精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔財務(wù)法務(wù)流程規(guī)范流程類別類型審批方式業(yè)務(wù)審核行政/人事審核法務(wù)審核財務(wù)審核風(fēng)控審核備注付款/報銷前置流程-合同申請合同申請流程郵件部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人行政負(fù)責(zé)人（如需行政參與）是<=10萬財務(wù)總監(jiān)>10萬CFO/COO<=100萬知會>100萬審核我司標(biāo)準(zhǔn)模板合同郵件部門負(fù)責(zé)人行政負(fù)責(zé)人（如需行政參與）是財務(wù)總監(jiān)<=100萬知會>100萬審核付款/報銷前置流程-非合同申請業(yè)務(wù)成本類郵件部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否不需用印否涉及用印是<=10萬財務(wù)總監(jiān)>10萬CFO<=50萬否>50萬是市場推廣類郵件部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否不需用印否涉及用印是<=5萬財務(wù)總監(jiān)>5萬CFO<=30萬否>30萬是薪資社保個稅類郵件否人事總監(jiān)人事負(fù)責(zé)人不需用印否涉及用印是否是辦公設(shè)備采購郵件否未超標(biāo)準(zhǔn)行政經(jīng)理超出標(biāo)準(zhǔn)行政負(fù)責(zé)人不需用印否涉及用印是未超標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)超出標(biāo)準(zhǔn)CFO否新員工電腦采購，未超標(biāo)準(zhǔn)無需審批其他固定資產(chǎn)采購郵件部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人技術(shù)中心（服務(wù)器）<=1萬行政經(jīng)理>1萬行政負(fù)責(zé)人不需用印否涉及用印是<=5萬財務(wù)總監(jiān)>5萬CFO<=10萬否>10萬是含服務(wù)器、辦公家具等差旅招待申請郵件部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否不需用印否涉及用印是未超標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)超出標(biāo)準(zhǔn)CFO<=5萬否>5萬是團(tuán)建申請郵件部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否不需用印否涉及用印是未超標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)超出標(biāo)準(zhǔn)CFO/COO/CHO否其他支出郵件視需要視需要不需用印否涉及用印是<=5000財務(wù)總監(jiān)>5000CFO視需要對公付款流程業(yè)務(wù)成本類紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否否總賬<=10萬財務(wù)總監(jiān)>10萬CFO否市場推廣類紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否否總賬<=10萬財務(wù)總監(jiān)>10萬CFO否服務(wù)器托管帶寬類紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否否總賬<=10萬財務(wù)總監(jiān)>10萬CFO否房租物業(yè)類紙面否<=10萬行政經(jīng)理>10萬行政負(fù)責(zé)人否總賬<=10萬財務(wù)總監(jiān)>10萬CFO否保安保潔綠化類紙面否<=5000行政經(jīng)理>5000行政負(fù)責(zé)人否總賬<=5萬財務(wù)總監(jiān)>5萬CFO否裝修改造施工類紙面否<=1萬行政經(jīng)理>1萬行政負(fù)責(zé)人否總賬<=5萬財務(wù)總監(jiān)>5萬CFO否薪資社保個稅類紙面否人事總監(jiān)人事負(fù)責(zé)人否否否辦公設(shè)備采購紙面否未超標(biāo)準(zhǔn)行政經(jīng)理超出標(biāo)準(zhǔn)行政負(fù)責(zé)人否總賬未超標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)超出標(biāo)準(zhǔn)CFO否其他固定資產(chǎn)采購紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人<=1萬行政經(jīng)理>1萬行政負(fù)責(zé)人不需用印否涉及用印是<=5萬財務(wù)總監(jiān)>5萬CFO否含服務(wù)器、辦公家具等機(jī)票酒店對公結(jié)算類紙面否<=5000行政經(jīng)理>5000行政負(fù)責(zé)人否總賬<=5萬財務(wù)總監(jiān)>5萬CFO否稅費(fèi)支出（不含個稅）紙面否否否總賬<=5萬財務(wù)總監(jiān)>5萬CFO否其他支出紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人視需要視需要總賬<=5000財務(wù)總監(jiān)>5000CFO否報銷流程加班外出車費(fèi)/餐費(fèi)紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否否總賬財務(wù)總監(jiān)否團(tuán)建費(fèi)用紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否否總賬未超標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)超出標(biāo)準(zhǔn)CFO否日常辦公用品采購郵件否<=預(yù)算額度行政經(jīng)理>預(yù)算額度行政負(fù)責(zé)人不需用印否涉及用印是<=預(yù)算額度財務(wù)總監(jiān)>預(yù)算額度CFO否含辦公文具、IT耗材、零食飲料等差旅招待費(fèi)紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否否總賬未超標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)總監(jiān)超出標(biāo)準(zhǔn)CFO否其他費(fèi)用紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否否總賬<=5000財務(wù)總監(jiān)>5000CFO否借款流程員工借款紙面部門負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人否否總賬<=5000財務(wù)總監(jiān)>5000CFO<=5萬否>5萬是精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔借款和各項費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序第一條為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二條借款審批及標(biāo)準(zhǔn)(一)出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。(二)外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，一律報財務(wù)總監(jiān)審批，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。(三)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第一條第一款。(四)試用人員借支旅差費(fèi)或臨時借款，須由正式員工具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。(五)各項借款金額3000元以內(nèi)按上述程序辦理，超過3000元以上的需報請財務(wù)總監(jiān)審批。(六)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。第三條出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批(一)住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過80元，主辦業(yè)務(wù)不能超過60元，業(yè)務(wù)員不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)因工作需要住宿費(fèi)超過80元標(biāo)準(zhǔn)后經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后可予報銷。(二)出差補(bǔ)助按出差起止時間每天補(bǔ)助30元。(三)市內(nèi)短途交通費(fèi)控制在人均每天30元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。(四)其他雜費(fèi)如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。(五)車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。(六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報有關(guān)各線主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。(七)出差坐飛機(jī)，需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損單位人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)(特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批(一)總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5‰之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政職能部門，按總公司分配下達(dá)指標(biāo)使用，由財務(wù)部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在4‰內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。(二)屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款報銷。(三)超指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報銷。第五條福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人醫(yī)藥費(fèi)可按公費(fèi)醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。(二)公司職員已辦理獨(dú)生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費(fèi)待遇，沒有辦理獨(dú)生子女證的，只準(zhǔn)一個孩子享受醫(yī)療費(fèi)全報待遇，其余子女享受半費(fèi)待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(fèi)(家屬名單由人事部門核定)。(三)職工子女學(xué)雜費(fèi)，憑有效發(fā)票，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認(rèn)，財務(wù)部經(jīng)理審核，給予報銷。(四)煤氣瓶購置費(fèi)憑有效發(fā)票一次性報銷200元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作的，只能報一方。(五)其他福利及醫(yī)藥費(fèi)開支，50元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，50元-500元由總會計師批準(zhǔn)，超過500元的開支一律報財務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)。第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送財務(wù)經(jīng)理審