2020年銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試《中級公司信貸》真題及答案

1［單選題］（江南博哥）根據(jù)《貸款通則》，中期貸款是指貸款期限在（）的

貸款

A.6個月以上1年以下

B.1年以上5年以下

C.1年以上3年以下

D.10年以下

正確答案：B

參考露析：中期貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的

貸款。

2［單選題］總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)均屬于（）

A.償債能力指標

B,杠桿能力指標

C.營運能力指標

D.盈利能力指標

正確答案：C

參考解析：營運能力指標包括周轉(zhuǎn)率和周轉(zhuǎn)天數(shù)兩類，兩者間存在一定關系，

可相互轉(zhuǎn)換。具體指標主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周

轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率，相對應的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)應收賬款周轉(zhuǎn)

天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)等。

3［單選題］（）占壓了資金，存在收賬風險。

A.現(xiàn)款交易

B.預收貸款

C,賒賬銷售

D.易貸交易

正確答案：C

參考解析：收款條件主要包括:預收貨款、現(xiàn)貨交易和除賬銷售。除賬銷對廠

商不利的方面主要是占壓了資金，存在收賬風險，但有利的方面可以擴大銷量。

4［單選題］設備的使用費決定了設備的（）

A.物質(zhì)壽命

B.物理壽命

C.技術壽命

D.經(jīng)濟壽命

正確答案：D

參考解析：設備的經(jīng)濟壽命是指設備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設備的

使用費決定的。

5［單選題］下列關于信貸檔案管理的表述，錯誤的是（）

A.信貸抵（質(zhì)）押憑證屬于二級檔案

B.一級檔案原則上不允許借閱

C.二級檔案應按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員管理

D.一級檔案在存放保管時應視同現(xiàn)金管理

正確答案：A

參考解析：一級信貸檔案主要是指信貸抵（質(zhì)）契證、有價證券及押品、契證

資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其押品主要包括:銀行開出的本、外幣存單，銀行

本票，銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險存單、提貨單、產(chǎn)

權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵（質(zhì)）押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。二級

信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。

6［單選題］商業(yè)銀行應明確并購貸款業(yè)務內(nèi)部報告的內(nèi)容、路線和頻率，并應

至少（）對并購貸款業(yè)務的合規(guī)性和資產(chǎn)價值變化進行內(nèi)部檢查和獨立的內(nèi)

部審計，對其風險狀況進行全面評估。

A.每月

B.每半年

C.每年

D.每季度

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行應明確并購貸款業(yè)務內(nèi)部報送的內(nèi)容、線路、頻率，并應

至少每年對并購貸款業(yè)務的合規(guī)性和資產(chǎn)價值變化進行內(nèi)部檢查和獨立的內(nèi)部

審計，對其風險狀況進行全面評估，出現(xiàn)并購貸款集中度趨高、貸款風險分類趨

降等情形時，商業(yè)銀行應提高內(nèi)部報告、檢查和評估的頻率。

7［單選題］倉儲業(yè)大中型企業(yè)的劃分標準如下：

大型企業(yè)從業(yè)人員2200人營業(yè)收入23億元

中型企業(yè)100人W從業(yè)人員V200人。1000萬元W營業(yè)收入＜3億元

下列選項中。屬于中型企業(yè)的倉儲型企業(yè)是（）

A.從業(yè)人員300人，營業(yè)收入1億元

B.從業(yè)人員300人，營業(yè)收入4億元

C.從業(yè)人員200人，營業(yè)收入800萬元

D.從業(yè)人員200人，營業(yè)收入3億元

正確答案：A

參考解析：大型、中型和小型企業(yè)須同時滿足所列指標的下限，否則下滑一檔；

微型企業(yè)只須滿足所列指標中的一項即可。

8［單選題］下列關于保證擔保的表述，正確的是（）

A.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款人有關合同的修改可不通知保證人

B.未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任

C.銀行對借款合同的修改應取得保證人口頭或書面意見

D.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時，可不告知保證人

正確答案：B

參考解析：除事前有書面約定外（口頭的不行），銀行對借款人有關合同方面

的修改，都應取得保證人的書面意見。

9［單選題］長期貸款展期期限累計不得超過（）

A.5年

B.3年

C.1年

D.2年

正確答案：B

參考解析：短期貸款展期期限不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限不得超

過原貸款期限的一半，長期貸款展期期限累計不得超過3年。

10［單選題］信貸資產(chǎn)相對不良率是用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行

系統(tǒng)中所處的相對位置，該相標大于（）時，說明目標區(qū)域信貸風險高于銀行

一般水平。

A.0

B.3

C.2

D.1

正確答案：D

參考解析：相對不良率。該指標反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中

所處的相對位置。指標越高，區(qū)域風險越高。該指標大于1時，說明目標區(qū)域信

貸風險高于銀行一般水平。

11［單選題］貸款申請受理面淡結(jié)束后。如認為客戶的貸款申請可以考慮，但

不確定是否可受理，調(diào)查人員應（）。

A.申報貸款

B.不作表態(tài)

C.先做必要承諾，留住客戶

D.準備后續(xù)調(diào)查

正確答案：D

參考解析：面談結(jié)束時的注意事項：在對客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應

及時對客戶的貸款申請（此時的申請通常不正式）做出必要客戶的貸款可以考慮

（但還不確定是否受理人員應當向戶獲取進一步的信息資料，并準備后續(xù)調(diào)查工

作，注意不得超越權(quán)限作出有關承諾。客戶的貸款申請不予考慮，調(diào)查人員應留

有余地，明確銀行立場，向客戶耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ?/p>

其他業(yè)務合作機會。

12［單選題］銀行對采用自主支付的借款企業(yè)進行貸后檢查時，應重點關注

（）。

A.應收賬款異常增加

B.客戶的主要股東，關聯(lián)企業(yè)或母子公司等是否發(fā)生重大不利變化

C.資金是否進入資金池進行統(tǒng)籌使用

D.企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標

正確答案：C

參考解析：對于自主支付資金，應重點關注以下情況：

⑴自主支付的交易對手是否屬于借款人正常經(jīng)營業(yè)務的供貨商、服務商等機構(gòu);

（2）自主支付的用途是否合理，是否違反約定用途，如違規(guī)進入股市、房產(chǎn)等;

