險承保投資者的投資和已賺取的收益(shōuyì)因承保的政治風(fēng)險而遭受的損失。投資保險的投保人和被保險人是海外投資者，開展投資保險的主要目的是為了鼓勵資本輸出投保人和被保險人是海外投資者46第四十六頁，共71頁。投資(tóuzī)保險的保險責(zé)任1）征用風(fēng)險，又稱國有化風(fēng)險，是投資者在國外的投資資產(chǎn)被東道國政府有關(guān)部門(bùmén)征用或沒收的風(fēng)險。47第四十七頁，共71頁。投資保險(bǎoxiǎn)的保險(bǎoxiǎn)責(zé)任2）匯兌風(fēng)險，即外匯風(fēng)險，是投資者因東道國的突發(fā)事變而導(dǎo)致其在投資國與投資國有關(guān)的款項無法兌換貨幣轉(zhuǎn)移的風(fēng)險。我國投資保險承保的這一風(fēng)險是：“由于政府有關(guān)部門(bùmén)匯兌限制，使被保險人不能按投資契約規(guī)定將應(yīng)屬被保險人所有并可匯出的匯款匯出”的風(fēng)險。48第四十八頁，共71頁。投資(tóuzī)保險的保險責(zé)任3）戰(zhàn)爭風(fēng)險，又稱戰(zhàn)爭、革命、暴亂風(fēng)險，包括戰(zhàn)爭、類似戰(zhàn)爭行為、叛亂、罷工及暴動所造成(zàochénɡ)的投資者有形財產(chǎn)的直接損失的風(fēng)險。49第四十九頁，共71頁。任務(wù)(rènwu)五、保證保險50第五十頁，共71頁。保證保險(bǎoxiǎn)概念廣義(guǎngyì)保證保險：保險人為被保證人向權(quán)利人提供擔(dān)保的保險，包括狹義的保證保險和信用保險兩類。注意區(qū)分狹義的保證保險和信用保險概念51第五十一頁，共71頁。保證(bǎozhèng)保險保證保險是隨著商業(yè)道德危機的頻繁發(fā)生而發(fā)展起來的。保證保險新險種的出現(xiàn)，是保險業(yè)功能由傳統(tǒng)的補救功能、儲蓄功能，向現(xiàn)代的資金融通功能的擴展，對拉動消費，促進經(jīng)濟增長無異會產(chǎn)生(chǎnshēng)積極的作用，對履行保證保險合同過程中出現(xiàn)的法律糾紛適用何種法律規(guī)范進行調(diào)整，以衡平各方當(dāng)事人的利益52第五十二頁，共71頁。保證(bǎozhèng)保險的特征1．保證保險的當(dāng)事人涉及三方(sānfānɡ)：保證人，即保險人；被保證人，即投保人（債務(wù)人）；權(quán)利人，即被保險人（債權(quán)人）。2．保證保險中，保險人在保險事故發(fā)生且對被保險人進行賠償后，有權(quán)利向投保人進行追償（反擔(dān)保)，而在一般財產(chǎn)保險中，投保人不存在被追償?shù)呢?zé)任。第五十三頁，共71頁。保證(bǎozhèng)保險的特征3．保證保險合同是保險人對投保人的債務(wù)(zhàiwù)償付、違約或失誤承擔(dān)附屬性責(zé)任的書面承諾，實際上是對權(quán)利人的擔(dān)保。4．保險人必須嚴(yán)格審查投保人（被保證人）的資信5．保險費實質(zhì)上是保險公司以自身名義提供擔(dān)保而收取的手續(xù)費用。54第五十四頁，共71頁。保證保險(bǎoxiǎn)類型1、合同保證保險（狹義(xiáyì)保證保險）2、忠實保證保險（廣義）3、商業(yè)信用保證保險55第五十五頁，共71頁。合同保證(bǎozhèng)保險

合同保證保險專門(zhuānmén)承保經(jīng)濟合同中因一方不履行經(jīng)濟合同所負的經(jīng)濟責(zé)任。涉及到保證人、被保證人、權(quán)利人三方其保險費為服務(wù)費，并非用于支付賠款的責(zé)任準(zhǔn)備56第五十六頁，共71頁。合同保證(bǎozhèng)保險

