透析生產(chǎn)經(jīng)營過程把握小企業(yè)貸款風(fēng)險管理透析生產(chǎn)經(jīng)營過程把握小企業(yè)貸款風(fēng)險管理

開展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)不僅是滿足外部監(jiān)管要求的需要，也是大型商業(yè)銀行履行社會責(zé)任、承當(dāng)公民義務(wù)的重要體現(xiàn)，更是增加利潤增長點，分散風(fēng)險、降低經(jīng)濟資本占用，實現(xiàn)可持續(xù)開展的必然選擇。但由于小企業(yè)生命周期短、市場風(fēng)險大、財務(wù)報表不標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)主不足誠信、難以落實合格有效的抵押物，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)金額小、戶數(shù)多、占用人手多，在經(jīng)濟周期中不良貸款頻發(fā)等，受這些問題影響，大銀行對開展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的積極性并不高。如何平衡好小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險與回報，個人認為，應(yīng)透析企業(yè)再生產(chǎn)經(jīng)營過程，找準(zhǔn)銀行風(fēng)險管理的落腳點，通過分析了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營流程，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，深入不同行業(yè)和產(chǎn)業(yè)特點，采取分層、分級、分產(chǎn)品的差異化風(fēng)險管理措施，實現(xiàn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的良性開展。

一、小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營類型及再生產(chǎn)過程分析

當(dāng)前，我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的歷史階段，小企業(yè)業(yè)務(wù)蘊含著巨大的開展空間和潛力，企業(yè)數(shù)量已超過千萬，占全國企業(yè)總數(shù)的99%，分布在各行各業(yè)、各個領(lǐng)域。就單個企業(yè)自身而言，需要關(guān)注和把控的領(lǐng)域波及整個再生產(chǎn)過程的方方面面，籌集資金波及的借款本錢、及時性和還款期限要求，原材料的價格、變動、運輸，生產(chǎn)效率、產(chǎn)品合格率，產(chǎn)品需求情況、市場細分、競爭產(chǎn)品價格及技術(shù)革新情況，產(chǎn)品賒銷情況和回款期限等等。從銀行風(fēng)險管控的角度看，面對眾多的小企業(yè)客戶，顯然不可能也沒有必要全流程的掌控企業(yè)再生產(chǎn)過程的全部風(fēng)險點，但需要把握住幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)的產(chǎn)品或效勞能不能銷售出去？售后能不能收回貨款？如果不能實現(xiàn)銷售收入有沒有第二還款來源？按照小企業(yè)類型和經(jīng)營方向不同，各有側(cè)重，大體分為下列幾種。

〔一〕生產(chǎn)制造企業(yè)

從事商品〔產(chǎn)成品或半成品〕的生產(chǎn)制造，分布在開采、加工、種植、養(yǎng)殖、儲備、制造、建筑等行業(yè)。再生產(chǎn)過程為：資金―購置原材料--生產(chǎn)―銷售―資金回籠，需要關(guān)注下列方面：

1.產(chǎn)品市場定位

〔1〕銷售對象為固定客戶，這類企業(yè)多數(shù)為供給鏈性質(zhì)企業(yè)或衛(wèi)星企業(yè)，為較大型核心企業(yè)提供原料、燃料、半成品或零部件，按照訂單要求提供產(chǎn)品，市場風(fēng)險根本可控。

〔2〕銷售對象為不固定群體，這類企業(yè)產(chǎn)品直接面向市場，由于多數(shù)沒有品牌效力和核心技術(shù)，為中低端產(chǎn)品，競爭較為劇烈；或者為貼牌商品，利潤微薄。