（3）自主支付的交易對手是否為關聯(lián)企業(yè)，若為關聯(lián)企業(yè)應進一步了解交易的

合理性；（4）自主支付資金是否進入集團資金池進行統(tǒng)一使用；（5）單筆自主支

付的金額是否存在超過約定受托支付-最低限額的情況；（6）借款人是否存在與

同一交易對于在一天或者連續(xù)幾天內(nèi)發(fā)生多筆累計超過約定的最低限額的交易，

涉嫌“化整為零〃方式規(guī)避受托管理的情況。

13［單選題］某企業(yè)2019年期初流動資產(chǎn)500萬元，期末流動資產(chǎn)700萬元,

主營業(yè)務收入凈額600萬元，則該企業(yè)的流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是（）

A.100%

B.50%

C.86%

D.120%

正確答案：A

參考解析：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務收入凈額/流動資產(chǎn)平均凈值X100%

14［單選題］關于保證期間，下列表述錯誤的是（）

A.在保證期間的最后六個月內(nèi)，發(fā)生不可抗力的。保證期間中止計算

B.一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務履行期屆滿

之日起六個月

C.保證期間內(nèi)債權(quán)人提起訴訟的，保證期間適用訴訟時效中斷的規(guī)定

D.債權(quán)人與債務人對主合同履行期限作了變動，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期

間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間

正確答案：A

參考解析：保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證

擔保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定。保證期間，

債權(quán)人許可債務人轉(zhuǎn)讓債務的，應當取得保證人書面同意，保證人對未經(jīng)其同意

轉(zhuǎn)讓的債務，不再承擔保證責任。

15［單選題］下列選項中，（）屬于考察項目單位盈利能力的靜態(tài)指標。

A.財務凈現(xiàn)值

B.投資利潤率

C.資產(chǎn)負債率

D.財務內(nèi)部收益率

正確答案：B

參考解析：投資利潤率是指項目達到設計能力后的單個正常年份的年利潤總額

與項目占總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。對生產(chǎn)期

內(nèi)各年利潤額變化大的項目，應以生產(chǎn)期各年平均年利潤來計算，計算公式為：

投資利潤率=年利潤總額或年平均利潤總額+項目總投資xlOO%

16［單選題］（）是指在風險預警報告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應措

施之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措施,

避免風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。

A.預控性處置

B.全面性處置

C.風險分析

D.風險預警的后評價

正確答案：A

參考解析：預控性處置是在風險預告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應措施

之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取措施，避免

風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。全面性處置是商業(yè)銀行對風險的類型、

性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)詳細的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務經(jīng)營活動等方面采取

措施來控制、轉(zhuǎn)移或化解風險，使風險預警信號到正常范圍。

17［單選題］某企業(yè)2017年底購入生產(chǎn)機器一臺，原值100萬元，計劃折舊年

限20年。預計凈殘值率為4%,根據(jù)雙倍余額遞減法，2020年該機器應計提的折

舊額為（）萬元

A.10

B.8.1

C.5

D.20

正確答案：B

3.雙倍余袋遞減法

年折舊率=而蠡而x100%

年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率

在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除計的殘值后的凈額

參考解析：平均攤銷。

年折舊率=2/20X100%=10%

年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率

第一年（2018年）開始折舊:100X10%=10

第二年（2019年）開始折舊：100-10=9090X10%=9

第三年（2020年）開始折舊：90-9=8181X10%=8.1

18［單選題］在利潤率、資產(chǎn)使用效率、分紅政策都不變的情況下，增加財務杠

桿將使持續(xù)增長率（）。

A.降低

B.視財務杠桿規(guī)模而定

C.不變

D.提高

正確答案：D

參考解析：財務杠桿：財務杠桿越高，銷售增長越高。

19［單選題］一般情況，企業(yè)的應收賬款（）、存貨（），以及應付賬款

的（）將形成企業(yè)的借款需求。

A.減少、減少、減少

B.增加、減少、增加

C.增加、增加、增加

D.增加、增加、減少

正確答案：D

參考解析：通常，應收賬款、存貨的增加，以及應付賬款的減少將形成企業(yè)的

借款需求。

20［單選題］因借款合同、擔保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時效，法院不予

受理或不予支持，銀行經(jīng)追償后仍無法收回的貸款，應劃分為（）

A.關注

B.次級

C.損失

D.可疑

正確答案：C

參考解析：損失類貸款的含義是采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后,

本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。

21［單選題］商業(yè)銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容一般不包括（）。

A.借款人基本情況

B.對貸款擔保的分析

C.項目投資估算與資金籌措安排情況

D.對流動資金貸款必要性的分析

正確答案：C

參考解析：貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：（1）借款人基本情況（2）借款人

生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情（3）借款人財務狀況（4）借款人資信及與銀行往來情

況（5）資金用途（6）還款能力（7）擔保情況（8）銀行業(yè)金融機構(gòu)收益預測

（9）風險評估意見（10）結(jié)論性意見。

22［單選題］銀團貸款參加行應當按照約定及時足額劃撥資金至（）指定的賬

戶。

A.牽頭行

B.協(xié)調(diào)行

C.代理行

D.賬戶行

正確答案：C

參考解析：參加行應當按照約定及時足額劃撥資金至代理行指定的賬戶，參

加銀團會議，做好貸后管理，了解掌握借款人日常經(jīng)營與信用狀況的變化情況，

及時向代理行通報借款人的異常情況。

23［單選題］單季節(jié)性資產(chǎn)需求超過季節(jié)性負債時，超出的部分可通過（）來

補充。

A.應收賬款

B.預付賬款

C.內(nèi)部融資

D.存貨

正確答案：C

參考解析：季節(jié)性商業(yè)負債增加并不能完全滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金

需求在銷售高峰期，應收賬款和存貨增長的幅度往往要高于應付賬和應計費用

增長幅度。當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性商業(yè)負債時，超出的部分需要通過公司

內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充。

24［單選題］按照監(jiān)管要求，商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門對貸款分類進行檢查和評估

