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參考指導集團有限公財務(wù)管理制匯編二〇一三年月word格整理范文范例

參考指導目

錄1總

則1財務(wù)管理主要制度對外會計3財務(wù)檢查附則4

5件集團有限.6第一章總

6第二章中會準則下的主要會計政策6第三章美公會計準則下的主要會計政策7第四章會科的設(shè)置12第五章會憑和賬簿12第六章資第七章負

1421第八章所者益22第九章收

23第十章成費管理26第十一章利及利潤分配28第十二章財報告29第十三章附

30件..............32第一章

總則

32第二章第三章第四章第五章第六章

財務(wù)人員的任命、聘用與培養(yǎng)32財務(wù)人員的培訓與考核33財務(wù)人員的輪崗34財務(wù)人員的工作交接34財務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報表的上報時間安排35第七章

附則

38word式整理范文范例

參考指導件.第一章

總則

40第二章第三章第四章第五章第六章第七章

編制預算的原則40預算的編制41預算的內(nèi)容43預算的執(zhí)行和控制44預算的調(diào)整46預算的反饋、分析和預測47第八章

附則

48件.49第一章

總則

49第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章

認籌、退籌49解籌、下大定、退大定與換定50現(xiàn)場財務(wù)操作流程51應(yīng)收款和違約金收取53退房、換房、合同變更56銷售現(xiàn)場工作管理58銷售合同的管理60件.第一章第二章

銀行賬戶管理62銀行賬戶管理62第三章第四章

資金調(diào)度附則

6366件.67第一章

總則

67第二章第三章第四章第五章

現(xiàn)金的管理和監(jiān)督67銀行存款的管理和監(jiān)督69備用金和業(yè)務(wù)借支的管理70監(jiān)督和考核71第六章

附則

71件.72第一章

總則

72第二章第三章

財務(wù)分析的內(nèi)容和方法72財務(wù)分析的上報73第四章

附則

74件.75第一章總

75第二章會檔的分類和歸集75word式整理范文范例

參考指導第三章第四章第五章第六章第七章第八章

會計檔案的整理裝訂76會計檔案的排列編目77會計檔案的歸檔79會計檔案的借閱79會計檔案保管責任人80會計檔案的保管期限80第九章

附則

81件.82第一章第二章第三章第四章第五章

固定資產(chǎn)管理制度82低值易耗品管理辦法86往來賬管理制度92樣板間資產(chǎn)管理辦法96其他資產(chǎn)管理辦法100word式整理范文范例

參考指導集團有限司財務(wù)管理度第一章

則第條為加（的財務(wù)管人第條XXXX（XXXX（中國）直接或間接控股指XXXX第條XXXX（第條本制以第二章務(wù)管理機構(gòu)設(shè)立及理職責第條集團第條財務(wù)word式整理范文范例

參考指導財務(wù)指資決策；第條分子年度財務(wù)財務(wù)分接受集團公司的財?shù)跅l各公word式整理范文范例

參考指導第三章務(wù)管理的主要制度辦法及其修第條集團第條財務(wù)第一各經(jīng)審CEO審第四章外會計報表的編制第二各第三外word式整理范文范例

參考指導第四各第五章務(wù)檢查與監(jiān)第五集第六集查第七集各公司每季度應(yīng)對第六章則第八本第九本word式整理范文范例

參考指導集貨word式整理范文范例

參考指導附第條

集團有限司會計核算度第一章則集”第條

總第條

第條

,第條第條

第二章國會計準則的主要會計策《會企業(yè)會計產(chǎn)開word式整理范文范例

參考指導第條第條第條第條

和第一第二第三的5‰計提壞賬準備。第章

美國公認計準則下的要會計政策第四則(USGAAP)編制的。第五公司并財務(wù)報第六會計但并不僅word式整理范文范例

參考指導第七付股東/第八會計收入資本賬戶按第九第十照SFASNo.個月的項目在每個單元銷售word式整理范文范例

參考指導到12個月的項目在滿足以下幾個條件時，第十條投包括集團集團在合并且才會確認集團任何投資價值的第十條第十條照ofword式整理范文范例

參考指導第十條13對于承租人滿足以下任一的75%以上的90%第十條142允果賬以確認減值損失報告單位的公確word式整理范文范例

參考指導公司照物業(yè)的3年第十條照SFAS128“每股收益”釋每股收也包因為它們是或有如第十條股票期權(quán)激勵：公司采“Share-BasedPaymen

tword式整理范文范例

參考指導第四章計科目的設(shè)第十條計制度》及相應(yīng)行業(yè)會第十條特殊情況第五章計憑證和賬第十具

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參考指導

（第十條第十條

一筆

他記賬可以

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參考指導

知

第十條第六章產(chǎn)公司第一節(jié)流動資產(chǎn)第十條第十條第十條word式整理范文范例

參考指導年(含年)入應(yīng)收股利"或“科目的現(xiàn)金公應(yīng)計應(yīng)應(yīng)按并現(xiàn)金購入的短期包括應(yīng)以非貨幣按換第十條（一）

