流動(dòng)資金管理規(guī)定XX有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)流動(dòng)資金管理辦法Q/JDG0407-20101范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了流動(dòng)資金管理辦法的基本要求。本標(biāo)準(zhǔn)適用于公司和各子公司對(duì)流動(dòng)資金的管理。2管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)流動(dòng)資金管理和考核；采購(gòu)中心負(fù)責(zé)儲(chǔ)備資金的管理；生產(chǎn)平臺(tái)負(fù)責(zé)本制造生產(chǎn)資金的管理；國(guó)內(nèi)營(yíng)銷管理中心、國(guó)外營(yíng)銷管理中心分別負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)、國(guó)外產(chǎn)成品和進(jìn)口材料3管理活動(dòng)內(nèi)容與要求3..1流動(dòng)資金管理機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)中心預(yù)算管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理流動(dòng)資金及定額流動(dòng)資金的歸口管理。采購(gòu)中心負(fù)責(zé)本公司生產(chǎn)、技改以及維修等原材料、燃料、機(jī)電配套外購(gòu)件、外協(xié)件、設(shè)備的備品備件、工、夾、刃、量及專用工具等儲(chǔ)備資金的歸口管理。生產(chǎn)平臺(tái)負(fù)責(zé)自制半成品、在制品等生產(chǎn)資金管理。技術(shù)質(zhì)量中心負(fù)責(zé)質(zhì)量管理檢驗(yàn)、測(cè)量和試驗(yàn)設(shè)備、新產(chǎn)品模具等儲(chǔ)備資金管營(yíng)銷中心負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售，成品資金的歸口管理。國(guó)外營(yíng)銷中心負(fù)責(zé)進(jìn)口材料資金的歸口管理，浙江東寶電器有限公司財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)部代管的獨(dú)立核算公司，公司內(nèi)全面實(shí)行收江蘇星星家電科技有限公司是下屬獨(dú)立核算子公司，公司內(nèi)全面實(shí)行收支兩條各部門流動(dòng)資金管理職責(zé)財(cái)務(wù)中心預(yù)算管理部職責(zé)：a)認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行b)編制各種計(jì)劃，主要有：財(cái)務(wù)年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃；公司內(nèi)部考核計(jì)劃，以銷售結(jié)算年度為準(zhǔn)時(shí)，(即上c)貫徹實(shí)施流動(dòng)資金指標(biāo)和計(jì)劃執(zhí)行分析：——根據(jù)核定的流動(dòng)資金指標(biāo)，按期分解下達(dá)各歸口管理部門；——定期督促檢查、分析流動(dòng)資金的實(shí)現(xiàn)情況；——及時(shí)組織各歸口管理部門清理債權(quán)、債務(wù)、督促有關(guān)部門清理在途定額借款計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后執(zhí)行。年度中，嚴(yán)格按照限額計(jì)劃控制借款規(guī)模，如因經(jīng)營(yíng)發(fā)展，增加貸款應(yīng)專題報(bào)告說(shuō)明資金新增投量、投向和使用效益，財(cái)務(wù)總監(jiān)審查核實(shí)后，提出意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)方可辦理對(duì)外擔(dān)保，總之不管對(duì)內(nèi)或?qū)ν夥彩翘峁┿y行或單位個(gè)人的資金擔(dān)保，一經(jīng)確認(rèn)后投融資管理科必須備查記錄和擔(dān)保資料備案，跟蹤完成還款期限內(nèi)的變化，發(fā)現(xiàn)不正常情況及時(shí)報(bào)告，減少損失。a)編制采購(gòu)訂貨計(jì)劃，以確保儲(chǔ)備資金不超過(guò)指標(biāo)；b)制定各類物資儲(chǔ)備定額，并建立、健全定額管理辦法；c)制定分管的儲(chǔ)備資金定額；d)建立、健全各類物資管理，確保帳、物一致，做好倉(cāng)庫(kù)稽核工作；e)配合好財(cái)務(wù)中心投融資管理科工作；f)積極組織修舊利廢和綜合利用。a)編制年、季、月生產(chǎn)計(jì)劃，組織實(shí)施旬作業(yè)計(jì)劃和投料計(jì)劃。b)加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理，組織均衡生產(chǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，保證生產(chǎn)資金指標(biāo)a)編制產(chǎn)品銷售年、季、月銷售計(jì)劃，確保生產(chǎn)、儲(chǔ)備所需的資金。b)制訂并實(shí)施產(chǎn)成品期量標(biāo)準(zhǔn)，做到健全產(chǎn)成品收、發(fā)、存的發(fā)貨手續(xù)，確保在途和在庫(kù)的合理儲(chǔ)備。a)編制進(jìn)口材料和出口產(chǎn)品銷售的年、季、月計(jì)劃，確保生產(chǎn)、儲(chǔ)備所需b)負(fù)責(zé)進(jìn)、出口資金的合理使用。