的頻率為（）o

A.每年至少1次

B.6個月1次

C.根據(jù)需要而定

D.2年1次

正確答案：A

參考解析：商業(yè)銀行高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承

擔責任。商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門也應對貸款分類進行檢查和評估，頻率每年不得

少于一次。

25［單選題］假設一家公司的財務信息如下表所示（單位：萬元），該公司第一

年和第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為（）天，一年按365天計算。

第一年第二年

稍售收入18002000

商品稍售成本10501250

平均存貨260415

A.52.72；75.74

B.52.72；121.18

C.90.38；75.74

D.90.38；121.18

正確答案：D

參考解析：該公司第一年的存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=計算期

天數(shù)X存貨平均余額/銷貨成本=365X260/1050-90.38（天），第二年的存貨周

轉(zhuǎn)天數(shù)=365*415/1250=121.18（天）

26［單選題］農(nóng)產(chǎn)品收購季節(jié)到來之際，某企業(yè)向銀行申請貸款用于農(nóng)產(chǎn)品收購。

這是由（

A.資產(chǎn)變化引日的借款需求

B.長期的銷售增長引起的借款需求

C.負債和分紅變化引起的借款需求

D.季節(jié)性存貨引起的借款需求

正確答案：D

參考解析：借款需求的原因可能是由于長期性資本支出以及季節(jié)性存貨和應

收賬款增加等導致的現(xiàn)金短缺

27［單選題］某企業(yè)的流動負債500萬元，流動資產(chǎn)300萬元，則該企業(yè)的流動

比率是（）

A.2/5

B.3/5

C.2/3

D.3/2

正確答案：B

參考解析：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債。

28［單選題］按照我國現(xiàn)行貸教風險分類制度，下列不屬于不良貸款的是

（）.

A.損失

B.關注

C.次級

D.可疑

正確答案：B

參考解析：不良貸款主要指次級類、可疑類和損失類貸款。

29［單選題］甲企業(yè)向乙銀行申請貸款本息合計500萬元，丙企業(yè)作為保證人（保

證范圍為本金和利息），經(jīng)乙銀行內(nèi)部測算，丙企業(yè)的可承受保證原額為1000

萬元，則該筆業(yè)務的保證率為（）

A.100%

B.150%

C.200%

D.50%

正確答案：D

參考解析：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額xl00%o

30［單選題］銀團貸款存續(xù)期間，銀團會議通常由（）負責定期召集。

A.協(xié)調(diào)行

B.托管師

C.牽頭行

D.代理行

正確答案：D

參考解析：代理行應根據(jù)銀團貸款合同，負責組織召開銀團會議，協(xié)調(diào)銀團成

員之間的

關系。

31［單選題］下列選項中，不屬于貸款合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容的是（）。

A.對借款人的經(jīng)營范圍進行調(diào)查

B.認定擔保人的法定代表人簽名的真實性和有效性

C.認定借款人的法人資格

D.考察借款人是否建立了良好的公司治理機制

正確答案：D

參考解析：（1）認定借款人、擔保人合法主體資格公司業(yè)務人員應仔細核查借

款人的法人資格、借款資楠、營業(yè)執(zhí)照的有效期和真實性、中國人民銀行征信

企業(yè)系統(tǒng)征信情況（2）定借款人、擔保人的法定代表人、授權(quán)委托人、法人的

公章和簽名的真實性和有效性，并依據(jù)授權(quán)委托書所載明的代理事項、權(quán)限、

期限認定授權(quán)委托人是否具有簽署法律文件的資格、條件。（3）對需董事會決

議同意借款和擔保的，信貸業(yè)務人員應調(diào)查認定董事會同意借款、擔保決議的

真實性、合法性和有效性。（4）對需股東（大）會決議同意借款和擔保的，信貸業(yè)

務人員應調(diào)查認定股東（大）會同意借款、擔保決議的真實性、合法性和有效性

（5）對抵押物、質(zhì)押物清單所列抵（質(zhì)）押物品或權(quán)利的合法性、有效性進行認

定公司業(yè)務人員應審查其是否符合《商業(yè)銀行押品管理指引（銀監(jiān)發(fā)［2017）16

號）及銀行貸款擔保管理規(guī)定，是否為重復抵（質(zhì)）押的抵（質(zhì)）押物⑹對貸款

使用合法合規(guī)性進行認定信貸業(yè)務人員應調(diào)查認定借款人有關生產(chǎn)經(jīng)營及進出

口許可證是否真實、有效，貸款使用是否屬于營業(yè)執(zhí)照所列經(jīng)營范圍，并分析借

款人生產(chǎn)經(jīng)營是否符合國家和本地區(qū)的經(jīng)濟政策產(chǎn)業(yè)政策（7）對購銷合同的

真實性進行認定信貸業(yè)務人員需分析借款用途的正常、合法、合規(guī)及商品交易

合同的真實可靠性（8）對借款人的借款目的進行調(diào)查信貸業(yè)務人員應調(diào)查借

款人的借款目的，防范信貸欺詐風險。

32［單選題］某企業(yè)2020年利潤總額是500萬元，凈利潤為300萬元，利息費

用為100萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)是（）。

A.5

1

4

D.6

正確答案：D

參考解析：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用。

33［單選題］企業(yè)銷售長期保持穩(wěn)定增長，其固定資產(chǎn)通常會是（）”增長。

A.階梯狀

B.直線狀

C.半圓狀

D.離散狀

正確答案：A

參考解析：企業(yè)銷售長期保持穩(wěn)定增長，固定資產(chǎn)是階梯狀增長。

34［單選題］在擔保管理評價工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理評價內(nèi)容不包

括（）。

A.了解保證人保證意愿

B.保全保證人資產(chǎn)

C.審查保證人資格

D.分析保證人保證實力

正確答案：B

參考解析：對保證人的評價包括確認保證人的主體資格、評價保證人的代償能

力和保證限額分析等幾個方面。

35［單選題］對于季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估

算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)（）合理確定。

A.發(fā)貨周期

B.簽約周期

C.開票周期

D.回款周期

正確答案：D

參考露析：對季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算

流

動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定。

36［單選題］同一債務有兩個以上保證人的，下列選項中，表述錯誤的是（）

A.保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任

B.已經(jīng)承擔保證責任的保證人，有權(quán)向債務人追償

C.沒有約定保證份額的，保證人平均承擔擔保責任，債權(quán)人要求任何一個保證人

承擔相保責任不能超過平均份額

D.沒有約定保證份額的，債權(quán)人可以請求任何一個保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保