公司發(fā)生以word式整理范文范例

參考指導)的5‰計提期認為壞賬財務(wù)管理中心備案；按收益期(年的費word式整理范文范例

參考指導第十條接受捐贈的存貨及接受次行)房地產(chǎn)開發(fā)在出低word式整理范文范例

參考指導（50已項目分期后期未開發(fā)土地應(yīng)在完工時分第十條第二節(jié)長期投資第十期投資包括公司持有時()不能其它債權(quán)投第十條第十條含支付的word式整理范文范例

參考指導(或減去已到付息)后的第十條第三節(jié)固定資產(chǎn)第十條1經(jīng)營器具、過第十條(出)入賬。第十條也不再第十條第十條word式整理范文范例

參考指導本第十條第十生的與包括在購予以資本化在建工程在達第十條按前年

4355%第十條第四節(jié)無形資產(chǎn)第十條word式整理范文范例

參考指導第十條

第十條5第十條第十條第七章債第一節(jié)流動負債第十條1)第十條第十word式整理范文范例

參考指導第十條務(wù)賬面價第二節(jié)長期負債第十條1年或者超過1年的一個營第十條第十條第八章有者權(quán)益第十條第十條第十條符合實際取得word式整理范文范例

參考指導企業(yè)按法采用收購在實企業(yè)應(yīng)當投資者按)賬第十條(第十條10％提取，達到注冊資本的50％可不再提取。盈余公本本)。第九章入第十word式整理范文范例

參考指導第十條

第十條售金第十條度當作整第十條word式整理范文范例

參考指導第十條12第十條

通

第十條第十條word式整理范文范例

參考指導第十條第十第十條第十章本費用管理第十條提第十條第十條參及word式整理范文范例

參考指導第十條第十條理括兌凈損失、第十條第十條1000第十條在2000word式整理范文范例

參考指導第十一章潤及利分配第十產(chǎn)經(jīng)營第十條第十條第十條供分配的第十條（一）

除即word式整理范文范例

參考指導現(xiàn)股票、應(yīng)第十二章財務(wù)報告第十條第十條資產(chǎn)第十條第十條計算準確內(nèi)容完整word式整理范文范例

參考指導（一）

應(yīng)同時通知CFO審第十條50%足合并包括第十三章附則第百第百一

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參考指導word式整理范文范例

參考指導附第條

集團有限司財務(wù)人員理辦法第一章則（以財?shù)跅l第條

第條

第條

第二章務(wù)人員的任命、聘與培養(yǎng)集團公司正式委派財計第條

初word式整理范文范例

參考指導第條

定輔導第條

第條

進財～15天。第條

1～3個第三章務(wù)人員的培訓與考第一算第二于1第三評準word式整理范文范例

參考指導第四章務(wù)人員的輪第四第五報經(jīng)待第六第七第五章務(wù)人員的工作交接第八第九第十word式整理范文范例

參考指導第十條第六章務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及表的上報時安排第十條

嚴禁

10點前15日前第十條

用CRM點word式整理范文范例

參考指導

每

進行、

日或30

點CRM第十條

2日

第十條word式整理范文范例

參考指導

真審核票據(jù)格2日前（節(jié)假日根據(jù)情況順延）編制管理費用、營

7日（節(jié)

于20第十條

對CRM系統(tǒng)

第十條word式整理范文范例

參考指導

核各核算于12點前上報；

1日出具指標考核表，并12點前上報2日前上報上月內(nèi)部往來對賬單；3日匯總管理月報（包括收支概況表、銷售月報、

3日出具會計報表，并于日12點9日出具月度財務(wù)分析，并于晚上下班前上報。第十條日（或30日）前應(yīng)出具下月資金使用計劃，并上和月10并12時6月20日上報本公司下月及后續(xù)月份的預算調(diào)整；并安排可調(diào)度的資金回集第七章

