外貿(mào)單證實務主講人：賀琳E-MailAddress：caroline_zuozuo@163.com

進出口業(yè)務中的單證工作，貫穿于進出口貿(mào)易合同履行的整個過程。單證的簽發(fā)、繕制、組合和流轉(zhuǎn)代表了貨物所有權(quán)的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和終止。本課程突出“應用型”這一特點，強調(diào)實務性、操作性。主要通過對進出口業(yè)務的交易磋商和合同的簽訂，國際貿(mào)易結(jié)算方式，信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的運用的有關介紹，以《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會第500號出版物）、《托收統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會第522號出版物）、《2000年國際貿(mào)易術語解釋通則》及有關國際貿(mào)易慣例為基本指導原則，來闡述進出口業(yè)務中各類結(jié)匯單證的種類、作用、格式內(nèi)容以及繕制要點，其內(nèi)容包括匯票、發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單據(jù)、原產(chǎn)地證書、商品檢驗證書、進出口報關單、進出口許可證以及其它輔助性結(jié)匯單據(jù)。課程內(nèi)容簡介Chapter1：緒論1.1TheImportanceofDocumentationforImp.&Exp.1.2TypesofDocumentsforImp.&Exp.1.3TheBasicRequirementsofInternationalTradeDocuments1.4TheDevelopmentTendencyofInternationalTradeDocumentsChapter2：國際貨物買賣合同的商訂2.1BusinessNegotiation2.2Contracting(Contents&Drawing-upofInternationalTradeContract;TypesofContract)Chapter3：國際貿(mào)易結(jié)算方式3.1RemittanceandCollection3.2LetterofCreditSomeDetailsofL/C（LetterofCredit&ItsEffectstoDocumentation；MainKindsofLetterofCredit；Forms&ContentsofL/C）TheApplicationofL/CinInternationalTradeSettlements課程體系第一篇相關理論介紹Chapter4：進口合同的履行及其單證的流轉(zhuǎn)4.1ImportContractPerformance4.2BusinessProcedureofImportTradeDocumentsChapter5：進口貿(mào)易單證5.1進口許可證申請書及進口許可證5.2信用證開證申請書5.3進口訂艙委托書、裝船通知5.4進口貨物運輸預約保險合同5.5進口貨物報驗單5.6進口貨物報關單5.7進口付匯核銷單第二篇進口貿(mào)易單證實務Chapter6：出口合同的履行過程及其單證的流轉(zhuǎn)6.1ExportContractPerformance6.2BusinessProcedureof

ExportTradeDocumentsChapter7：出口結(jié)匯單證（一）——資金單據(jù)7.1BillofExchange7.2PromissoryNote&ChequeChapter8：出口結(jié)匯單證（二）——商業(yè)單據(jù)8.1

InvoiceDrawing-upCommerciaLInvoiceDrawing-up

CustomsInvoice

8.2TransportDocumentBookingNoteShippingOrderDrawing-upofBillofLoading8.3InsuranceDocument

Drawing-upofInsuranceApplicationDrawing-upof

InsurancePolicy第三篇出口貿(mào)易單證實務Chapter9：出口結(jié)匯單證（三）——公務證書9.1CertificateofOrigin&GeneralizedSystemofPreferencesDocuments9.2InspectionCertificateofCommodity9.3ExportLicense9.4ExportDeclarationDocumentsChapter10：出口結(jié)匯單據(jù)（四）——其他輔助性結(jié)匯單據(jù)10.1PackingDocuments

[PackingList，WeightNote，MeasurementList&SpecificationsList]10.2AdviceofShipment10.3DocumentsaboutTransportation[ShippingCompany’sCertificate、Master’sReceiptorCaptain’sReceipt，and…]10.4Beneficiary’ｓCertificateForDespatchofDocuments10.5OtherDocuments（TelexCopyorCableCopy、CreditNote＆DebitNote…）Chapter14：出口收匯核銷與退稅11.1出口收匯核銷11.2出口退稅REVIEW：Chapter1.緒論1.1

TheImportanceofDocumentationforImp.&Exp.1.2

DefinitionandTypesofDocumentsforImp.&Exp.1.3TheBasicRequirementsofInternationalTradeDocuments1.4TheDevelopmentTendencyofInternationalTradeDocuments1.5BusinessProcedureofInternationalTradeDocuments1．單證是外貿(mào)結(jié)算的基本工具；單證質(zhì)量是能否順利結(jié)匯的前提。2．單證是履約的憑據(jù)；3．單證可作為物權(quán)憑證；4．是衡量企業(yè)經(jīng)營管理績效的重要標志。1.1

TheImportanceofDocumentationforImp.&Exp.1．概念

指外貿(mào)結(jié)算中應用的單據(jù)、證書與文件，包括信用證和國際結(jié)算中的其它有關單據(jù)和證書，用以處理貨物的交付、保險、運輸、商檢、結(jié)匯等。一般簡稱為“單證”。

《URC522》：指金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)?！禪CP500》：各有關當事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務/或其它行為。2．分類

①依貿(mào)易雙方所涉及的單證，分進口單證：進口許可證、信用證、進口報關單、FOB項下的保單等。出口單證：出口許可證、出口報關單、包裝單據(jù)、出口貨運單據(jù)、商品發(fā)票、保單、匯票、商檢證、產(chǎn)地證等。1.2

DefinitionandTypesofDocumentsforImp.&Exp.