2.銷售貨款回收情況

〔1〕現(xiàn)貨交易即時付款，一般是產(chǎn)品較有競爭力銷售情況良好，或者是將商品直接銷售給消費者。

〔2〕賒銷，或者是按期結(jié)款，如供給鏈企業(yè)；或者是對經(jīng)銷商的信用銷售，定期或不定期回款。

〔3〕季節(jié)性銷售，備貨期、生產(chǎn)期與銷售期間隔較長，如種植和建筑行業(yè)。

3.擔(dān)保獲取情況

〔1〕能夠找到足值有效的抵質(zhì)押物。

〔2〕能夠找到合乎條件的第三方保證。

〔3〕取得擔(dān)保公司的支持。

〔4〕政府為支持小企業(yè)開展，對合乎規(guī)定產(chǎn)業(yè)、區(qū)域及相關(guān)要求的小企業(yè)提供政策性擔(dān)保。

〔5〕特定產(chǎn)業(yè)的小企業(yè)集群，相互之間提供的保證。

〔二〕貿(mào)易型企業(yè)

主要從事運輸、倉儲、批發(fā)、經(jīng)銷、直銷和定線銷售、零售等方面的企業(yè)，這類貿(mào)易型企業(yè)再生產(chǎn)過程是資金―商品―銷售―資金。銀行需要關(guān)注的是：

1.銀行對貨物的控制力

〔1〕通過掌握貨物的票據(jù)、單據(jù)或者通過對運輸、倉儲公司的監(jiān)管協(xié)議，能控制住貿(mào)易公司的物流。

〔2〕無法控制。

2.銀行對資金流的控制力

〔1〕通過賬戶監(jiān)管協(xié)議掌握資金歸集賬戶的唯一性和可控性，如下游客戶付款賬戶或出口退稅賬戶等。

〔2〕無法控制。

3.貿(mào)易融資的擔(dān)保方式，同上。

〔三〕效勞性企業(yè)

通過提供效勞獲取報酬，分為一般效勞性企業(yè)，如中介機構(gòu)、旅行社、住宿、洗浴、餐飲等；專業(yè)效勞型企業(yè)，如私人診所、律師事務(wù)所、會計事務(wù)所、咨詢效勞等；為企業(yè)效勞的企業(yè)，包括平安捍衛(wèi)、寶潔衛(wèi)生、設(shè)備維修、文書打字等。效勞性企業(yè)再生產(chǎn)過程為資金―效勞―資金，一般固定資產(chǎn)投入少，啟動資金需求量也不大。

〔四〕其他類型的小企業(yè)，如通訊傳播業(yè)、手工藝企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等，這類企業(yè)或者產(chǎn)品要求工藝高、或者效勞的專業(yè)性強，總之市場細分小，難以通過資金來擴大生產(chǎn)規(guī)模，對銀行借款需求不大。

二、差異化風(fēng)險管理措施

商業(yè)銀行對小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的管理既不能參照大中客戶的授信流程，也不能完全通過控制第二還款來源進行簡單管理，而是要細分小企業(yè)客戶類型，通過對企業(yè)再生產(chǎn)過程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的掌控，采取差異化的措施確保信貸資金平安。

〔一〕根據(jù)企業(yè)類型和規(guī)模確定授信流程

小企業(yè)客戶在銷售收入、資產(chǎn)規(guī)模、管理方式、市場定位、競爭優(yōu)勢、區(qū)域環(huán)境等各個方面千差萬別、五花八門，商業(yè)銀行應(yīng)在授信流程上實行差異化。

1.對于經(jīng)營管理、財務(wù)制度較為標(biāo)準(zhǔn)，供、產(chǎn)、銷較為成熟穩(wěn)定的生產(chǎn)制造型企業(yè)，銀行可以與其發(fā)展長期的信貸合作，應(yīng)對其經(jīng)營管理、市場前景等各方面進行嚴(yán)格審查，按照客戶評級、授信、支用的流程發(fā)展信貸業(yè)務(wù)。

2.對于管理不標(biāo)準(zhǔn)、無法準(zhǔn)確獲得企業(yè)財務(wù)信息的小型制造類企業(yè)或貿(mào)易公司或一般效勞性企業(yè)，在正常狀態(tài)下融資需求不會很大，可以采取評分卡的方式對企業(yè)主和企業(yè)進行綜合評價，然后直接進行支用；這類企業(yè)如果因為訂單增加或有適宜的貿(mào)易時機，提出超額的融資需求，期限較短或僅為一單的業(yè)務(wù)，可以采取對單筆訂單〔或貿(mào)易〕進行評價的方式，然后配以適宜的信貸產(chǎn)品給予直接支用。3.對于能夠提供押品的企業(yè)，在貸款用途合規(guī)的前提下，采取擔(dān)保評價后進行支用的流程，，擔(dān)保評價要把握足值性、易變現(xiàn)性和變現(xiàn)本錢。