則第十條word式整理范文范例

參考指導第十word式整理范文范例

參考指導附集團有限司預算管理控制辦法第一章

則第條

（以及第條

執(zhí)行分析與考第條

算第條

第二章制預算的原第條

用自上而下各公司必須第條

的指類C與項目有第七條

固定費用word式整理范文范例

參考指導第三章算的編制第條

的10日由財月31日前將在和各公，112011月30日前將匯總后的預算稿向集團月10日，集團CEO辦后月25日前，集第條

工程word式整理范文范例

參考指導

工程

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參考指導第條

第四章算內(nèi)容word式整理范文范例

參考指導第一第五章算的執(zhí)行和制第二非對其但其總第三word式整理范文范例

參考指導第四總經(jīng)預算的控制情第五超沒有預算第六月第七第八月的預第九第十第十條第十條word式整理范文范例

參考指導第十條第十條第十條月20,2%時,由其總經(jīng)辦向CEO報團公司超算,第六章算的調(diào)整第十條第十條并第十條word式整理范文范例

參考指導第十條、第十20日預算外項目收集匯總填寫申請第十條第七章算的反饋、分析和測第十條將實并對各公第十條并對未來word式整理范文范例

參考指導第十條第十條第八章

則第十條第十條word式整理范文范例

參考指導附件第條

集團有限司銷售收款理辦法第一章則第條

審批銷售均價與價第條

第條

第二章籌、退籌第條

卡、身營銷部根據(jù)戶VIP和由銷由客戶在退word式整理范文范例

參考指導第條

客戶提出申請置由現(xiàn)場財務(wù)核對第三章籌、下大定、退大與換定第條

第條

不足在3日違約違約第條

財務(wù)現(xiàn)場結(jié)余現(xiàn)金第條

可以果如果客戶下定后更照word式整理范文范例

參考指導第四章場財務(wù)操作程第一業(yè)務(wù)子2%，此為最大權(quán)限，若CEO審批1)4：后個月前1

10%；％的客戶，2)20%，低于20%的部分可word式整理范文范例

參考指導，15天內(nèi)必須3)30%（于20%違約金按第二場出納和

現(xiàn)場現(xiàn)

完

退房者現(xiàn)場有效換

提word式整理范文范例

參考指導由客戶登

必第三需要經(jīng)過第四合第五由銷戶領(lǐng)房產(chǎn)證時須本人親自領(lǐng)取，自己需要經(jīng)公第五章收款和違約金收取第六根第七word式整理范文范例

參考指導催報財務(wù)部負責辦理或督第八求21個客戶不具務(wù)在CRM第九按照客戶違約日期計算，日違3第十word式整理范文范例

參考指導1100元1002100元（100元2003在200元含200上500元以含4在500元含500元元以經(jīng)客戶申請業(yè)銷售主管核對經(jīng)營銷經(jīng)理批準，5元以第十條word式整理范文范例

參考指導每份金200元。第六章房、換房、合同變第十條財銷售會計第十條客戶申請

置業(yè)顧問總經(jīng)理

銷售主管主管副總銷售會計審核計算

銷售經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理公司出納退款是套超過團第十條并收word式整理范文范例

參考指導第十條客戶營合同和計算應(yīng)收第十條客戶申請

置業(yè)顧問

銷售主管主管業(yè)務(wù)副總

銷售經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理客戶申請

置業(yè)顧問

銷售主管主管業(yè)務(wù)副總

銷售經(jīng)理現(xiàn)場會計審核現(xiàn)場會計第十條客戶申請

置業(yè)顧問核對

銷售主管核對

銷售經(jīng)理核對word式整理范文范例

參考指導總經(jīng)理現(xiàn)場銷售會計核對與辦理手續(xù)

業(yè)務(wù)副總

財務(wù)經(jīng)理3第七章售現(xiàn)場工作理第十條

遲2天內(nèi)第十條如應(yīng)將現(xiàn)金word式整理范文范例

參考指導入CRM系每周第十第十條第十條培訓第十條完整性；現(xiàn)場核CRM系統(tǒng)的數(shù)據(jù)word式整理范文范例

參考指導第十條銷售現(xiàn)場會計執(zhí)行銷售核算第八章售合同的管第十條并需要經(jīng)過營銷部第十條第十條合同第十條word式整理范文范例

參考指導并登記客戶借閱信

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參考指導附件集團有限司資金調(diào)配管控辦法第一章