證責任

正確答案：C

參考解析：同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保

證份額，承擔保證責任;沒有約定保證份額的，債權(quán)人可以請求任何一個保證人

在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任。保證人承擔保證責任后，除當事人另有約定外,

有權(quán)在其承擔保證責任的范圍內(nèi)向債務人追償，享有債權(quán)人對債務人的權(quán)利，

但是不得損害債權(quán)人的利益。

37［單選題］（）是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)

座位債權(quán)的擔保，銀行持有財產(chǎn)的擔保權(quán)益，當借款人不履行借款合同時，銀行

有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者拍賣，變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

A.質(zhì)押

B.抵押

C.留置

D.保證

正確答案：B

參考解析：抵押，指為擔保債務的履行，債務人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，

將該財產(chǎn)抵押給債權(quán)人的，債務人不履行到期債務或者發(fā)生人約定的實現(xiàn)抵押

權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。

38［單選題］企業(yè)財務限要科目中所有者權(quán)益不包括（）。

A.預收賬款

B.未分配利閑

C.盈余公積金

D.資本公積金

正確答案：A

參考解析：所有者權(quán)益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權(quán)。凈資產(chǎn)是借款人全部資

產(chǎn)減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：第一部分是投資者投入的資本金;另

一部分是在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積、未分配利潤。

39［單選題］《貸款通則》對貸款展期的期限做了相關規(guī)定，其中短期貸款展

期的期限累計不得超過原貸款期限的（）倍。

A.1

B.1/2

C.1/3

D.1/4

正確答案：A

參考解析：短期貸款展期期限不得超過原貸款期限。

40［單選題］根據(jù)《貸款風險分類指引》的相關規(guī)定，重組以后如果貸款仍然預

期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為（）類

A.關注

B.可疑

C.正常

D.次級

正確答案：B

參考解析：重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸

還的貸款，應至少歸為可疑類。

41［單選題］下列關于建設項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）

A.在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息不應作為現(xiàn)金流出

B.在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金

流出

C.在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設為自有資金，利息支出不作為

現(xiàn)金支出

D.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應計入產(chǎn)品總成本中

正確答案：A

參考解析：建設項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應計入產(chǎn)品總成本中，但在編

制全部投資現(xiàn)金流量表時一，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎,

利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表，借款利息應作為現(xiàn)金

流出。

42［單選題］奢侈消費品業(yè)、機械設備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)

屬于（）

A.增長型行業(yè)

B.新興行業(yè)

C.防御型行業(yè)

D.周期型行業(yè)

正確答案：D

參考解析：周期型行業(yè)的運動狀態(tài)直接與經(jīng)濟周期相關當經(jīng)濟處于上升時期,

這些行業(yè)會緊隨其擴張;當經(jīng)濟衰退時，這些行業(yè)也相應衰落。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的

原因是，當經(jīng)濟上升時對這些行業(yè)相關產(chǎn)品的購買相應增加例如奢侈消費品業(yè)、

機械設備制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典型的周期性行業(yè)。

43［單選題］下列關于商業(yè)銀行貸款審查審批的表述，錯誤的是（）

A.授信審批應按規(guī)定權(quán)限、程序進行、不得違反程序、減少程序或逆程序?qū)徟?/p>

授信業(yè)務

B.審查人員原則上不與借款人單獨直接接觸

C.審查人員如果對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以停止信貸流程，拒絕審批

D.審查人員應具備經(jīng)濟、財務、信貸、法律，稅務等專業(yè)知識，并有豐富的實踐

經(jīng)驗

正確答案：C

參考解析：①審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸;②審查人員無最

終決策權(quán)；③審查審批人員應真正成為信貸專家；④實體審議機制；⑤按程序?qū)?/p>

批。

44［單選題］關于“貸放分控”，下列表述正確的是（）

A.指貸款審批與貸款發(fā)放分開管理

B.指貸款發(fā)放與貸款支付分開管理

C.指貸款調(diào)查和貸款審批分開管理

D.指貸款調(diào)查和貸款審查分開管理

正確答案：A

參考解析：貸放貸放分控是指銀行業(yè)金融機構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個

獨立的業(yè)務環(huán)節(jié)，分別管理和控制，以達到降低信貸業(yè)務操作風險的目的。

45［單選題］商業(yè)銀行貸款撥備覆蓋率等于（）

A.貸款損失準備/不良貸款余額

B.貸款損失準備/預期貸款余額

C.貸款損失準備/各項貸款余額

D.貸款損失準備/各項資產(chǎn)總額

正確答案：A

參考解析：撥備覆蓋率=（貸款損失準備?不良貸款）*100%,監(jiān)管參考標準是

120%-150%.

46［單選題］下列選項中，質(zhì)權(quán)因（）情況而消滅。

A.質(zhì)物部分轉(zhuǎn)讓

B,質(zhì)物滅失

C.質(zhì)物部分滅失

D.質(zhì)物轉(zhuǎn)讓

正確答案：B

參考解析：質(zhì)權(quán)因質(zhì)物滅失而消滅。

47［單選題］某公司以其商標權(quán)為擔保，向銀行貸款1000萬元。這種擔保屬于

（）

A.動產(chǎn)抵押

B.權(quán)利質(zhì)押

C.動產(chǎn)質(zhì)押

D.不動產(chǎn)抵押

正確答案：B

參考解析：權(quán)利質(zhì)押，是指債務人或者第三人將權(quán)利依法辦理質(zhì)押登記手續(xù)或

將?權(quán)利憑證移交給債權(quán)人占有，作為債權(quán)的擔保。

48［單選題］貸款審查事項中，下列選項中不屬于非財務因素審查內(nèi)容的是

（）

A.行業(yè)地位分析

B.生產(chǎn)技術分析

C.財務報告的審計結(jié)論

D.經(jīng)營環(huán)境

正確答案：C

參考解析：非財務因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、組織架構(gòu)

及公司治理、經(jīng)濟環(huán)境及所處的行業(yè)市場分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價分析、

生產(chǎn)及其技術分析、客戶核心競爭能力分析等。

49［單選題］對于有多個債權(quán)人的企業(yè)，如果其他債權(quán)人已搶先采取法律行動強

制執(zhí)行企業(yè)的財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以考慮（），以達到終止風險。

