國家森林公園旅游新建項目可行性研究報告國家森林公園旅游新建項目可行性研究報告 表9—7經(jīng)濟評價指標匯總表序序號指標名稱人民幣(萬元)備注1建設(shè)項目總投資309201.1建設(shè)投資29920其中：固定資產(chǎn)投資29920投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)期利息1.2流動資金10002資金總額30920建設(shè)資金29920其中：自有資金29920長期借款其他短期借款其他2.2流動資金1000其中：自有流動資金流動資金借款備品備件轉(zhuǎn)流動資金3年平均銷售收入17199達產(chǎn)期收入4年平均總成本費用35365年平均經(jīng)營稅金及附加8516年平均利潤總額113797年平均所得稅37558年平均稅后利潤76249投資利潤率36.80%1010投資利稅率11靜態(tài)投資回收期(年)8.6212動態(tài)投資回收期(年)11.1813財務(wù)內(nèi)部收益率19.29%14財務(wù)凈現(xiàn)值(ic＝100%)(萬元)2675115盈虧平衡點2897（七）不確定性分析盈虧分析。分析在正常營業(yè)年份營業(yè)收入達到設(shè)計能力的多大比例時，項目既無盈利也無虧損。2010年設(shè)計營業(yè)收入是4710萬元，假設(shè)2010年營業(yè)收入為X萬元，則經(jīng)營成本為0.11X萬元，營業(yè)稅金及附加為0.054X萬元，工資及福利費仍為180萬元，辦公接待費仍為120萬元，折舊費仍為2122萬元，那么令2010年的利潤為0，有下式：X-0.11X-0.054X-180-120-2122＝0解上式，得X＝2897.13萬元2897.13/4710＝61.51%因此，2007年營業(yè)收入達到2897.13萬元，即達到設(shè)計能力的61.51%時，項目即可實現(xiàn)盈利。由盈虧分析可知，項目業(yè)務(wù)收入達到24.27%時，本項目即可保本，由此可見本項目具有很好的抗風險能力。敏感性分析首先確定敏感性分析的對象：應選擇最能反映項目經(jīng)濟效益的綜合性指標作為敏感性分析的對象。本分析選擇投資利潤率和投資回收期作為分析對象。其次，選擇不確定性因素為敏感性變量：由于本項目是旅游開發(fā)項目，營業(yè)收入是最主要的因素，因此，以營業(yè)收入作為變量進行分析。通過對可能影響項目效益不利因素作敏感性分析，分析結(jié)果（見附表9—8），從表中可以看出，營業(yè)收入是影響利潤的敏感因素。表9—8敏感性分析表序序號項目基本方案營業(yè)收入增10%降10%1投資利潤率36.80%39.46%34.14%較基本方案增減百分點7.23-7.232靜態(tài)投資回收期(年)(含建8.628.269.043內(nèi)部收益率19.29%20.73%17.74%二、項目投資風險分析（一）旅游市場風險1、可能出現(xiàn)的市場風險旅游市場受旅游目的地形象、旅游者經(jīng)濟收入、可供支配旅游支出、閑暇時間、旅游消費心理和旅游欲望以及各旅游目的地旅游產(chǎn)品供給總量和結(jié)構(gòu)等因素的影響，都可能影響到客源數(shù)量和結(jié)構(gòu)的變化，從而影響到**國家森林公園的發(fā)展，這是由旅游業(yè)本身的脆弱性所決定的。這些諸因素中，旅游者經(jīng)濟收入變化所帶來的風險是全行業(yè)共同面臨的風險，屬系統(tǒng)風險，旅游產(chǎn)品供給總量變化所帶來的系統(tǒng)風險，可以通過國家和地方政府的宏觀調(diào)控予以避免。其它因素造成的風險屬于個案風險。同時，旅游市場的預測有局限性，不可能全面反應未來旅游市場的變化。對于旅游市場運行中出現(xiàn)的風險要有效地把握市場變化來駕駛市場、影響市場和控制市場。