②依單證的性質(zhì)，分金融單據(jù)：匯票、本票、支票或其它類似用以取得款項的憑證。商業(yè)單據(jù)：發(fā)票、運輸單據(jù)、契約或其它類似單據(jù)及非金融單據(jù)

③依單證的用途，分資金單據(jù)：匯票、本票、支票商業(yè)單據(jù)：商業(yè)發(fā)票、形式發(fā)票、裝箱單、重量單等貨運單據(jù)：海運提單、空運單、租船合約提單、多式聯(lián)運單等保險單據(jù)：保險單、預保單、保險證明等官方單據(jù)：原產(chǎn)地證明、商檢證明、許可證、領事發(fā)票等附屬單據(jù)：寄單證明、寄樣證明、裝運通知、航程證明等

1．單據(jù)制作的要求：正確各種單據(jù)符合“單同相符、單證相符、單單相符”要求；各種單據(jù)必須與有關慣例和法令規(guī)定符合。完整信用證規(guī)定的單據(jù)種類必須完整；各種單據(jù)本身的內(nèi)容必須完全齊備；各種單據(jù)的份數(shù)必須如信用證要求備齊，不可短缺。及時出單要及時；交單議付要及時。簡明單證內(nèi)容應力求簡化，力戒繁瑣。見UCP500第5條規(guī)定。整潔單證格式的設計和繕制力求標準化和規(guī)范化；單據(jù)內(nèi)容的排列要行次整齊，字跡清晰；盡量減少差錯和涂改。1.3TheBasicRequirementsofInternationalTradeDocuments2．單據(jù)協(xié)調(diào)的要求證同相符、單證相符、單單相符、單貨相符這16字是企業(yè)單據(jù)工作的協(xié)調(diào)準則。證同一致

—指買方開給賣方的信用證，其基本條款內(nèi)容應該與合同內(nèi)容保持一致。單證一致

—指單據(jù)必須在表面上與信用證規(guī)定的相關條款內(nèi)容一致，應遵循“表面嚴格相符”原則。即使一字之訛，也可能成為銀行及其委托人拒絕付款的理由。

—信用證與各類單據(jù)中共同載明的貨物名稱、數(shù)量、標記、單價、包裝材料與包裝方式等應嚴格一致。如，來證中麻袋的英文用GunnyBag，則單據(jù)上就不能顯示為JuteBag；來證中數(shù)量是公噸為單位，則單據(jù)上也應采用公噸，而不能隨意折算。單單一致

—指同一筆業(yè)務中，全套單據(jù)中各種單據(jù)之間對應的欄目內(nèi)容應互相一致。根據(jù)UCP500第13條規(guī)定，單據(jù)之間表面不一致，即被視為表面與信用證條款不符。單貨一致

—雖然在信用證業(yè)務中，銀行處理的是單據(jù)而不是與單據(jù)有關的貨物，只要滿足以上三個一致銀行就應該付款，但若所裝貨物不符合合同條款要求，買方在收驗貨物后仍然有權(quán)根據(jù)合同向賣方索賠。1．標準化(1)格式趨向標準化：減少重復制作及審核，提高效率(2)推廣使用國際標準代號和代碼①嘜頭代碼：收貨人簡稱、目的地、參考號、件號②兩個英文字母的國家和地區(qū)代碼：US、GE、JP③三個英文字母組成的貨幣代碼：CNY、HKD、EUR④地名代碼：倫敦GBLON、紐約USNYC⑤用數(shù)字表示的日期代碼：02-10-031.4TheDevelopmentTendencyofInternationalTradeDocuments2．電子化

運用計算機技術、電子數(shù)據(jù)交換技術、網(wǎng)絡技術、外貿(mào)軟件等現(xiàn)代信息技術進行外貿(mào)單證處理，提高準確度和效率。如：FAX、TELEX（SWIFT）

、EDI等。根據(jù)《URC522》：

（1）FinancialDocument主要指信用證項下的跟單匯票。（2）CommercialDocument是指出口結(jié)匯中使用的商業(yè)憑據(jù)和各類證書。商業(yè)單據(jù)分為：基本單據(jù)（BasicDocument）基本單據(jù)又稱貨運單據(jù)，它是根據(jù)買賣合同的約定，出口人必須向有關方面提供的單據(jù)。eg.FOB、CFR條件下出口人必須提供的商業(yè)發(fā)票和運輸單據(jù)。在CIF條件下出口人除此之外還要提供保險單據(jù)。附屬單據(jù)（MiscellaneousDocument）兩類。附屬單據(jù)是出口人應進口人的請求而特別提供的單據(jù)。一類是進口國官方要求提供的單據(jù)，如領事發(fā)票、海關發(fā)票、檢驗檢疫證書、產(chǎn)地證書及普惠制證書等；另一類是進口人要求提供的用以說明貨物情況或作為賣方履行有關義務證明的單據(jù)，如裝箱單、重量單、規(guī)格單、裝運通知、船公司證明、受益人證明、電抄及電傳副本等。EXIT國際貿(mào)易單證的流轉(zhuǎn)過程也就是買賣雙方履約的過程，因此進出口雙方在此過程中必須注意加強合作，把各項工作做到精確細致，盡量避免工作脫節(jié)，單證不一致的情況發(fā)生?，F(xiàn)從出、進口兩個方面分別將單證的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)敘述如下

1.5BusinessProcedureofInternationalTradeDocuments(一)出口方面目前，我國出口合同大多數(shù)為CIF合同或CFR合同，并且一般都采用信用證付款方式，故在履行這類合同時，必須切實做好貨（備貨、報驗），證（催證、審證、改證），運（托運、報關、保險），款（制單結(jié)匯）四個基本環(huán)節(jié)的工作。同時還應密切注意買方的履約情況，以保證合同最終得以圓滿履行

一.出口方面簽訂組織貨源

信用證與出口貨源的銜接

商品檢驗

繕制商業(yè)發(fā)票和裝箱單據(jù)