C)制訂并實(shí)施產(chǎn)成品期量標(biāo)準(zhǔn)，做到健全產(chǎn)成品收、發(fā)、存的發(fā)貨手續(xù)，確保在途和在庫(kù)的合理儲(chǔ)備。按照流動(dòng)資金分塊管理原則，制定各種資金定額，具體參照以下資金分類：生產(chǎn)領(lǐng)域中流動(dòng)資金流動(dòng)資金流通領(lǐng)域中流動(dòng)資金原材料輔助材料燃料儲(chǔ)備資金低值易耗品修理用備件包裝物外購(gòu)半成品在制產(chǎn)品生產(chǎn)資金自制半成品成品資金待攤費(fèi)用產(chǎn)成品外購(gòu)商品應(yīng)收款結(jié)算及貨備用金資金庫(kù)存現(xiàn)金定額流動(dòng)資金非定額流動(dòng)資金銀行存款、銀行承兌匯票Q/JDG0407-2010流動(dòng)資金管理原則通過(guò)對(duì)流動(dòng)資金的管理，確保流動(dòng)資金的完整無(wú)損。在流動(dòng)資金管理中堅(jiān)持管錢與管物相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)核算與經(jīng)濟(jì)分析相結(jié)合，以實(shí)現(xiàn)全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映企業(yè)流動(dòng)資金增減變化情況。在流動(dòng)資金管理中，實(shí)行公司(含各子公司)統(tǒng)一計(jì)劃，分級(jí)歸口管理。在流動(dòng)資金使用時(shí)，堅(jiān)持減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，以確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流動(dòng)資金的需要。實(shí)行專款專用、不隨意挪用流動(dòng)資金。流動(dòng)資金的計(jì)劃管理全公司(含各子公司)按年、季、月編制企業(yè)流動(dòng)資金計(jì)劃，(當(dāng)月、季的30日前)報(bào)送財(cái)務(wù)中心投融資管理科，匯總平衡后于次月5日前批復(fù)各相關(guān)部門?！a(chǎn)計(jì)劃；——采購(gòu)計(jì)劃；—產(chǎn)品銷售計(jì)劃；(包含國(guó)內(nèi)、外產(chǎn)品銷售)——生產(chǎn)所需的各種消耗計(jì)劃等；——進(jìn)口料件的計(jì)劃財(cái)務(wù)劃中心投融資管理科負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的統(tǒng)一測(cè)算和綜合平衡，各歸口部門和使用單位必須按照計(jì)劃項(xiàng)目和定額使用，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃開(kāi)支。依照計(jì)劃期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，在核定資金定額和預(yù)測(cè)目標(biāo)的基礎(chǔ)上編制年、季、月各項(xiàng)流動(dòng)資金占用計(jì)劃，總體上不能突破總計(jì)劃，如特殊情況需申報(bào)補(bǔ)充計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后才能執(zhí)行。各項(xiàng)資金歸口單位，負(fù)責(zé)編制本系統(tǒng)的年、季、月各項(xiàng)流動(dòng)資金占用明細(xì)計(jì)劃，并上報(bào)財(cái)務(wù)中心投融資管理科。生產(chǎn)計(jì)劃變更時(shí)，若對(duì)資金指標(biāo)有較大影響時(shí)，流動(dòng)資金計(jì)劃應(yīng)隨生產(chǎn)計(jì)劃一流動(dòng)資金的分析，財(cái)務(wù)中心投融資管理科按年、季、月提供公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金計(jì)劃執(zhí)行情況和利用效果的綜合分析，找出存在的問(wèn)題，分析產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)的措施建議。．2各項(xiàng)流動(dòng)資金的歸口管理部門，對(duì)本歸口管理系統(tǒng)流動(dòng)資金的占用情況，每月5日對(duì)月度流動(dòng)資金的占用和使用情況進(jìn)行專題、全面、系統(tǒng)、綜合分析，分析結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)。流動(dòng)資金的分析方法，有：——本期實(shí)際與本期計(jì)劃對(duì)比；——本期實(shí)際與上年同期對(duì)比；——本期實(shí)際與本單位歷史最好水平對(duì)比；----本期實(shí)際與年度計(jì)劃分析。流動(dòng)資金管理的程序核定定額根據(jù)公司年度的目標(biāo)方針，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況，對(duì)生產(chǎn)、儲(chǔ)備等所需的流動(dòng)資金，按規(guī)定的方法進(jìn)行核定定額。掌握情況對(duì)非定額流動(dòng)資金，應(yīng)加強(qiáng)管理并及時(shí)進(jìn)行結(jié)算，及時(shí)掌握銀行存款等變化計(jì)劃根據(jù)公司(含子公司)生產(chǎn)、銷售計(jì)劃編制年、季、月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。預(yù)測(cè)收支及時(shí)掌握銷售收入、稅金上繳、借貸款計(jì)劃，各項(xiàng)費(fèi)用