為此，在進行**國家森林公園旅游產(chǎn)品開發(fā)與經(jīng)營時，應突出**神秘的道教文化、絕奇的武當武術(shù)、玄妙的古建筑文化、優(yōu)美的自然風光等方面，圍繞**森林旅游開發(fā)來提高產(chǎn)品競爭力。森林旅游為主題，產(chǎn)品配置與組合極具特色，符合現(xiàn)代旅游潮流和時尚，具有極強的吸引力和競爭力。著力加快項目建設(shè)進度，加大宣傳促銷力度，充分展示**國家森林公園獨特魅力，提高市場競爭力和占有率，促使客源穩(wěn)步增長，形成“人無我有，人有我精”的特色旅游產(chǎn)品，從而降低市場風險。經(jīng)測算，該項目啟動后，**國家森林公園每年應達到的保本點游客數(shù)為20萬人（次），按**旅游發(fā)展現(xiàn)狀及客流量增長形勢分析，是完全可以實現(xiàn)的。（二）生態(tài)維護及項目建設(shè)風險**自然景觀優(yōu)美、生態(tài)多樣性顯著、動植物資源富集、生態(tài)系統(tǒng)完整、原生生態(tài)系統(tǒng)較敏感和脆弱。項目啟動后生態(tài)維護難度大，項目建設(shè)管理有一定難度。生態(tài)環(huán)境保護風險項目建設(shè)會造成局部景觀變化，一定程度上改變動植物環(huán)境；建筑風格設(shè)計不當會產(chǎn)生與自然環(huán)境不協(xié)調(diào)；建筑垃圾處理不當會產(chǎn)生生態(tài)環(huán)境污染等問題，都應引起項目籌建單位和承建商高度重視，并按本報告所提出的各項環(huán)?？刂拼胧┴瀼芈鋵崳瑖栏駥嵭小罢l開發(fā)、誰保護、誰建設(shè)、誰負責”的制度，堅決避免“建設(shè)性破壞和破壞性建設(shè)”現(xiàn)象發(fā)生。在生態(tài)環(huán)境保護方面，應重點加強森林防火、森林病蟲害防治、動植物資源保護、旅游垃圾處理等，避免旅游活動和經(jīng)營活動可能對生態(tài)環(huán)境造成損害而發(fā)生的風險。建設(shè)過程中的風險項目投資大，建設(shè)內(nèi)容多，周期短，環(huán)保要求高，技術(shù)設(shè)計涉及多個專業(yè)和不同技術(shù)標準，牽涉多個行業(yè)、部門和單位。因此，要成立項目開發(fā)建設(shè)領(lǐng)導小組，選調(diào)相關(guān)技術(shù)、管理人員成立籌建辦公室，嚴格實行工程招標投標制和工程監(jiān)理制，推行現(xiàn)代科學工程建設(shè)管理，加大配套資金落實力度和各項建設(shè)協(xié)調(diào)管理力度，確保工程進度和工程質(zhì)量。建設(shè)施工成本控制風險項目建設(shè)地區(qū)地形復雜，施工點多，施工線長，交通信息不暢，物資運輸困難，施工條件艱苦，材料管理不便，增加了項目投資成本控制和管理難度。因此，要制定切實可行的施工管理計劃，嚴格控制建設(shè)成本，并對建設(shè)項目和成本控制實行科學管理，切實提高投資效益，減少投資風險。（三）經(jīng)營管理風險項目建設(shè)和營運過程中，既存在經(jīng)營上的風險，也存在管理上的風險。經(jīng)營風險項目實際運作過程中可能出現(xiàn)旅游產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和功能的矛盾，不適應旅游市場發(fā)展的要求。因此要時刻注意分析客源市場的需求變化趨勢，按客流的結(jié)構(gòu)性變化和功能轉(zhuǎn)型及時改造**國家森林公園配套服務(wù)設(shè)施，開發(fā)旅游活動項目，創(chuàng)新旅游產(chǎn)品，同時積極參與各類旅游產(chǎn)品展銷會，大力宣傳促銷，推介**國家森林公園，擴大影響力中可能出現(xiàn)的各種風險也都可以通過全體員工的共同努力而有效避免。管理風險項目從設(shè)計、施工到交付運營都可能因管理不善而造成生態(tài)環(huán)境破壞、旅游安全事故、市場秩序混亂、服務(wù)質(zhì)量下降、經(jīng)營成本失控等風險。