表外信貸業(yè)務(wù)的管理概述表外信貸業(yè)務(wù)的概念表外信貸業(yè)務(wù)管理背景第1部分第2部分培訓(xùn)提綱表外信貸業(yè)務(wù)管理體系第3部分表外信貸業(yè)務(wù)管理成效和管理目標(biāo)第5部分表外信貸業(yè)務(wù)管理重點第4部分第1部分表外信貸業(yè)務(wù)的概念1.2表外信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品體系1.1

表外信貸業(yè)務(wù)的概念1.3

部門職責(zé)分工1.1表外信貸業(yè)務(wù)的概念表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetActivities，OBS），是指商業(yè)銀行所從事的,按照通行的會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。

狹義的表外業(yè)務(wù)指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。廣義的表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動。1.1表外信貸業(yè)務(wù)的概念廣義的表外業(yè)務(wù)可分為兩大類：或有債權(quán)(債務(wù))，即狹義的表外業(yè)務(wù)，包括：（1）貸款承諾；（2）擔(dān)保；（3）金融衍生工具，如期權(quán)、遠(yuǎn)期合約等；（4）投資銀行業(yè)務(wù)，包括證券代理、證券包銷和分銷等。金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括：（1）信托與咨詢服務(wù)；（2）支付與結(jié)算；（3）代理人服務(wù)；（4）與貸款有關(guān)的服務(wù)，如貸款組織、辛迪加貸款代理等；（5）進(jìn)出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、出口保險業(yè)務(wù)等。巴塞爾新資本協(xié)議（BaselII）1.1表外信貸業(yè)務(wù)的概念屬于狹義的表外業(yè)務(wù)，同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)系密切，在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)。表外信貸業(yè)務(wù)1.1表外信貸業(yè)務(wù)的概念銀監(jiān)會《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕31號）：表外業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保類和承諾類兩種類型。擔(dān)保類業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。承諾類業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。銀監(jiān)會1.2表外信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品體系貸款承諾承諾類信貸業(yè)務(wù)（貸款承諾函、銀行信貸證明）、借款合同項下可用未用額度、信用卡可用未用額度銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票、電子銀行承兌匯票保函國內(nèi)非融資性保函、國內(nèi)融資性保函、涉外非融資保函、涉外融資性保函、備用信用證信用證國內(nèi)信用證、進(jìn)出口信用證其他提貨擔(dān)保、保付加簽、非融資性風(fēng)險參與、同業(yè)代付等1.2表外信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品體系貸款承諾定義：指同客戶簽訂的具有法律約束力的合約，向客戶做出在未來約定的有效期內(nèi)，按商定的條款為該客戶提供約定數(shù)額信用的承諾。主要包括貸款承諾等。承諾類信貸業(yè)務(wù)貸款合同尚未使用額度銀團(tuán)貸款尚未使用額度信用卡透支尚未使用額度1.2表外信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品體系貸款承諾貸款承諾的幾種分類方式：按承諾合約的原始期限：貸款承諾分為原始期限不足一年（含一年）的貸款承諾和原始期限超過一年的貸款承諾。原始期限指承諾簽發(fā)之日到下列較早日期的時間間隔：合約約定銀行有權(quán)無條件撤銷該承諾之日；合約約定銀行對授信承諾進(jìn)行審核以決定是否繼續(xù)提供承諾之日。按貸款承諾是否可撤銷及撤銷條件，貸款承諾分為可無條件撤銷的貸款承諾和不可無條件撤銷的貸款承諾?？蔁o條件撤銷指我行可在任何時候，且不需要事先通知借款人就可以無條件取消的承諾，或者由于借款人的信用狀況惡化，可以有效地自動取消的承諾。1.2表外信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品體系銀行承兌匯票定義：指農(nóng)業(yè)銀行作為承兌人,根據(jù)出票人(即承兌申請人,下同)的申請,承諾在商業(yè)匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。