〔二〕針對再生產(chǎn)流程的特點匹配適當(dāng)?shù)男刨J產(chǎn)品

目前各家商業(yè)銀行為小企業(yè)客戶提供了分門別類、品種繁多的信貸產(chǎn)品，究其實質(zhì)，都是針對小企業(yè)客戶群體的不同特點，從時限性和平安性角度發(fā)展產(chǎn)品研發(fā)。從風(fēng)險控制角度看，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)首先是要保證信貸資金不被挪作他用，在此前提下確保第一還款來源的平安。針對企業(yè)再生產(chǎn)過程，銀行通過信貸產(chǎn)品的配置和對賬戶、物流的監(jiān)管來控制企業(yè)產(chǎn)品流或資金流。

1.對于核心企業(yè)的上游小企業(yè)客戶，配置以控制應(yīng)收賬款為主要伎倆的保理及相關(guān)產(chǎn)品。從目前的經(jīng)濟形勢看，在發(fā)展這類業(yè)務(wù)時，要對核心企業(yè)的經(jīng)營狀況、所處行業(yè)的前景及其行業(yè)地位進行整體評價和前瞻性評估，盡量防止核心企業(yè)產(chǎn)生的風(fēng)險通過小企業(yè)貸款向銀行傳導(dǎo)。

2.對于經(jīng)營管理相對標(biāo)準(zhǔn)、市場較為穩(wěn)定、能夠產(chǎn)生持續(xù)現(xiàn)金流的生產(chǎn)制造型企業(yè)，如需擴大再生產(chǎn)方面的融資需求，購置機器設(shè)備可以提供融資租賃，購買廠房或?qū)懽謽强梢蕴峁┓制诟犊罨蚱髽I(yè)按揭，自建固定資產(chǎn)主要采用受托支付的方式支用貸款。

3.對于貿(mào)易企業(yè)可以從購置、運輸、倉儲到銷售各環(huán)節(jié)提供信用證、信托收據(jù)或倉單質(zhì)押貸款、應(yīng)收款買入等與貿(mào)易流程相匹配的信貸產(chǎn)品。

4.爭取減少流動資金貸款的使用。目前銀行為小企業(yè)客戶提供的信貸產(chǎn)品最多的是短期流動資金貸款，這個產(chǎn)品容易形成兩個弊端，一是在貸款到期前，客戶即使已經(jīng)完成一次再生產(chǎn)過程也不愿意提前歸還貸款，因為流貸作為“一次性〞支用的產(chǎn)品償還后不能再次支用，而客戶已經(jīng)付出了一定的資金和時間本錢，但為使空閑資金發(fā)明價值，必然尋找其他投資渠道使貸款資金挪作他用，貸款風(fēng)險由此增加；二是貸款期限與企業(yè)再生產(chǎn)周期容易發(fā)生期限錯配，客戶有時不得不借助民間借貸市場來配合銀行完成回收再貸的過程，極大的增加了客戶的財務(wù)本錢和財務(wù)風(fēng)險；同時這種融資需求也助推了民間借貸市場的“繁榮〞，增加了整個金融市場的不安定因素。

作為替代，可以為小企業(yè)客戶提供的一種融合法人賬戶透支和循環(huán)額度貸款功能的信貸產(chǎn)品替代流動資金貸款，客戶獲得授信后，按照約定的貸款用途在額度內(nèi)任意透支賬戶，隨時還款；賬戶按透支余額計息；授信額度重檢時不必完全償還貸款。

〔四〕在貸款擔(dān)保方面需要特別關(guān)注互保和政府擔(dān)保

1.對于形成產(chǎn)業(yè)或市場集群模式的小企業(yè)提供的互保或聯(lián)保，在