項目建成正常營運后，應始終把生態(tài)環(huán)境保護和提高經(jīng)營管理水平放在管理首位統(tǒng)籌安排。要防止旅游安全事故，加強防火消防工作，搞好社會治安綜合治理，創(chuàng)造安全文明的旅游社區(qū)環(huán)境；要加強旅游行業(yè)管理，規(guī)范市場秩序，貫徹落實中央、省、市及特區(qū)制定的各項法規(guī)，建立質(zhì)量監(jiān)督管理體系，創(chuàng)建文化生態(tài)旅游品牌，提高市場競爭力；要實施科教興旅戰(zhàn)略，實現(xiàn)管理體制與制度創(chuàng)新，增強企業(yè)活力與發(fā)展后勁；要加強財務(wù)管理，增收節(jié)支，節(jié)能降耗，管理增效，提高投資經(jīng)濟效益。形成持續(xù)，健康的發(fā)展戰(zhàn)略，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。第十章生態(tài)效益與環(huán)境影響分析一、生態(tài)效益分析（一）旅游活動對生態(tài)建設(shè)的積極作用**國家森林公園原居住在核心景區(qū)內(nèi)的居民徹底搬出景區(qū)，過度墾伐和惡性掠奪式的生產(chǎn)行為將徹底根除。這樣，可以保持水土，涵養(yǎng)水分，改善局地小氣候，實現(xiàn)生態(tài)平衡，最終建立起良性循環(huán)的生態(tài)體系，使人民生活得到永久性改善，使人們生活質(zhì)量得到質(zhì)的提高。可以向國內(nèi)外游客進行生態(tài)環(huán)境知識和保護方法的示范教育，達到“走進自然、認識自然、善待自然、保護自然”的效果，促成全球保護生存環(huán)境，遏止全球環(huán)境惡化的一致行動。**國家森林公園建設(shè)項目建成投放市場后，將會帶來豐厚的回報，一是生態(tài)環(huán)境得到進一步優(yōu)化，營造更加良好的生態(tài)家園。二是擴大就業(yè)內(nèi)需，大大緩解了本地企業(yè)少，人們就業(yè)難的矛盾，解決社會就業(yè)難題。（二）旅游活動對生態(tài)建設(shè)的消極影響旅游基礎(chǔ)設(shè)施（道路）、建筑物等的興建將加大景觀破碎化程度，動、植物的生境將發(fā)生變化。旅游者的活動，如踐踏、采集、用火以及生活垃圾堆積和污水排放等都會對自然生態(tài)系統(tǒng)產(chǎn)生一定干擾和影響，甚至引起水土流失、土壤侵蝕和生態(tài)破壞。旅游者還會無意或有意將一些外來物種帶入旅游區(qū)，從而改變區(qū)內(nèi)動植物區(qū)系，降低生物多樣性和原有物種的活力，甚至可能引發(fā)災難性的后果。采取有效的防治措施，進行以生態(tài)保護為基礎(chǔ)的開發(fā)，把旅游對生態(tài)環(huán)境的損害降低到最低限度，從而促進生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟和社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。二、環(huán)境影響分析（一）項目建設(shè)中生態(tài)環(huán)境防治措施1、項目建設(shè)可能對生態(tài)環(huán)境造成的損害道路、建筑物、管線等設(shè)施的興建，可能加重造成景觀的破碎化程度，并在一定程度上改變動植物的生境；建筑材料和建筑風格運用上，有可能造成和自然環(huán)境的不和諧；建筑垃圾不能及時全部清除，污染生態(tài)環(huán)境；建設(shè)施工不可避免地會造成生態(tài)環(huán)境的破壞。2、防治措施科學規(guī)劃，巧妙設(shè)計要精選線路，盡量避免對植被的破壞；要精心選點，盡量選擇僻背處，以減少與環(huán)境的不和諧感；在景區(qū)內(nèi)禁止在空中走明線和栽埋水泥桿，盡量使用走地下管道。