精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔各部門月績分析細(xì)則目錄：1、各部門月績分析細(xì)則2、管理部與各部門有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則各部門月績分析細(xì)則(一)為使本公司各級干部明了計(jì)劃和已執(zhí)行業(yè)務(wù)的成效藉以激勵各級人員致力達(dá)成年度盈余目標(biāo)起見，特規(guī)定逐月分析各部門執(zhí)行年度經(jīng)營計(jì)劃業(yè)績有關(guān)細(xì)則，以收預(yù)期管理之效。(二)日常收支資料的整理與提供。1.各部門每日發(fā)生收支傳票或原始憑證必須根據(jù)權(quán)限的規(guī)定批準(zhǔn)，經(jīng)辦人填妥分析表再依規(guī)定流程辦畢有關(guān)手續(xù)，送回財(cái)務(wù)部登帳，否則若與財(cái)務(wù)組的付款分析發(fā)生不相符時，增加復(fù)查的麻煩。(當(dāng)月各部核準(zhǔn)的傳票單據(jù)等財(cái)務(wù)必于當(dāng)月登帳，不可跨月)。2.各部門每10天應(yīng)將收支累計(jì)和計(jì)劃比較，以便追蹤未達(dá)到目標(biāo)者，以求改進(jìn)。(三)月終收支資料的整理與提供。1.當(dāng)月的支付憑證如收據(jù)，統(tǒng)一發(fā)票等，應(yīng)于次月3日前辦妥各項(xiàng)手續(xù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部，如過期者概不受理。2.每月5日前各部門根據(jù)上月份的分析表計(jì)算出各部上月盈虧，格式：送稽核室或總經(jīng)理核閱，(根據(jù)分析表背面的公式計(jì)算并填寫在該表上)。(四)月績稽效。1.分析表的填寫方式如下：(1)目標(biāo)額：系根據(jù)年度計(jì)劃表填寫，并考慮收支平衡，勿忘受高利息影響而賺錢變?yōu)樘澅尽?2)未完工累計(jì)：各部門所承包工程未完工部分累計(jì)(將上月底止未完工累計(jì)總額+本月當(dāng)日累計(jì)訂貨)。(3)產(chǎn)值：產(chǎn)值即完工額(生產(chǎn)額)，產(chǎn)值的計(jì)算必與實(shí)際售價相符。(4)銷貨：當(dāng)月所開發(fā)票金額的累計(jì)。(5)收款：當(dāng)月實(shí)際收回款額的累計(jì)。(6)賒欠累計(jì)：將上月底止的賒欠累計(jì)總額+本月當(dāng)日的累計(jì)銷貨額-本月當(dāng)日累計(jì)收款額。(7)庫存原物料：將上月底庫存原物料+當(dāng)月購入之原物料－(當(dāng)月產(chǎn)值×成本率。)(8)小計(jì)：當(dāng)月目標(biāo)×1/3合計(jì)：當(dāng)月目標(biāo)×2/3總計(jì)：當(dāng)月目標(biāo)1日～10日合計(jì)1日～20日合計(jì)1日～30(31日)合計(jì)(9)與目標(biāo)比較：所訂目標(biāo)與實(shí)際比較，達(dá)到目標(biāo)時用藍(lán)筆，否則用紅筆填寫，并算出達(dá)成率。注：各項(xiàng)支出的原始單據(jù)，憑證，必須經(jīng)權(quán)限規(guī)定批準(zhǔn)，始可填寫在分析表內(nèi)，臨時周轉(zhuǎn)金，押標(biāo)金，暫借款等勿填入。(五)本表每日填妥后呈閱，必要時由各部門主管與副總經(jīng)理、總經(jīng)理、駐會常董共同研究改進(jìn)。(六)每月根據(jù)此表分析作為各部盈虧之參考。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔管理部與各部門有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則(一)為避免同類工作重復(fù)，及時有效控制，節(jié)省人力起見特訂此辦法。(二)各部門原已有立帳或類似統(tǒng)計(jì)表的記載較具功能及時效者，統(tǒng)由各部門自行控制設(shè)帳，管理部不再另設(shè)進(jìn)細(xì)帳，而以總帳統(tǒng)馭。(三)上述明細(xì)帳暫以應(yīng)收帳款(營建部門含預(yù)收定金)周轉(zhuǎn)金等項(xiàng)試行，俟實(shí)行后，再行檢討或增減。(四)各部明細(xì)帳至少每月與管理部核對一次，如有不符合部門當(dāng)會同管理部追查原因并更正。(五)有關(guān)的帳冊原則上一律使用統(tǒng)一格式，由管理部提供，僅劃分工程部門與營業(yè)部門，但在不增加人力、物力及從業(yè)人員的困擾，亦可就原有而習(xí)慣的帳冊代用，(如工程部門的營業(yè)登記簿即可代替應(yīng)收帳款明細(xì)帳)。(六)每屆月底各部門應(yīng)提供管理部，應(yīng)收帳款及周轉(zhuǎn)金余額明細(xì)表(格式如下表)以資核對及備查。(七)應(yīng)收帳款(營業(yè)部門含預(yù)收定金)除必須寫明統(tǒng)一發(fā)票號碼外，如超過三個月、半年、一年以上者其明細(xì)分別以△、*、※、紅色符號表示。(八)周轉(zhuǎn)金明細(xì)表除寫明經(jīng)手人支款性質(zhì)外，尚需寫明何時還款或沖轉(zhuǎn)日期(如無把握亦必需預(yù)估)管理部負(fù)責(zé)催辦，周轉(zhuǎn)金之的用，應(yīng)盡量避免或減少，否則徒增利息負(fù)提，(例如某部支用10萬元按月息1.5%計(jì)算一年即需負(fù)擔(dān)18000元的利息)但長期性的周轉(zhuǎn)金如工地及各部門的備用金除外。(九)有關(guān)客戶查詢或?qū)び筛鞑块T各自處理，但遇官方或會計(jì)