則第條

（以資第條

第二章行賬戶管理第條

本戶第條

第條

第條

嚴word式整理范文范例

參考指導第條

第條第條

第三章金調(diào)度）100）100萬元以上，5000萬元以，司CFO審批；1億元由CEO審批。由財務(wù)第條

萬元以下的由集團財務(wù)中心資會計師審核團CFO備案1，CFO審批；由CEOword式整理范文范例

參考指導XXXX置業(yè)有限公司的分與置業(yè)類分子公司之間萬元以下CFO；1000萬元以上，萬元以下的，由集團財務(wù)中心總經(jīng)理審核；2000由CEOXXXX和河南萬眾之間的第一29月日前COO審月629629日前上報各分子公司及其他地市第二經(jīng)word式整理范文范例

參考指導`待30日前及時償還銀行由各公司財務(wù)部報集團公團第三各第四作為使用土地資金使用其利word式整理范文范例

參考指導期不足作第四章

則第五第六word式整理范文范例

參考指導附件集團有限司貨幣資金理辦法第一章

則第條為加（貨幣資金第條本辦第條貨幣第條本辦第二章金的管理和督第條本辦括

電

1000元以下的word式整理范文范例

參考指導

,財務(wù)

超

第條現(xiàn)金

取,金從銀行提金

是出,在第第條現(xiàn)金

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參考指導

點表第三章行存款的管理和監(jiān)第條銀行

準基本戶還需經(jīng)過總經(jīng)理的審批；

支

第條銀行

票及銀行

確保

第條銀行

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參考指導

確保已

,存

須經(jīng)出納第一銀

月15日前編制并交未達賬要列,第四章用金和業(yè)務(wù)借支的理第二加類20,000元，須經(jīng)集團財務(wù)中心第三個CEO備是50,000word式整理范文范例

參考指導是5,000元元是在3000

第四個第五章督和考核第五集完建立健納入績效考第六根第六章

則第七本第八本word式整理范文范例

參考指導附件集團有限司財務(wù)分析理辦法第一章

則第條（以第條會計對公第條子第二章務(wù)分析的內(nèi)容和方第條

要內(nèi)固定年度

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參考指導益的增長

第條

各項

----主營第條第三章務(wù)分析的上第條按第條的9季度分析的月30日word式整理范文范例

參考指導第四章

則第條第條集團有限公司二〇一三年三月二十五日word式整理范文范例

參考指導附件集團有限司財務(wù)檔案理辦法第一章則第條（以會達到檔案管理的規(guī)范化根據(jù)國家財政部、依據(jù)《集團有限公司財務(wù)管理制第條第條子第二章計檔案的分類和歸第條第條word式整理范文范例

參考指導第條

第三章計檔案的整理裝訂第條

第條

2

在400頁以內(nèi)word式整理范文范例

參考指導第條

要公司每第條

第一

第二第三

第四章計檔案的排列編目第四

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參考指導

第五

段年限的根據(jù)案卷則上第六

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參考指導第七

第五章計檔案的歸第八

第九

第十

第六章計檔案的借第十條第十條第十條第十條word式整理范文范例

參考指導第七章計檔案保管責任人第十條第十條(料)、納稅資料，公司經(jīng)濟往來財務(wù)核第八章計檔案的保管期限第十條保管期檔案名稱()：1證憑證2表()：1賬賬2賬3簿()：1表word式整理

限15久3152515久3范文范例

參考指導表表()：1冊2劃3議

15久253久第十條并在銷第九章

則第十條第十

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參考指導附資產(chǎn)管制總則第條及時第條第條第條務(wù)人員必須參加監(jiān)盤點第一章定資產(chǎn)管理度第一節(jié)

則第條使用和維護第條

第二節(jié)施細則第條word式整理范文范例

參考指導過11000腦桌（椅議桌（椅臺、VCD、風第條部門第條由部門總經(jīng)理簽字交集團行政人力資副CEO批準由行特殊固定資（如word式整理范文范例

參考指導第條）由行第條預置含50005000元的需集團第條申請購置第條并由雙方部門經(jīng)理審批第條word式整理范文范例

參考指導第一

須向集團行政人力由使用第二

報財務(wù)部門處理若屬重要須報（廢由責并視第三

第三節(jié)它第四

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參考指導第二章值易耗品管理辦法規(guī)范一低易品范：、DVD、U在50元以上，并且使用年限在一二低易品攤方：即三低易品管：1價在500元上的2wo