A.申請企業(yè)破產(chǎn)

B.申請財產(chǎn)保全

C.提起訴訟

D.申請強制執(zhí)行

正確答案：A

參考解析：其他債權(quán)人已搶先采取法律行動強制執(zhí)行企業(yè)的財產(chǎn)，債權(quán)銀行可

以考慮申請企業(yè)破產(chǎn)。

50［單選題］某企業(yè)的流動資產(chǎn)是500萬元，非流動資產(chǎn)是1000萬元，流動負

債是300萬元，非流動負債是900萬元，則該企業(yè)的營運資本是（）。

A.200

B.100

C.500

D.300

正確答案：A

參考解析：營運資本=流動資產(chǎn)-流動負債

51［單選題］關于抵押擔保，下列表述錯誤的是（）

A.抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓

人轉(zhuǎn)讓物已抵押的情況，未通過銀行或者未告知受受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效

B.若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償

范圍內(nèi)要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權(quán)的擔保

C.抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用

D.抵押權(quán)不得與其擔保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔保

正確答案：B

參考解析：抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人

停止其行為。抵押物價值減少時，抵押權(quán)人有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值,

或者提供與減少的價值相當?shù)膿?。抵押人對抵押物價值減少無過錯的，抵押

權(quán)人只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保。抵押物價值未減少

的部分，仍作為債權(quán)的擔保。

52［單選題］下列選項中，不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內(nèi)容的是（）

A.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

B.計算公式是否正確

C.項目所涉及的稅種是否都已計算

D,稅金的分配順序是否正確

正確答案：D

參考解析：評估中對稅金的審查主要包括以下幾個方面:項目所涉及的稅種是

否都已計算;計算公式是否正確;所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

53［單選題］客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的（）

A.違約概率

B.違約損失

C.違約損失率

D.違約風險暴露

正確答案：A

參考解析：客戶評級能夠量化不同信用等級客戶的違約概率。

54［單選題］貸款新規(guī)強調(diào)了銀行對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，對于流動

資金貸款，商業(yè)銀行必須指定或設立專門的（）賬戶。

A.項目收入

B.資金回籠

C.基本結(jié)算

D.還款準備金

正確答案：B

參考解析：貸款人必須指定或設立專門的資金回籠賬戶。該賬戶通常應是開立

在貸款人處的賬戶，不管賬戶開立在何處，借款人都應按照貸款人要求及時提供

包括對賬單等信息在內(nèi)的能夠反映該賬戶資金進出情況的材料。

55［單選題］下列關于貸款審批要素中有關貸款期限的表述。錯誤的是（）

A.貸款期限應符合相應授信品種有關期限的規(guī)定

B.貸款期限應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配

C,貸款期限應與借教人還款來源到賬時間相匹配

D.貸款期限須控制在借款人生產(chǎn)周期以內(nèi)

正確答案：D

參考解析：貸款期限首先應符合相應信貸品和有關期限的規(guī)定;其次，貸款期

限應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內(nèi)；再次，貸款期限應與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換

周期及其他特定貸款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應與借款人的風

險狀況及風險控制要求相匹配。

56［單選題］商業(yè)銀行分析企業(yè)貸款需求所用的基礎財務報表包括資產(chǎn)負債表、

利潤表和（）

A.庫存表

B.借貸表

C.損益表

D.現(xiàn)金流量表

正確答案：D

參考解析：商業(yè)銀行分析企業(yè)貸款需求所用的基礎財務報表包括資產(chǎn)負債表、

利潤表和現(xiàn)金流量表。

57［單選題］內(nèi)部評級高級法下債項評級的核心內(nèi)容是開發(fā)（）模型。

A.EL

B.PD

C.LGD

D.EAD

正確答案：C

參考解析：LGD模型開發(fā)是債項評級的核心內(nèi)容。

58［單選題］按照貸款經(jīng)營模式劃分，風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利

息的貸款是（）

A.委托貸款

B.項目貸款

C.信用貸款

D.自營貸款

正確答案：D

參考露析：自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險

由銀行

承擔，并由銀行收回本金和利息。

59［單選題］替代品的威脅會影響現(xiàn)有企業(yè)的競爭戰(zhàn)略，下列屬于替代品威脅的

情況是（）

A.競爭者企業(yè)采用降價等手段促銷

B.市場趨于成熟，產(chǎn)品需求增長緩慢

C.買方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成

D.來自于其他行業(yè)和海外市場的替代產(chǎn)品越來越多

正確答案：D

參考解析：替代品指的是來自于其他行業(yè)或者海外市場的產(chǎn)品。這些產(chǎn)品或者

服務對需求和價格的影響越強，風險就越高。當新興技術創(chuàng)造出替代品后，來

自于其他行業(yè)中的替代品的競爭不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好。當

消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代

品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風險也就越大。

60［單選題］消費價格指數(shù)（CPI）可用來衡量（）

A.通貨膨脹率

B.失業(yè)率

C.匯率

D.利率

正確答案：A

參考解析：通貨膨脹率，是指用某種價格指數(shù)衡量的一般價格水平的持續(xù)上漲。

61［單選題］某企業(yè)有一處商業(yè)辦公樓，經(jīng)評估價值為500萬元人民幣，擬將此

房屋作為抵押物向銀行申請抵押貸款，抵押貸款率為70%,銀行對該企業(yè)放款金

額最多不超過（）萬元

A.500

B.450

C.400

D.350

正確答案：D

參考解析：抵押貸款額=抵押物評估值X抵押貸款率

62［單選題］借款人本金或者利息已經(jīng)逾期，且存在借用分拆重組方式惡意逃脫

銀行債務情況，此類貸款至少應分類為（）類。

A.次級

B.損失

C.關注

D.可疑

正確答案：A

參考解析：下列貸款應至少歸為次級類：①逾期（含展期后）超過一定期限、其

應收利息不再計入當期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債

務，本金或者利息已經(jīng)逾期。

63［單選題］商業(yè)銀行對借款人生產(chǎn)階段進行分析時，（）是借款人核心競爭

力的主要內(nèi)容

A.負債水平

B.人員素質(zhì)