合理選材，調(diào)和環(huán)境。建筑物通過色彩、外觀的有機組合，使其與環(huán)境和諧。精心施工，嚴格管理。將施工過程中對生態(tài)環(huán)境的損害降低到最低限度。（二）項目正常運行的生態(tài)環(huán)境防治措施1.項目建成后可能對生態(tài)環(huán)境造成的損害旅游者的活動，如踐踏，采集和遺棄垃圾；經(jīng)營活動及生活活動產(chǎn)生的生活垃圾和廢氣、污水排放；旅游者的不規(guī)范行為或游樂過程中可能產(chǎn)生火災，引發(fā)森林大火。2.防治措施完善法律法規(guī)，健全規(guī)章制度，規(guī)范生態(tài)旅游活動。按1類標準（地面水環(huán)境質(zhì)量標準GB3838-1998）對旅游區(qū)的飲用水源、山泉和溪流水體進行管理，對少量生活接待地區(qū)實行強制性推廣埋地式生活污水處理裝置，杜絕污染。景區(qū)內(nèi)汽車不得鳴高聲喇叭，杜絕景點內(nèi)一切噪聲污染源，保持整個旅游區(qū)的噪聲強度在0類水平。設(shè)立流動式景區(qū)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測點，動態(tài)監(jiān)測、評價和預測景區(qū)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時予以處理。固體廢棄物處理科學環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施在景區(qū)內(nèi)游客集聚的食宿點、景點增建旅游廁所，經(jīng)無動力裝置處理，而后滲入山林作為植物的營養(yǎng)物。從嚴控制外來物種的侵入預防和杜絕森林火災。領(lǐng)導親自分管此項工作，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的兼職消防隊伍。加強動植物物種保護，用科學的方法讓瀕危物種得到永續(xù)繁衍。（三）對項目的實施對生態(tài)環(huán)境影響綜合評價**國家森林公園的實施旨在積極保護自然生態(tài)環(huán)境的基礎(chǔ)上，讓游人回歸自然、享受自然的同時，領(lǐng)悟到**世界文化遺產(chǎn)的獨特魅力，促使人們養(yǎng)成保護生態(tài)環(huán)境的良好習慣，提高人們的文明素質(zhì)，同時增長生態(tài)保護知識，主動科學地保護生態(tài)環(huán)境。雖然項目建設(shè)過程和其后的經(jīng)營活動會對生態(tài)環(huán)境造成一定程度破壞和影響，但項目籌建單位提出一系列切實可行的防治生態(tài)環(huán)境的措施，項目籌建單位本著高度的責任感將認真付諸實施，可將項目實施的負面影響降低到最低限度，項目區(qū)的生態(tài)環(huán)境完全可以在短期內(nèi)自我恢復并步入良性循環(huán)。同時，旅游開發(fā)本身就是對生態(tài)環(huán)境的一種動態(tài)的積極的保護與管理形式，國內(nèi)外旅游業(yè)發(fā)展的實踐證明，開展旅游活動是發(fā)展經(jīng)濟和促進保護的有效途徑，只要嚴格按照生態(tài)旅游項目規(guī)劃設(shè)計的要求來進行建設(shè)和經(jīng)營管理，其對旅游區(qū)生態(tài)環(huán)境的不利影響是微乎其微的。因此，本項目的建設(shè)對生態(tài)環(huán)境的負面影響完全可以通過有效的組織管理和一系列切實可行的手段予以避免，做到開發(fā)與保護并重。