電子銀行承兌匯票紙質(zhì)銀行承兌匯票辦理方式網(wǎng)上銀行網(wǎng)點實地期限1年6個月單票金額10億元一般不超過1000萬查詢查復(fù)系統(tǒng)實時查詢實地、郵寄、傳真等背書轉(zhuǎn)讓電子簽名，數(shù)字認(rèn)證紙質(zhì)簽章貼現(xiàn)實地辦理+網(wǎng)上銀行網(wǎng)點實地提示付款電子指令，實時到達(dá)寄送紙質(zhì)票據(jù)付款時間提示付款當(dāng)天異地加3天，可能拖延1.2表外信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品體系保函定義：指農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)某種合約關(guān)系一方（以下簡稱申請人）的要求，向合約關(guān)系的另一方（以下簡稱受益人）擔(dān)保合約項下的某種責(zé)任或義務(wù)的履行，所作出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任的書面保證承諾。國內(nèi)保函涉外保函備用信用證融資性非融資性融資性非融資性保函1.2表外信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)品體系信用證定義：信用證是指我行應(yīng)開證申請人的要求，向受益人開出的、保證在規(guī)定時間內(nèi)收到滿足信用證要求單據(jù)的前提下對外支付信用證指定幣種和金額的結(jié)算方式。

信用證國內(nèi)信用證進(jìn)口信用證1.3部門職責(zé)分工信貸管理部：制度制定（貸款承諾、銀行承兌匯票、國內(nèi)保函），限額計劃的制定、監(jiān)測和考評，規(guī)模管控和數(shù)據(jù)清理，系統(tǒng)完善。財務(wù)會計部：會計核算，核算系統(tǒng)的開發(fā)應(yīng)用，綜合績效考核。資產(chǎn)負(fù)債管理部：經(jīng)濟資本計量和考核，加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)測算（資本充足率）。風(fēng)險管理部：經(jīng)濟資本計量方案的制定，風(fēng)險管理水平評價。國際業(yè)務(wù)部：信用證、涉外保函、提貨擔(dān)保等業(yè)務(wù)管理?？蛻舨块T：系統(tǒng)錄入和維護(hù)，執(zhí)行限額計劃。第2部分表外信貸業(yè)務(wù)管理背景2.2以往表外信貸業(yè)務(wù)管理存在的問題2.1

為什么要加強管理表外信貸業(yè)務(wù)？2.3

采取的主要管理措施2.1為什么要加強表外信貸業(yè)務(wù)管理？2.1為什么要加強表外信貸業(yè)務(wù)管理？（核心）資本充足率＝（核心）資本凈額／（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5倍的市場風(fēng)險資本）×100%根據(jù)銀監(jiān)會現(xiàn)行的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，表外業(yè)務(wù)要扣除風(fēng)險緩釋品后乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，納入資本充足率計算。2009年末，表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)5477億元，全年增長1514億元，增幅38%（其中貸款承諾增加表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)1105億元，增幅61%），影響資本充足率0.44個百分點。2010年末，表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)7681億元，全年增長2204億元，增幅40%（其中貸款承諾增加表外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)2094億元，增幅72%），影響資本充足率0.5個百分點。2.1為什么要加強表外信貸業(yè)務(wù)管理？2010年年中工作會及幾次行辦會上提出“要降低表外風(fēng)險資產(chǎn)擴張對資本的消耗，合理發(fā)展承兌、保函和信用證等表外業(yè)務(wù)，控制貸款承諾的增長速度”。低收益高資本消耗的貸款承諾要嚴(yán)控規(guī)模增長；對資本回報率高的信用證業(yè)務(wù)要鼓勵發(fā)展；對有一定綜合收益，業(yè)務(wù)聯(lián)動作用明顯的承兌匯票業(yè)務(wù)要保證正常發(fā)展；對額度大、期限長，收益水平不高的保函業(yè)務(wù)要在優(yōu)先滿足大型優(yōu)質(zhì)客戶業(yè)務(wù)需求的前提下，控制業(yè)務(wù)增速。2.2以往表外信貸業(yè)務(wù)管理中存在的問題由于以往我行重視表內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視表外業(yè)務(wù)管理，表外信貸業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)出忽視資本消耗的規(guī)模擴張型增長，基礎(chǔ)管理水平薄弱，主要體現(xiàn)在：未形成完善的管理體系，缺乏有效的管理手段。僅有承兌、保函和信用證限額控制計劃，制度建設(shè)、會計核算、考核評價等相對滯后，管理手段單一粗放。貸款承諾的管理缺乏制度依據(jù)，導(dǎo)致了業(yè)務(wù)定義不清、部門職責(zé)不明確、數(shù)據(jù)口徑不統(tǒng)一、管理手段滯后等一系列問題；基層行系統(tǒng)操作不規(guī)范，業(yè)務(wù)保證金、合同狀態(tài)和合同可用額度等信息維護(hù)不及時，影響了數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；系統(tǒng)功能有待完善,貸款承諾數(shù)據(jù)無法自動提取，保證金信息等依賴手工維護(hù)，影響了數(shù)據(jù)提取效率和準(zhǔn)確性。2.3采取的主要管理措施完善制度體系，針對貸款承諾的制度空白，下發(fā)管理文件。