C.技術水平

D.環(huán)保情況

正確答案：c

參考。析：客戶技術水平是其核心競爭力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級需要技術來

支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術來保障。信貸人

員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術

水平。

64［多選題］貸前調(diào)查主要是對（）進行調(diào)查。

A.貸款公益性

B.貸款安全性

C.貸款復雜性

D.貸款合規(guī)性

E.貸款效益性

正確答案：B,D,E

參考露析:業(yè)務人員在開展貸前調(diào)查工作時，應圍繞這些具體對象從以下方面

入手進行全面調(diào)查，特別是對貸款合法合規(guī)性、安全性和效益性等方面進行調(diào)查。

65［多選題］客戶評級中的專家分析法5Cs,包括的指標有（）

A.經(jīng)營環(huán)境

B.資本

C.還款能力

D.品德

E.抵押

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使最為廣泛，包括：經(jīng)營環(huán)境、資本、

還款能力、品德、抵押。

66［多選題］商業(yè)銀行從事項目融資業(yè)務，重點從（）等方面評估項目風險。

A.股東補充還款來源充足性

B.項目財務可行性

C.第三方擔保有效性

D.項目還款來源可靠性

E.項目技術可行性

正確答案：B,D,E

參考解析：重點從項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性等方面評估

項目風險，要充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，審慎預

測項目的未來。

67［多選題］在貸款項目環(huán)境條件中，建廠地區(qū)的選擇主要考慮（）o

A.充分利用原有的工業(yè)基礎

B.當?shù)氐纳鐣?jīng)濟環(huán)境

C.融資成本

D.當?shù)氐幕A結(jié)構(gòu)

E.地理條件

正確答案：A,B,D,E

參考解析：建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理條件、項目方針、當?shù)氐幕A結(jié)構(gòu)

和社會經(jīng)濟環(huán)境，并充分利用原有的工業(yè)基礎。

68［多選題］下列選項中，通常應劃歸為關注類貸款有（）

A.貸款逾期，經(jīng)多次談判，借款人明顯沒有還款的意愿

B.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經(jīng)逾期

C.借款還舊，或者需通過其他融資方式償還

D.借款人資不抵債無力歸還貸款

E.未經(jīng)銀行同意，擅自改變貸款用途

正確答案：C,E

參考解析：下列貸款應至少歸為關注類：（1）本金和利息雖尚未逾期，但借

款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；（2）借新還舊，

或者需通過其他融資方式償還；（3）改變貸款用途；（4）本金或者利息逾期；

（5）同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經(jīng)不良；（6）違反國家有關法

律和法規(guī)發(fā)放的貸款。

69［多選題］關于項目的可行性研究和貸款評估，以下說法正確的有（）

A.項目的可行性研究一般是由項目業(yè)主委托有資格的機構(gòu)承擔

B.項目可行性研究主要用于項目報批

C.貸款項目評估是在審查可行性研究報告并對項目進行全面調(diào)查的基礎上進行

的

D.項目的可行性研究銀行可以委托中介咨詢機構(gòu)進行，但貸款項目評估不能

E.項目的可行性研究在先，項目評估在后，項目評估是在項目可行性研究的基礎

上進行的

正確答案：A,B,C,E

參考解析：項目可行性報告主要是用于項目報批和貸款申請，項目的可行性研

究一般是由項目業(yè)主委托有資格的機構(gòu)承擔，項目的可行性研究屬于項目論證工

作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進行的工作，一般由設計和咨詢機

構(gòu)完成；按照項目管理的程序，項目的可行性研究在先，項目評估在后，項目評

估是在項、目可行性研究基礎上進行的。

70［多選題］關于利息保障倍數(shù)，下列表述正確的有（）

A.一般該指標不應小于1

B.該比率越低，說明借款人利息支付能力越強

C.利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤和利息費用的比率

D.該比率越高，說明借款人利息支付能力越強

E.是用于衡量客戶償付債務能力的指標

正確答案：A,C,D

參考解析：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量

客戶償付負債利息能力。利息保障倍數(shù)不能低于1,因為一旦低于1,意味著借

款人連利息償還都保障不了，還本可能性更低，也就更談不上長期償債能力的好

壞。該比率越高，說明借款人償付利息用的能力越強，因此，它又是衡量款人

舉債經(jīng)營的前提，又是衡量借款人長期償債能力強弱的重要標志。

71［多選題］下列關于“固定資產(chǎn)使用率”的表述，正確的有（）

A.固定資產(chǎn)使用價值，會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤理解

B.該比率中固定資產(chǎn)價值代表了一個公司整個固定資產(chǎn)基礎，可能存在該比率較

低，但個別資產(chǎn)需要重置的情況

C.該比率能夠非?？陀^地反映固定資產(chǎn)的消耗程度，不受其他主觀因素影響

D.公式中折舊意味著資產(chǎn)的消耗，提滿折舊之后意味著資產(chǎn)在會計意義上的價值

為零

E.該比率的計算公式為：固定資產(chǎn)使用率=累計折舊/總折舊固定資產(chǎn)*100%

正確答案：A,B,D,E

參考解析:固定資產(chǎn)使用率”只能粗略地反映固定資產(chǎn)的折舊程度（消耗程

度）。

72［多選題］商業(yè)銀行應在并購貸款借款合同中的約定保護商業(yè)銀行利益的關鍵

條款，主要包括（）

A.商業(yè)銀行有權(quán)根據(jù)市場利率變化情況上調(diào)利率水平的保護性條款

B.對借款人或并購后企業(yè)重要財務指標的約束性條款

C.確保商業(yè)銀行對重大事項知情權(quán)或認可權(quán)的借款人承諾條款

D.對借款人并購后企業(yè)的主要或?qū)Ｓ觅~戶的監(jiān)控條款

E.對借款人特定情形下獲得的額外現(xiàn)金用于提前還款的強制性條款

正確答案：B,C,D,E

參考解析：商業(yè)銀行應在借款合同中約定保護商業(yè)銀行的關鍵條款：（1）對借

款人或井購后企業(yè)重要財務指標的約束性條款；（2）對借款人特定情形下獲得的

額外現(xiàn)金流用于提前還款的強制性條款；（3）對借款人或并購后企業(yè)的主要或?qū)?/p>

用賬戶的監(jiān)控條款；（4）確保商業(yè)銀行對重大事項知情權(quán)或認可權(quán)的借款人承諾

條款。

73［多選題］商業(yè)銀行對借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需的新增流動資金貸款額度估算,

