關于企業(yè)資金鏈異常的解決思路（案例）一、案例背景某企業(yè)目前面臨的最大問題是現(xiàn)金流不順暢，資金鏈中斷。直接影響：1、員工2月份至今的工資尚未發(fā)放；2、拖欠供應商貨款情況很嚴重。由此產(chǎn)生的后果：1、部分供應商暫停供貨，生產(chǎn)線面臨停工待料，工廠面臨停產(chǎn)；2、員工有抱怨，工作積極性不高，工作效率低，紀律性差，管理人員不敢放手對員工進行有效管理。這樣的情況已形成惡性循環(huán)，據(jù)老員工反映，工廠已差不多七、八年不能按時發(fā)放工資了。新員工留不住，員工隊伍得不到有效改善。二、解決思路針對以上問題，企業(yè)應從以下幾個方面進行調整，以緩解公司資金壓力：1、進行供產(chǎn)銷及收支數(shù)據(jù)分析1）銷售部門于每月10日前評估下個月可接收的訂單金額及當月可回收貨款。2）生產(chǎn)部門于每月10日前評估下月實際產(chǎn)能，計算出月總產(chǎn)值。3）計劃和生產(chǎn)部門于每月10日前評估下個月的物料消耗情況，并會同采購部門預算出當月需要的采購資金。4）財務部于每月10日前評估員工應發(fā)工資及其它水電等支出費用總額。2、做好財務預算1）財務部門于每月10日前根據(jù)以上數(shù)據(jù)分析對下個月的資金收支情況進行預算，分析財務收支平衡情況，計算出資金缺口并制定《月度財務收支預算表》。2）財務部門將《月度財務收支預算表》提交給公司高層進行決策。3、加強資金籌集和銷售回款力度1）針對資金缺口，財務部于每月10日前制定《財務融資方案》，并通過各種渠道提前進行融資。2）銷售部門于每月10日前制下個月度《銷售回款計劃》，并與客戶進行溝通，按計劃將貨款回籠。4、規(guī)范財務資金使用1）財務設立DJ業(yè)務專項資金，用于DJ業(yè)務各項支出。2）DJ業(yè)務專項資金的比例不得少于財務可支配資金（包括各項期內應收資金）的80%。3）縮減其它非生產(chǎn)性開支和非主營業(yè)務（非DJ業(yè)務）開支。4）非生產(chǎn)性開支和非主營業(yè)務開支，其資金使用額不得超過可使用資金的20%。5）超過1萬元的非生產(chǎn)性開支和非主營業(yè)務開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字確定方可支出。5、開展供應商危機攻關1）采購部門制定《供應商攻關方案》，對供應商進行攻關，給予供應商一定的利益承諾并按時兌現(xiàn)，保證物料的及時供應。2）行政部門制定《內部員工攻關方案》，對員工進行攻關，給予員工一定的利益承諾并按時兌現(xiàn)，穩(wěn)定員工情緒（承諾給員工的工資違約金建議每10天發(fā)放一次）。3）銷售部門制定《客戶攻關方案》，對客戶進行攻關，讓客戶準時或提前支付貨款。6、進行物流控制1）財務部門制定《倉庫盤點方案》，組織倉庫對庫存半成品進行盤點，清查可在短期內配套生產(chǎn)出貨的庫存品，優(yōu)先購置材料進行配套生產(chǎn)出貨，加快倉庫周轉。2）計劃部門制定《物料需求計劃》，做好訂單材料需求預算，采購部門按《物料需求計劃》制定《采購計劃》，按訂單實際需求適量進行采購，減少倉庫庫存，減少資金占用。3）計劃部門制定《訂單套料表》，生產(chǎn)部門嚴格按《訂單套料表》領用物料，減少車間庫存。4）倉庫嚴格按《訂單套料表》發(fā)放物料，不得超計劃發(fā)放物料。5）專項物料不得挪為它用，特殊情況下報總經(jīng)理審批。7、優(yōu)化訂單排產(chǎn)1）計劃部門會同銷售部門予每月10日前對下月訂單按重要程度進行排序，計劃部門制定《生產(chǎn)總排程》。2）計劃部門按《生產(chǎn)總排程》制定生產(chǎn)計劃，安排車間生產(chǎn)。3）計劃部門制定《周生產(chǎn)計劃》，予周五下發(fā)車間。車間按《周生產(chǎn)計劃》制定《日生產(chǎn)計劃》下發(fā)各班組、機臺進行生產(chǎn)，加快各車間各工序在制品流轉，減少在制品庫存，縮短在制品庫存時間。4）計劃部門嚴格按照訂單數(shù)量進行排產(chǎn)，不得超計劃排產(chǎn)。5）生產(chǎn)車間嚴格按計劃數(shù)量進行生產(chǎn)，不得超計劃生產(chǎn)。6）計劃部門和生產(chǎn)部門不得安排庫存生產(chǎn)，特殊情況下報總經(jīng)理老師審批。8、積極開發(fā)新供方1）采購部門每月制定《供應商開發(fā)計劃》，通過各種渠道開發(fā)新的材料供應商，暫時替代現(xiàn)有供應商，緩解物料供應壓力。9、優(yōu)化供應商貨款支付1）計劃部門和采購部門于每月10日前按訂單物料需求的緊急程度及拖欠供應商貨款情況制定《供應商貨款支付清單》。2）財務部門依據(jù)《供應商貨款支付清單》制定《供應商貨款分批支付計劃》。3）財務部按《供應商貨款分批支付計劃》對供應商貨款進行支付。4）如遇變動，計劃、采購、財務部門應及時對各項計劃重新進行調整。10、進行崗位定編1）人事部門制定《各部門各工序崗位定編》重新核定生產(chǎn)和非生產(chǎn)部門人員編制并按定編標準進行人員調整。2）生產(chǎn)部門對工效低下或職能重復崗位的人員進行核定，報人事部門進行分流或精簡處理。11、營銷策略調整