夯實數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，提高系據(jù)質(zhì)量，兩次組織開展系統(tǒng)清理工作。

控制規(guī)模，調(diào)整結(jié)構(gòu)，制定年度經(jīng)營計劃，按季監(jiān)測考評。強化核算管理，完善會計核算科目，明確財務(wù)披露要求。強化資本管理意識，完善貸款承諾的經(jīng)濟資本計量和考核。完善系統(tǒng)功能，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，開發(fā)多張報表，完善多項功能。第3部分表外信貸業(yè)務(wù)管理體系3.3表外信貸業(yè)務(wù)核算管理3.4

表外信貸業(yè)務(wù)考核體系3.2

表外信貸業(yè)務(wù)制度體系3.1表外信貸業(yè)務(wù)計劃管理3.1表外信貸業(yè)務(wù)計劃管理貸款承諾、承兌匯票、保函和信用證四項表外信貸業(yè)務(wù)實行限額管理，通過制定經(jīng)營計劃（規(guī)?？刂朴媱潱?，實現(xiàn)對表外信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的管理。經(jīng)營計劃按年度制定，實行季度監(jiān)測，年終考核。各分行計劃執(zhí)行情況，將直接或間接與信貸經(jīng)營管理綜合評價、風(fēng)險水平評價、綜合績效考核等掛鉤。2012年結(jié)合我行和同業(yè)業(yè)務(wù)增長情況，分別確定了7300億元、3600億元、2860億元和500億美元的控制計劃，其中貸款承諾計劃較上年度大幅下降，其余三項計劃較上年度有所增長。3.1表外信貸業(yè)務(wù)計劃管理貸款承諾計劃的編制控制貸款承諾規(guī)模增長，不斷降低在表外信貸業(yè)務(wù)中的比重。

編制原則貸款承諾計劃與貸款余額掛鉤，參考同業(yè)貸款承諾與貸款余額比例，根據(jù)我行業(yè)務(wù)管理實際，結(jié)合對2012年我行貸款規(guī)模預(yù)測，測算2012年貸款承諾限額計劃。測算規(guī)模7300億元。總量核定計劃分解在2011年底分行實際規(guī)?；A(chǔ)上，對貸款規(guī)模大、貸款承諾余額較高，2011年規(guī)模壓降工作開展情況良好的分行，適當(dāng)上調(diào)確定計劃值；對2011年規(guī)模壓降工作未取得顯著成效、仍存在一定壓降空間的分行，適當(dāng)下調(diào)確定計劃值。3.1表外信貸業(yè)務(wù)計劃管理承兌匯票凈額計劃的編制根據(jù)上年度業(yè)務(wù)增長情況，保證本年度業(yè)務(wù)正常發(fā)展。

編制原則預(yù)期2012年全行銀行承兌匯票平穩(wěn)發(fā)展，維持2011年20%的增速，在原3000億元計劃的基礎(chǔ)上將2012年凈額計劃設(shè)定為3600億元?？偭亢硕ㄓ媱澐纸庠隽糠纸狻Ｏ瓤傂蓄A(yù)留，再逐行分配。2012年某分行銀行承兌匯票計劃=（區(qū)域GDP占全國GDP比重*30%+存款余額占全行存款余額比重*20%+貸款余額占全行貸款余額比重*20%+等級行評價結(jié)果比重*20%+按計劃使用率設(shè)定的分配比重*10%）*預(yù)留后總增量+分行2011年銀行承兌匯票計劃3.1表外信貸業(yè)務(wù)計劃管理保函凈額計劃的編制在優(yōu)先滿足大型優(yōu)質(zhì)客戶業(yè)務(wù)需求的前提下，合理控制業(yè)務(wù)增速。