主要考慮的因素包括（）

A.現(xiàn)有流動資金貸款

B.其他渠道提供的運營資金

C.營運資金量

D.資本溢價

E.借款人自有資金

正確答案：A,B,C,E

參考解析：

2.估算新增流動資金貸款額度

將估算出的借款人營運資金需求該扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及

其他融資.即可估算出新增流動資金貸款額度。

新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金

-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金

74［多選題］關于貸款項目盈虧平衡點，一般情況下，下列理解正確的有（）

A.盈虧平衡點越低,項目抗風險能力越弱

B.盈虧平衡點越低,項目抗風險能力越強

C.在盈虧平衡點時,項目不盈不虧

D.盈號平衡點越高,項目風險越小

E.盈與平衡點越低,項目風險越小

正確答案:B,C,E

參考解析：盈虧平衡點是某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷

售收入在盈虧平衡點以下時，企業(yè)將要承受損失；在盈虧平衡點以上時，企業(yè)創(chuàng)

造利潤。盈虧平衡點與經(jīng)營杠桿有著直接的聯(lián)系：高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)需要

達到較高水平的銷售收入來抵消較高的固定成本，這些企業(yè)的盈虧平衡點普遍也

較高。如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導致較大的利潤下滑。

反過來說，盈虧平衡點越低，影響盈利水平的風險越小。

75［多選題］在簽訂貸款合同時、商業(yè)銀行通常要求借款人在合同中對貸款相關

的重要內(nèi)容做出承諾，通常包括（）

A.配合商業(yè)銀行開展的相關檢查

B.未按規(guī)定用途使用貸款時通知商業(yè)銀行

C.發(fā)生影響其償債能力的重大事項時通知商業(yè)銀行

D.向商業(yè)銀行提供的材料真實有效

E.發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司分立等重大事項時通如商業(yè)銀行

正確答案：A,C,D

參考解析：貸款人應要求借款人在合同中對與貸款相關的重要內(nèi)容作出承諾,

承諾內(nèi)容應包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；及時向貸款人提

供完整、真實、有效的材料;配合貸款人對貸款的相關檢查;發(fā)生影響其償債能力

的重大不利事項及時通知貸款人;進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實質(zhì)

性增加債務融資等重大事項前征得貸款人同意等。

76［多選題］商業(yè)銀行應定期或不定期對押品的價值進行價值重估，出現(xiàn)（）

情形的，應開展重新評估

A.押品所擔保的債務清償完畢時

B.重估頻率未到期

C.發(fā)生合同約定的違約的事件

D.押品擔保的債權(quán)形成不良

E.押品市場價格發(fā)生較大波動

正確答案：C,D.E

參考解析：商業(yè)銀行應按規(guī)定對押品進行價值重估，出現(xiàn)下列情形的，即使未

評估時點，也應重新估值：（1）押品市場價格發(fā)生較大波動；（2）發(fā)生合同約定

的違約事件；（3）押品擔保的債權(quán)形成不良；（4）其他需要重估的情形。

77［多選題］商業(yè)銀行在責任認定中可對小微企業(yè)授信業(yè)務工作人員免除全部或

部分責任的情形有（）

A.移交錢為暴露風險的，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風險，并采取措施減少了

貸款損失的

B.參與集體決策的工作人員明確提出不同意見（有合法依據(jù)），經(jīng)事實證明意見

正確，且改決策與授信業(yè)務風險存在直接關系的

C.信道本金已經(jīng)還清，僅因少量欠息形成不良，已經(jīng)采取積極追索措施無違規(guī)違

紀的

D.在授信過程中向企業(yè)索取或接受企業(yè)經(jīng)濟利益的

E.借用小微企業(yè)業(yè)務流程、產(chǎn)品為大中型企業(yè)辦理授信業(yè)務，出現(xiàn)風險的

正確答案：A,B.C

參考解析：（1）無確切證據(jù)證明工作人員未按照標準化操作流程完成相關操作

或未勤勉盡職的；（2）自然災害等不可抗力因素直接導致不良資產(chǎn)形成，且相關

工作人員在風險發(fā)生后及時揭示風險并第一在時間采取措施的；貸信資產(chǎn)本金

己還清、僅因少量欠息形成不良，如相關工作人員舞弊欺詐、違規(guī)違紀行為，并

已按商業(yè)銀行有關管理制度積極采取追索措施的；（4）因作調(diào)整等移交的小微企

業(yè)存量授信業(yè)務，移交前已暴露風險的，后續(xù)接管的工作人員在風險化解及業(yè)務

管理過程中無違規(guī)失職行為;移交前未暴露風險的，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)

現(xiàn)風險并采取措施減少了損失的；（5參與集體決策工作人員明確提出不同意見

（有合法依據(jù)，經(jīng)事實證明該意見正確，且該項決策與授信業(yè)務風險存在直接

關系（6）在檔案或流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)工作人員對不符

合當時有關法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和商業(yè)銀行管理的業(yè)務曾確提出反對