從法律意義上講，保證人只有在被保證人無力支付時才有義務(wù)支付賠款，而保證人只對權(quán)利人有賠償義務(wù)。在承保(chénɡbǎo)合同保證保險時，保證人既要考慮違約的風(fēng)險，同時還要考慮匯率風(fēng)險、政治風(fēng)險，并要考慮到各國政治制度、法律制度、風(fēng)俗習(xí)慣的判別。在確定風(fēng)險程度時，被保證人的財務(wù)狀況是一個決定性因素。57第五十七頁，共71頁。合同(hétong)保證保險

在承保前，保證人往往要對被保證人的財務(wù)狀況、資信度進行調(diào)查。調(diào)查的主要內(nèi)容包括：1.有關(guān)被保證人基本情況的記錄，包括被保證人的歷史、在社會上的影響等；2.最近財務(wù)年度的財務(wù)由冊及有關(guān)材料；3.合同業(yè)務(wù)的進展?fàn)顩r；4.反擔(dān)保人的財務(wù)狀況；5.與銀行的往來信函；6.企業(yè)的組織、經(jīng)營狀況，信貸情況，財務(wù)審計(shěnjì)及記賬方法，附屬企業(yè)的情況。58第五十八頁，共71頁。忠誠(zhōngchéng)保證保險

忠誠保證(bǎozhèng)保險是承保雇主因其雇員的不誠實行為而遭受經(jīng)濟損失時，由保險人作為保證(bǎozhèng)人承擔(dān)賠償責(zé)任的一種保險。這里的不誠實行為包括盜竊、貪污、非法挪用、偽造、欺騙等。59第五十九頁，共71頁。忠實(zhōngshí)保證保險

忠實保證保險：承保雇主因其雇員的不誠實行為而遭受的損失。合同(hétong)涉及當(dāng)事人：保證人、雇主和雇員保證人為保險人；雇主是保證契約的持有人，為被保險人；保證人（保險人）對雇主（被保險人）因雇員的貪污、挪用、詐騙等不誠實的行為所招收的經(jīng)濟損失進行賠償以被保險人的雇員的不誠實行為為保險標(biāo)的60第六十頁，共71頁。忠實保證(bǎozhèng)、合同保證(bǎozhèng)保險區(qū)別1、涉及關(guān)系不同：前者涉及的是雇主與雇員的關(guān)系2、承保風(fēng)險不同：前者為雇員的不誠實或欺詐，后者為被保險人的違約行為3、購買人不同：前者即可是被保證人，也可以是權(quán)利(quánlì)人，后者必須由被保證人購買61第六十一頁，共71頁。忠實(zhōngshí)保證保險

在美國，雇員的貪污、詐騙和偷竊比起非雇員的搶劫和盜竊造成的損失金額更大，甚至是一家企業(yè)倒閉的原因。在全球雇員詐騙每年造成公司(ɡōnɡsī)損失數(shù)十億美元，雇員的這種犯罪經(jīng)常在長時期內(nèi)不容易被發(fā)現(xiàn)，它往往是一些受到尊敬和有相當(dāng)?shù)匚坏墓蛦T干的。62第六十二頁，共71頁。雇員忠實(zhōngshí)保證保險拒賠案廣州一家合資公司策劃在上海某百貨商場舉辦護膚用品專柜特賣活動月。并專門雇傭了5名小姐擔(dān)任此次活動的推銷。有一天，該公司急需將20箱護膚用品，價值五萬多人民幣的貨物從公司駐滬辦事處運往商場。當(dāng)時正值下午4時，公司專用送貨車輛均已外出未歸，活動現(xiàn)場又急等要貨。為此，負責(zé)這次活動的業(yè)務(wù)員便安排推銷員A叫一輛出租車送貨，并再三吩咐其隨車押貨到指定的商場，同時聯(lián)系(liánxì)商場專柜售貨組派人在商場門口接貨。但數(shù)小時過后，在商場門口接貨的人員卻始終未見隨車押貨的推銷員A的蹤影。業(yè)務(wù)員根據(jù)公司提供的尋呼機號碼與推銷員A聯(lián)系(liánxì)，可是一位回電話的男士聲稱是機主，卻根本不認識業(yè)務(wù)員要找的推銷員A。

63第六十三頁，共71頁。雇員忠實保證(bǎozhèng)保險拒賠案由于公司招聘資料只有推銷員A的呼機號碼及一般個人資料，該公司一時無法找到推銷員A的下落。發(fā)現(xiàn)這批貨物己遭不測后，該公司立即向當(dāng)?shù)嘏沙鏊鶊罅税?。公?gōngān)