編制原則將2012年業(yè)務(wù)增速控制在10%，2012年凈額計劃在2011年2600億元基礎(chǔ)上增加到2860億元?？偭亢硕ㄓ媱澐纸庠隽糠纸?。先總行預(yù)留，再逐行分配。2012年某分行保函計劃=（區(qū)域GDP占全國GDP比重*30%+存款余額占全行存款余額比重*20%+貸款余額占全行貸款余額比重*20%+等級行評價結(jié)果比重*20%+按計劃使用率設(shè)定的分配比重*10%）*預(yù)留后總增量+分行2011年保函計劃

3.1表外信貸業(yè)務(wù)計劃管理信用證凈額計劃的編制資本回報率較高，當(dāng)前全行大力推進(jìn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，在有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險的前提下，促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，提升市場占有率。

編制原則根據(jù)國際業(yè)務(wù)部測算和建議，將2012年凈額計劃調(diào)整為500億美元，比2011年增加了240億美元?？偭亢硕ㄓ媱澐纸庠隽糠纸?。先總行預(yù)留，再逐行分配。2012年某分行信用證計劃=（區(qū)域進(jìn)出口總額占全國進(jìn)出口總額比重*30%+存款余額占全行存款余額比重*20%+貸款余額占全行貸款余額比重*20%+等級行評價結(jié)果比重*20%+按計劃使用率設(shè)定的分配比重*10%）*預(yù)留后總增量+分行2011年信用證計劃

3.2表外信貸業(yè)務(wù)制度體系監(jiān)管規(guī)定基本制度管理辦法其他形式制度（通知、意見等）操作規(guī)程、實施細(xì)則貸款承諾銀行承兌匯票保函信用證3.2表外信貸業(yè)務(wù)制度體系監(jiān)管規(guī)定《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2011〕31號）風(fēng)險控制管理責(zé)任授信管理授權(quán)管理內(nèi)控和操作、風(fēng)險評估信息管理系統(tǒng)保證金收取貿(mào)易背景真實實行頭寸管理……風(fēng)險監(jiān)管計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)接受監(jiān)督……3.2表外信貸業(yè)務(wù)制度體系貸款承諾制度類型文件名稱文號發(fā)文時間管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行承諾類、意向類金融產(chǎn)品管理辦法農(nóng)銀發(fā)〔2004〕220號2004年7月其他制度關(guān)于加強表外貸款承諾管理的意見農(nóng)銀發(fā)〔2011〕138號2011年5月其他制度關(guān)于進(jìn)一步加強貸款承諾業(yè)務(wù)管理的通知農(nóng)銀辦發(fā)〔2011〕788號2011年10月其他制度關(guān)于加強個人信貸業(yè)務(wù)貸款承諾管理的通知農(nóng)銀個貸〔2012〕10號2012年4月3.2表外信貸業(yè)務(wù)制度體系銀行承兌匯票制度類型文件名稱文號發(fā)文時間管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)管理辦法農(nóng)銀發(fā)〔2003〕58號2003年3月管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行代金融機構(gòu)客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法農(nóng)銀規(guī)章〔2010〕121號2010年8月操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行紙質(zhì)商業(yè)匯票系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程農(nóng)銀規(guī)章〔2010〕165號2010年11月操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程農(nóng)銀規(guī)章〔2010〕165號2010年11月操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作手冊農(nóng)銀發(fā)〔2008〕95號2008年4月其他制度關(guān)于進(jìn)一步加強票據(jù)業(yè)務(wù)管理的通知農(nóng)銀辦發(fā)〔2009〕850號2009年9月其他制度關(guān)于加強銀行承兌匯票業(yè)務(wù)柜面操作風(fēng)險防范的通知農(nóng)銀辦發(fā)〔2008〕247號2008年3月3.2表外信貸業(yè)務(wù)制度體系保函制度類型文件名稱文號發(fā)文時間管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行國內(nèi)保函業(yè)務(wù)管理辦法農(nóng)銀辦發(fā)〔2005〕964號2005年12月操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行涉外保函和備用信用證業(yè)務(wù)操作規(guī)程農(nóng)銀規(guī)章〔2010〕110號2010年7月操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外分行擔(dān)保業(yè)務(wù)合作操作規(guī)程農(nóng)銀發(fā)〔2007〕361號2007年12月其他制度關(guān)于進(jìn)一步加強內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)管理的通知農(nóng)銀辦發(fā)〔2012〕81號2012年2月3.2表外信貸業(yè)務(wù)制度體系信用證制度類型文件名稱文號發(fā)文時間管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理辦法農(nóng)銀辦發(fā)〔2008〕1249號2008年12月管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)管理辦法農(nóng)銀規(guī)章〔2011〕87號2011年6月操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程農(nóng)銀發(fā)〔2009〕28號2009年1月操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作規(guī)程農(nóng)銀發(fā)〔2007〕198號2007年6月操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行出口信用證業(yè)務(wù)操作規(guī)程農(nóng)銀發(fā)〔2007〕198號2007年6月操作規(guī)程中國農(nóng)業(yè)銀行國內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程農(nóng)銀規(guī)章〔2011〕87號2011年6月其他制度通知、分行批復(fù)等

