第三章賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!3-1賬務(wù)子系統(tǒng)概述一、會(huì)計(jì)軟件（一）含義會(huì)計(jì)軟件是專門應(yīng)用于會(huì)計(jì)工作的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件系統(tǒng)。程序會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)庫技術(shù)文檔（二）分類1.按功能分核算型會(huì)計(jì)軟件管理型會(huì)計(jì)軟件決策支持型會(huì)計(jì)軟件賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!2.按硬件結(jié)構(gòu)單機(jī)版網(wǎng)絡(luò)版3.按適用范圍專用軟件通用軟件（三）會(huì)計(jì)軟件的功能結(jié)構(gòu)1.構(gòu)成賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)報(bào)表、工資、往來賬、存貨、成本核算、固定資產(chǎn)、銷售利潤核算賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!①各子系統(tǒng)對原始數(shù)據(jù)匯總、處理后，將相應(yīng)的數(shù)據(jù)傳遞給賬務(wù)處理子系統(tǒng)②賬務(wù)處理子系統(tǒng)與成本核算子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)是雙向傳遞的。③會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)從賬務(wù)處理子系統(tǒng)取數(shù)，屬于信息輸出部分。特點(diǎn)：賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!①各子系統(tǒng)對原始數(shù)據(jù)匯總、處理后，在向賬務(wù)處理子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)的同時(shí)，也向成本核算子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)。②成本核算子系統(tǒng)可以從其它任何一個(gè)子系統(tǒng)中直接取數(shù)。③會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)不僅可以從賬務(wù)處理子系統(tǒng)取數(shù)，還可以從成本核算子系統(tǒng)取數(shù)。特點(diǎn)：賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!三、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的設(shè)計(jì)要求1.及時(shí)、準(zhǔn)確地采集原始數(shù)據(jù)和輸入各種憑證2.高效、正確地完成賬薄處理過程3.隨時(shí)輸出各種信息4.建立數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)輸出數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)加工數(shù)據(jù)接口賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!原始憑證總賬明細(xì)賬記賬憑證日記賬會(huì)計(jì)報(bào)表對賬1.記賬憑證賬務(wù)處理程序賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!3.匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序總賬明細(xì)賬記賬憑證日記賬會(huì)計(jì)報(bào)表對賬匯總記賬憑證原始憑證賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!原始憑證各種賬簿會(huì)計(jì)制度期初數(shù)據(jù)憑證錄入審核初始化賬簿處理臨時(shí)憑證記賬憑證初始數(shù)據(jù)賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!2.設(shè)置賬薄文件的處理流程——在系統(tǒng)內(nèi)建立日記賬、明細(xì)賬以及科目余額等主要賬薄文件，根據(jù)輸入的記賬憑證定期按會(huì)計(jì)科目逐筆登記相應(yīng)的明細(xì)賬數(shù)據(jù)文件，并逐筆或匯總后更新科目余額文件。賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!（1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，輸入到臨時(shí)記賬憑證庫（2）對臨時(shí)記賬憑證庫的憑證進(jìn)行審核，審核無誤的存入記賬憑證庫（3）記賬憑證庫中的憑證經(jīng)過記賬之后生成各種賬薄數(shù)據(jù)文件（4）對賬薄數(shù)據(jù)文件可以隨時(shí)進(jìn)行輸出，得到各種賬薄賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!三、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)（一）設(shè)計(jì)要求1.標(biāo)準(zhǔn)化2.操作簡便3.減少冗余4.適應(yīng)性強(qiáng)賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!3-3賬務(wù)子系統(tǒng)初始化分析一、手工業(yè)務(wù)下的會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)制度——是企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)工作的規(guī)范和準(zhǔn)則，是會(huì)計(jì)工作的規(guī)則、方法和程序的總稱，是經(jīng)濟(jì)管理制度的重要組成部分。（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置1.集中核算組織形式2.非集中核算組織形式賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!二、賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化初始化，是指手工記賬和計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算的交接過程。在初始化處理中，不但要將手工記賬的方法、核算規(guī)則、內(nèi)容、形式等“告訴”給計(jì)算機(jī)，還要將手工處理的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)“結(jié)轉(zhuǎn)”到計(jì)算機(jī)中，以保證會(huì)計(jì)核算的連續(xù)性。賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!3-4賬務(wù)子系統(tǒng)初始化設(shè)計(jì)一、模塊結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)賬務(wù)子系統(tǒng)初始化主控菜單賬套管理操作員管理核算控制錄入常用數(shù)據(jù)科目設(shè)置賬簿余額賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!