第十一章社會效益分析一、項目社會效益**國家森林公園建設(shè)項目旨在合理保護自然資源和生態(tài)環(huán)境的基礎(chǔ)上憑借良好的原生生態(tài)環(huán)境建立生態(tài)旅游經(jīng)濟發(fā)展模式，通過旅游業(yè)綜合效益的發(fā)揮來促進區(qū)域社會經(jīng)濟和環(huán)境的良性發(fā)展。因而本項目建設(shè)具有顯著的社會效益。積極的社會效益**國家森林公園旅游業(yè)有助于保護**地區(qū)經(jīng)過上千年積淀而成的世界文化遺產(chǎn)。旅游活動的開展和接待旅游者的需要使**國家森林公園獨具特色的自然風光、傳統(tǒng)文化、手工藝品、風俗習慣等得到恢復和開發(fā)，一些歷史建筑得到維護和管理，通過旅游業(yè)再現(xiàn)世界文化遺產(chǎn)巨大的社會價值，弘揚**民族文化。促進各行各業(yè)的共同繁榮**國家森林公園建設(shè)對**區(qū)域社會發(fā)展具有有關(guān)聯(lián)帶動作用，能推動區(qū)內(nèi)交通運輸、郵電通訊、商業(yè)貿(mào)易、飲食服務(wù)，將帶動**地區(qū)第三產(chǎn)業(yè)的大發(fā)展，并促使景區(qū)外圍區(qū)域生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，為**區(qū)民農(nóng)脫貧致富提供了經(jīng)濟增長和社會持續(xù)發(fā)展的機會。增進區(qū)域交流，推動社會均衡發(fā)展**國家森林公園旅游活動的廣泛開展增進了國際（地區(qū)）間的相互了解，加強了旅游者和目的地居民之間的相互溝通，促進區(qū)域整體形象的提升和知名度的擴大。**國家森林公園旅游業(yè)的發(fā)展，可以大幅度促進人流、物流、資金流和信息流的增長，促進人們開拓視野，增強商品意識、市場意識和開放意識，促進全民綜合素質(zhì)的提高。同時，可以擴大**與國內(nèi)外發(fā)達地區(qū)的聯(lián)營與合作，通過優(yōu)勢互補，提高**在國際國內(nèi)旅游市場的上的競爭能力，從而促進**旅游形象的整體進位。創(chuàng)造大量的就業(yè)機會。通過對**國家森林公園的要求、建設(shè)與發(fā)展，拓寬了社會就業(yè)渠道，為大量的下崗職工提供了就業(yè)崗位，進一步確保社會政治穩(wěn)定，為構(gòu)建和諧社會做出積極貢獻。二、項目社會效益影響的評價**國家森林公園項目建設(shè)和由此引發(fā)的旅游業(yè)快速發(fā)展，帶給**地區(qū)社會的影響是多方面的，項目籌建單位對此已有十分清晰的認識，擬采取系列相應措施，發(fā)揮森林生態(tài)旅游業(yè)的積極作用，抑制和最大限度地減少其消極影響，使項目開發(fā)建設(shè)順利進行。在此基礎(chǔ)上，保護好世界文化遺產(chǎn)和民族文化，增進區(qū)域交流，推動社會進步，創(chuàng)造大量就業(yè)機會，加快**地區(qū)致富奔小康的步伐，最終促進社會的可持續(xù)發(fā)展。第十二章結(jié)論與建議**素以“天人合一”的道教仙山、外柔內(nèi)剛的絕奇功夫、驚世絕倫的古代建筑、古樸濃郁的民俗風情、雄險奇幽的自然風光“聞名于世”。**國家森林公園建設(shè)項目的實施將使**高品位的森林旅游資源轉(zhuǎn)變?yōu)楦邇r值的旅游產(chǎn)品，不斷完善**旅游功能、改善**生態(tài)環(huán)境、豐富武當文化內(nèi)涵、提升**整體旅游形象，形成融道教文化、古代建筑、自然風光為一體，集知識性、娛樂性、參與性、科學性于一身的綜合性文化旅游區(qū)，加快**國家森林公園開發(fā)建設(shè)步伐，實現(xiàn)區(qū)域資源、環(huán)境、社會和經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。一、結(jié)論：**國家森林公園建設(shè)項目切實可行從項目建設(shè)的必要性來看，**國家森林公園建設(shè)項目是推動**地區(qū)社會發(fā)展的引爆點，是解決**地區(qū)旅游發(fā)展中存在問題的關(guān)鍵點，是