3.3表外信貸業(yè)務(wù)核算管理《中國農(nóng)業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)核算與報告管理辦法》（農(nóng)銀規(guī)章〔2011〕189號）表外業(yè)務(wù)的會計定義和核算原則會計科目的設(shè)置和核算方法報告和信息披露的內(nèi)容和要求部門職責(zé)基本內(nèi)容3.3表外信貸業(yè)務(wù)核算管理《中國農(nóng)業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)核算與報告管理辦法》（農(nóng)銀規(guī)章〔2011〕189號）科目設(shè)置貸款承諾承諾類業(yè)務(wù)１年以內(nèi)（以上）標(biāo)準(zhǔn)（非標(biāo)準(zhǔn)）合同承諾及授信應(yīng)收（付）款合同未使用１年以內(nèi)（以上）標(biāo)準(zhǔn)（非標(biāo)準(zhǔn)）貸款合同未使用額度應(yīng)收（付）款銀團(tuán)未使用１年以內(nèi)（以上）銀團(tuán)貸款未使用額度應(yīng)收款信用卡承諾個人（單位）信用卡承諾應(yīng)收（付）款承兌匯票承兌匯票銀行承兌匯票應(yīng)收（付）款保函國內(nèi)保函開出國內(nèi)（非）融資性保證憑信應(yīng)收（付）款涉外保函開出涉外（非）融資性系統(tǒng)外（內(nèi)）保證憑信應(yīng)收（付）款信用證進(jìn)口信用證即期（遠(yuǎn)期）進(jìn)口信用證應(yīng)收（付）款國內(nèi)信用證開出國內(nèi)信用證應(yīng)收（付）款提貨擔(dān)保