三、主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)（一）賬套資料文件形式：一個(gè)賬套對應(yīng)數(shù)據(jù)庫中的一條記錄內(nèi)容：賬套編號(hào)、賬套名稱、會(huì)計(jì)核算單位、單位代碼、單位性質(zhì)、行業(yè)、軟件的開發(fā)單位、版本號(hào)、賬套年度、本位幣、賬套路徑、建賬日期、結(jié)賬日期等（二）操作員信息文件基本信息：編號(hào)、姓名、口令、所屬部門操作員權(quán)限賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!2.各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系（1）賬務(wù)處理中心模式賬務(wù)處理子系統(tǒng)材料核算工資核算固定資產(chǎn)銷售利潤核算往來賬款會(huì)計(jì)報(bào)表成本核算賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!（2）直接數(shù)據(jù)傳遞模式材料核算工資核算固定資產(chǎn)銷售利潤核算賬務(wù)處理子系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表成本核算往來賬款賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!二、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的內(nèi)容與特點(diǎn)（一）內(nèi)容以原始憑證為基礎(chǔ)，通過記賬憑證處理，完成記賬、賬薄查詢等工作。（二）特點(diǎn)1.規(guī)范性強(qiáng)，一致性好2.綜合性強(qiáng)，在整個(gè)會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)中起核心作用3.控制要求嚴(yán)格，正確性要求高賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!3-2賬務(wù)處理子系統(tǒng)設(shè)計(jì)一、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程（一）手工會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!2.科目匯總表賬務(wù)處理程序總賬明細(xì)賬記賬憑證日記賬會(huì)計(jì)報(bào)表對賬科目匯總表原始憑證賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!（二）會(huì)計(jì)電算化賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)流程1.臨時(shí)成賬數(shù)據(jù)處理流程——是指不對應(yīng)手工賬薄設(shè)置相應(yīng)的賬薄數(shù)據(jù)文件，在需要輸出賬薄時(shí)，依據(jù)記賬憑證數(shù)據(jù)文件和賬薄期初數(shù)據(jù)文件臨時(shí)過濾出相應(yīng)賬薄數(shù)據(jù)輸出。賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!（1）根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，輸入到臨時(shí)記賬憑證庫（2）對臨時(shí)記賬憑證庫的憑證進(jìn)行審核，審核無誤的存入記賬憑證庫（3）依據(jù)記賬憑證庫數(shù)據(jù)文件和初始數(shù)據(jù)文件，進(jìn)行賬薄處理，輸出各種賬薄賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!原始憑證各種賬簿會(huì)計(jì)制度期初數(shù)據(jù)憑證錄入審核初始化臨時(shí)憑證記賬憑證初始數(shù)據(jù)輸出記賬賬簿數(shù)據(jù)賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!二、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的模塊結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)賬務(wù)處理子系統(tǒng)主控菜單初始化憑證處理賬簿處理出納業(yè)務(wù)期末業(yè)務(wù)賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!（二）數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)1.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件

——是賬務(wù)處理中主要的數(shù)據(jù)文件，用于存放會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)2.輔助數(shù)據(jù)文件

——為數(shù)據(jù)采集、處理、輸出提供服務(wù)的各種數(shù)據(jù)文件3.臨時(shí)工作數(shù)據(jù)文件——指那些在數(shù)據(jù)加工過程中生成，主要為數(shù)據(jù)加工過程提供服務(wù)，數(shù)據(jù)加工完成后又被清除的數(shù)據(jù)文件賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!（二）會(huì)計(jì)崗位設(shè)置（三）內(nèi)部稽核制度（四）會(huì)計(jì)憑證組織設(shè)計(jì)（五）會(huì)計(jì)賬薄組織設(shè)計(jì)（六）賬務(wù)處理程序設(shè)計(jì)（七）成本核算方法設(shè)計(jì)賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!常用數(shù)據(jù)操作分工錄入核算控制設(shè)置錄入賬簿余額賬套管理會(huì)計(jì)制度操作員分工業(yè)務(wù)常用數(shù)據(jù)賬簿初始資料會(huì)計(jì)科目賬套信息賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!二、會(huì)計(jì)科目代碼設(shè)計(jì)（一）編碼方法（二）原則數(shù)字碼、字母碼、助記碼、混合碼一級(jí)科目代碼由財(cái)政部規(guī)定，二級(jí)以下科目企業(yè)自定（三）表示方法42222（四）注意事項(xiàng)1.唯一性2.長度適中賬務(wù)處理子系統(tǒng)及其初始化共30頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!（三）會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)文件科目代碼、科目名稱、助記代碼主要信息：賬頁格式、是否有日記賬、銀行賬核算、數(shù)量、外幣、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目、個(gè)人往來、標(biāo)志（四）賬薄數(shù)據(jù)文件1.普通賬薄文件——三欄式賬戶主要信息：年初余額、年初方向、月初余額、月初方向、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、借方累計(jì)、貸方累計(jì)、月末余額、月末余