意見，或?qū)π∥⑵髽I(yè)信貸資產(chǎn)風險有明確警示意見，但經(jīng)上級決策后業(yè)務仍予辦

理且形成不良的。

78［多選題］下列選項中，一般情況下屬于國別風險評估應考慮的因素有（）

A.社會安全環(huán)境

B.制度運營環(huán)境

C.企業(yè)競爭環(huán)境

D.政治外交環(huán)境

E.經(jīng)濟金融環(huán)境

正確答案：A,B,D,E

參考解析：國別風險評估因素包括：L政治外交環(huán)境2.經(jīng)濟金融環(huán)境3.制

度運營環(huán)境;4.社會安全環(huán)境

79［多選題］貸款項目評估中對利潤的審查主要包括（）

A.項目所涉及的利潤是否經(jīng)審計確認

B.利潤計算公式是否正確

C.現(xiàn)行的增值稅實行價外稅，計算利潤時的銷售收入，銷售稅金，銷售成本在增

值稅方面的計算口徑是否一致

D.稅后利潤的分配順序是否正確

E.所采用的利潤種類是否符合國資委相關規(guī)定

正確答案：B,C,D

參考解析：評估中對利潤的審查主要針對個方面:利潤的計算公式是否正確；

現(xiàn)行的增值稅制實行價外稅，計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增

值稅方面的計算口徑是否致;稅后利潤的分配順序是否正確。

80［多選題］關于并購貸款的貸后管理，下列表述正確的有（）

A.在并購完成后，商業(yè)銀行應關注并購雙方的整合進度

B.跨境并購中國別風險是重要的風險因素之一

C.商業(yè)銀行需關注目標方及收購方信貸、法規(guī)、流動資金等風險信息

D.當并購方，實際借款人，目標方任一出現(xiàn)“重大信用風險事項”，應全面評估

并制定全方位的風險緩釋措施

E.跨境并購中需關注針對該國家或地區(qū)的整體國別風險敞口

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：BCDEo1.關注目標方及收購方各維度的風險信息，包括信貸、法

規(guī)、流動資金、市場及利率、信譽等風險信息當井購方、實際借款人、目標方

任出現(xiàn)“重大信用風險事項應全面評估并定全方位的風險緩釋措施風險控制

措施包括追加擔保，限制提款，要求提前還款，要求有保險或其他賠償獲得的

額外現(xiàn)金流用于提前還款等;2.跨境并購中國別風險是重要的風險因素，需關注

目標企業(yè)所在地政治穩(wěn)定性、整體國家經(jīng)濟情況、主權(quán)評級變化、產(chǎn)業(yè)、稅收政

策、法律環(huán)境、反壟斷或安全審核情況、反洗錢、反恐融資相關風險變化;并且

需關注針對該國家或地區(qū)的整體國別風險敞口；3.關注并購完成后并購雙方的整

合進度，包括組織層面、戰(zhàn)略層面、資產(chǎn)層面和業(yè)務層面，以及人力資源和企業(yè)

文化的整合情況，評估與預期目標一致，其差異對并購雙方和目標企業(yè)經(jīng)營管理

以及對授信還款的影響。

81［多選題］關于波特五力模型，邁克爾，波特教授認為可以用來描述行業(yè)競爭

態(tài)勢的有（）

A.潛在競爭者進入的威脅

B.行業(yè)競爭狀況

C.客戶議價能力

D.替代產(chǎn)品或服務的威脅

E.供應商議價能力

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：邁克爾?波特教授認為可以用五個方面來描述行業(yè)競爭態(tài)勢：行業(yè)

競爭狀況、供應商議價能力'客戶議價能力、替代品或服務的威脅、潛在競爭

者進入的威脅。上述五種力量決定了行業(yè)競爭程度和吸引力，企業(yè)應該綜合評價

以上各個方面，分析行業(yè)潛力，并由此制定競爭戰(zhàn)略。

82［多選題］根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《銀團貸款業(yè)務指引》（修訂），

銀團貸款是有兩家或者兩家以上銀行（）向借貸人提供的本外幣貸款或授信

業(yè)務

A.按約定時間

B.按約定比例

C.基于相同的貸款條件

D.通過牽頭行

E.依據(jù)統(tǒng)一貸款合同

正確答案：A,B,C,E

參考解析：銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一

貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)

務。

83［多選題］商業(yè)銀行評估并購貸款的法律與合規(guī)風險，主要分析內(nèi)容包括

（）

A.擔保的法律結(jié)構(gòu)是否合法有效并履行了必要的法定程序

B.并購交易是否有關規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準，并履行必要的登記、公告等手續(xù)

C.借款人對還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)

D.并購交易各方是否具備并購交易主體資格

E.商業(yè)銀行權(quán)利能否獲得有效的法律保障

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：1.并購交易各方是否具備并購交易主體資格；2.并購交易是否按有

關規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準，并履行公告等手續(xù)；3.法律法規(guī)對并購交易的資金

來源是否有限制性規(guī)定；4.擔保的法律結(jié)構(gòu)是否合法有效并履行了法定程序；5

借款人對還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)；6.貸款人權(quán)利能否獲得有效的法律保

障；7.與并購、并購融資法律結(jié)構(gòu)有關的其他方面的合規(guī)性。

84［多選題］以下選項中，屬于借款人短期償債能力分析指標的有（）

A.流動比率

B.現(xiàn)金比率

C.速動比率

D.資產(chǎn)負債率

E.現(xiàn)金流量比率

正確答案：A,B,C,E

參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有:流動比率、速動比率、現(xiàn)金

流量比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。

85［多選題］下列財產(chǎn)設定抵押擔保時，必須辦理抵押登記的有（）

A.原材料

B.建筑物和其他土地附著物

C.建設用地使用權(quán)

D.廠房

E.正在建造的建筑物

正確答案：B,C,D,E

參考解析:‘以建筑物和其他土地附著物、建設用地使用權(quán)、海域使用權(quán)、正在

建造的建筑物抵押的，應當辦理抵押登記抵押權(quán)自登記時設立。以城市房地產(chǎn)或

者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，抵押物登記的部門為縣級以上地方人

民政府規(guī)定的部門。

86［多選題］在對客戶財務狀況進行監(jiān)控時，出現(xiàn)以下（）情況時，商業(yè)銀行

重點關注

A.意期負債異常增加

B.應收賬款異常增加

C.流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降

D.企業(yè)盈利能力指標惡化

E.經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值

正確答案：A,B,C,D,E

參考解析：

企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在以F方面。

①企業(yè)關鍵財務指標是否發(fā)生重大不利變化，包括盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)敢、債務風

險、經(jīng)營增氏狀況等指標感化；

②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值；

③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降；

④應收賬款異常增加；

⑤流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；

⑥短期負債增加失當，長期負債大盤增加；

⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付；

⑧企業(yè)銷售額下降,成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；

⑨不能及時報送會計報表，或會計報表布?造假現(xiàn)象；

，⑩財務記錄和經(jīng)營控制混亂；

?對外擔保率過高、對單一客戶擔保額過大、有同質(zhì)企業(yè)互保、擔保鏈或?qū)ν鈸?/p>

保已出現(xiàn)墊款的現(xiàn)象；

?客戶存在過度交易或盲目擴張行