……

3.3表外信貸業(yè)務(wù)核算管理《中國農(nóng)業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)核算與報告管理辦法》（農(nóng)銀規(guī)章〔2011〕189號）2011年底，在全行集中開展了表外業(yè)務(wù)的會計核算和賬務(wù)清理工作2012年5月份進(jìn)行了表外業(yè)務(wù)會計信息質(zhì)量非現(xiàn)場專項檢查2012年6月份為半年報編制再一次進(jìn)行賬務(wù)清理下一步，實時記賬。系統(tǒng)對接，自動核算主要工作3.4表外信貸業(yè)務(wù)考核體系風(fēng)險水平評價C3應(yīng)用考評信貸經(jīng)營管理綜合評價綜合績效考核經(jīng)濟資本限額實際規(guī)模、計劃執(zhí)行情況業(yè)務(wù)規(guī)模3.4表外信貸業(yè)務(wù)考評體系信貸經(jīng)營管理綜合評價《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法》（農(nóng)銀規(guī)章〔2011〕61號）評價依據(jù)設(shè)置信貸指標(biāo)體系，標(biāo)準(zhǔn)分值100分。作為扣分項，突破限額計劃的，扣2-4分。根據(jù)評價結(jié)果，將各級行劃分為A、B、C、D四類。評價方法評價應(yīng)用每年評價一次，用于確定分支機構(gòu)授權(quán)額度。3.4表外信貸業(yè)務(wù)考評體系C3應(yīng)用考評《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理系統(tǒng)群考評辦法》（農(nóng)銀規(guī)章〔2012〕32號）評價依據(jù)考評內(nèi)容：數(shù)據(jù)質(zhì)量、月終核對、直通車維護(hù)、檔案系統(tǒng)維護(hù)等?；A(chǔ)分100分，按考評內(nèi)容加減分，每月計算，年終得分為月平均分。數(shù)據(jù)質(zhì)量問題扣0.5-30分，月終核對問題扣1-30分。評價方法評價應(yīng)用信貸經(jīng)營管理綜合評價加分項。納入風(fēng)險水平評價，與綜合績效考核掛鉤。3.4表外信貸業(yè)務(wù)考評體系經(jīng)濟資本評價管理《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟資本評價管理辦法》（農(nóng)銀規(guī)章〔2012〕32號）評價依據(jù)針對經(jīng)濟資本的效益、效率、總量、結(jié)構(gòu)等設(shè)置指標(biāo)體系。滿分100分，按一定方式計算各指標(biāo)得分。主要涉及信用風(fēng)險經(jīng)濟資本限額完成率和承諾類貸款兩指標(biāo)，各5分。評價方法評價應(yīng)用制定分行經(jīng)濟資本限額計劃?？蹨p經(jīng)濟增加值、計算經(jīng)濟資本回報率等，應(yīng)用于多項考核評價中。3.4表外信貸業(yè)務(wù)考評體系風(fēng)險水平評價《中國農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險水平評價辦法》（農(nóng)銀規(guī)章〔2011〕62號）評價依據(jù)針對風(fēng)險收益、風(fēng)險水平、風(fēng)險變動等設(shè)置指標(biāo)體系。滿分100分，采用目標(biāo)值計分法，優(yōu)于等于目標(biāo)值得滿分，否則扣分。風(fēng)險限額執(zhí)行率：超計劃按比例扣分，最高扣4分。未超不扣。評價方法評價應(yīng)用按季度通報。納入綜合績效考核。3.4表外信貸業(yè)務(wù)考評體系綜合績效考核《中國農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)機構(gòu)綜合績效考核辦法》（農(nóng)銀規(guī)章〔2011〕62號）評價依據(jù)從效益、風(fēng)險、發(fā)展等角度設(shè)置全面的指標(biāo)體系。根據(jù)不同指標(biāo)特點設(shè)置計分規(guī)則。設(shè)計指標(biāo)：經(jīng)濟資本回報率、風(fēng)險水平評價等。評價方法評價應(yīng)用按季監(jiān)測，按年考核。與分行領(lǐng)導(dǎo)班子考核、績效工資分配、任免考核等掛鉤與分行年度績效工資和費用分配掛鉤。第4部分表外信貸業(yè)務(wù)管理重點4.2銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理4.3

保函業(yè)務(wù)風(fēng)險管理4.4信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險管理4.1

貸款承諾額度與期限管理4.1貸款承諾額度和期限管理不可無條件撤銷貸款承諾計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和經(jīng)濟資本占用，原始期限不同設(shè)置的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)和經(jīng)濟資本系數(shù)不同。因此貸款承諾管理重點是額度管理和期限管理。

額度管理：承諾額度與資本占用成正比，額度越高，資本占用越高。合理核定借款合同額度；分筆簽訂借款合同；鼓勵客戶及時提款；及時撤銷不再發(fā)放的承諾；合同提前履約完畢等。

期限管理：原始期限不足一年（含一年）的貸款承諾資本占用相對低，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提高一年以內(nèi)承諾占比。合理核定貸款期限；利用提款有效期條款；明確提款計劃等。

風(fēng)險緩釋管理：運用合格抵質(zhì)押品轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，合格緩釋品僅包括現(xiàn)金、國債、央票、政策性金融債及中央政府投資公用企業(yè)的擔(dān)保等。4.2銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)管理上重點防范信用風(fēng)險，降低墊付率和資金損失。資本管理上，要降低風(fēng)險敞口，減少資本占用。出票人經(jīng)營管理水平、財務(wù)狀況、資金周轉(zhuǎn)情況等。貿(mào)易背景真實性風(fēng)險。提高保證金比例，強化存單、國債等擔(dān)保措施。風(fēng)險管理重點關(guān)聯(lián)企業(yè)制造虛假商品交易廣東立白集團(tuán)及其下屬企業(yè)市場環(huán)境惡化民間借貸湖州中杰化纖等企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難4.2保函業(yè)務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)管理上重點防范申請人履約能力風(fēng)險，降低墊付率和資金損失。資本管理上，要降低風(fēng)險敞口，減少資本占用。宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)經(jīng)營狀況等。申請人資質(zhì)、履約能力和基礎(chǔ)合同履約情況。提高保證金比例，強化存單、國債等擔(dān)保措施。風(fēng)險管理重點武漢大洋經(jīng)濟技術(shù)合作船東棄船仲裁墊款0.98億元大連大正船舶重工船東棄船索賠墊款1.19億元4.4信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)管理上重點防范信用風(fēng)險，降低墊付率和資金損失。資本管理上，要降低風(fēng)險敞口，減少資本占用。貿(mào)易背景真實性。國內(nèi)信用證風(fēng)險相對較大。申請人經(jīng)營管理水平、貨款回籠情況。提高保證金比例，強化存單、國債等擔(dān)保措施。風(fēng)險管理重點浙江金色銅業(yè)對外擔(dān)保無力償還墊款0.16億元審計署專項審計

多筆虛假貿(mào)易背景國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)第5部分表外信貸業(yè)務(wù)管理成效和管理目標(biāo)5.2業(yè)務(wù)規(guī)模得以有效控制5.1

基礎(chǔ)管理水平顯著提升5.3

業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不斷趨于合理5.4差距仍然存在5.5

管理目標(biāo)5.1基礎(chǔ)管理水平顯著提升經(jīng)過全行上下的不懈努力，我行表外信貸業(yè)務(wù)管理逐步走向正軌，基礎(chǔ)管理能力不斷提高，全面管理體系初步形成。形成了業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理、財務(wù)、客戶、信息技術(shù)等多部門各司其職，齊抓共管的管理局面，管理責(zé)任逐步到位；制定了一系列單項業(yè)務(wù)管理辦法、風(fēng)險管理辦法、會計核算辦法、考核評價辦法，制度體系不斷完善；豐富和強化了限額管理、額度管理、期限管理、用信管理等一系列管控手段，管理效力不斷增強；基層業(yè)務(wù)操作日趨規(guī)范，系統(tǒng)功能進(jìn)一步完善，數(shù)據(jù)質(zhì)量和提取效率明顯提升，以科技手段支撐的動態(tài)管理能力不斷增強。

5.2業(yè)務(wù)規(guī)模得以有效控制5.3業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不斷趨于合理5.4差距仍然存在

2008年2009年2010年2011年農(nóng)業(yè)銀行13.39%18.56%19.58%14.16%工商銀行5.22%7.99%10.06%8.60%建設(shè)銀行8.35%11.31%11.06%7.37%中國銀行18.90%13.64%13.01%11.83%交通銀行7.72%8.95%10.82%12.51%工中建交9.56%10.52%11.26%9.56%貸款承諾與貸款余額之比5.4差距仍然存在行別貸款總額貸款承諾余額及占比承兌余額及占比保函余額及占比信用證余額及占比余額比重余額比重余額比重余額比重農(nóng)業(yè)銀行56287.057969.1314.16%3460.486.15%2233.893.97%1603.072.85%工商銀行77888.976697.978.60%3004.373.86%2257.382.90%3968.845.10%建設(shè)銀行64964.114787.777.37%3355.175.16%6285.809.