職業(yè)年金基金管理運營流程規(guī)范 0 34 總則關事業(yè)單位職業(yè)年金辦財政部關于印發(fā)職業(yè)年金基金管理暫行辦法的通知》(人社部發(fā)〔2016〕92號)和有關法律法規(guī)，為提高職業(yè)年金基管理，規(guī)范各業(yè)務環(huán)節(jié)操作流程，特制定本規(guī)范。本規(guī)范是對代理人和管理機構之間、各管理機構間開展本規(guī)范未約定的業(yè)務可在本規(guī)范基礎上進行補充約定。委托人與代理人、各級社會保險經(jīng)辦機構內部的經(jīng)辦管理規(guī)范參含因特殊情況或第三方原因導致的工作延時。本規(guī)范涉及的單證參見附件部分，交互數(shù)據(jù)標準參見《職業(yè)年金基金數(shù)據(jù)交換規(guī)范》，單證與《職業(yè)年金基金數(shù)若有與本規(guī)范內容相關的新的法律法規(guī)頒布，則本規(guī)范的相關內容依據(jù)新的法律法規(guī)進行調整。1定義和釋義資金及其投資運營收益形成的機關事業(yè)單位補充養(yǎng)老保險委托職責并負責職業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務的中央國家機關養(yǎng)老保險管理中心及省級社會保險經(jīng)辦機構代理委托人與受托人簽訂受托管理合同?；鹭敭a(chǎn)的專業(yè)機構。一計算收益率指定的負責審核統(tǒng)一計劃單位凈值和收益率一計算收益率指定的負責計算統(tǒng)一計劃單位凈值和收益率基本信息、單位繳費、個人繳費、改革前繳費、投資收益、稅收情況等信息的賬戶。理人投資組合和受托人直投組合編制的唯一性編碼。1.15工作日：指除法定節(jié)假日和休息日以外的時間。不可抗力：指不能預見、不能避免且不能克服的客登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司等證券交易和結算機構的交易系統(tǒng)故障。2職業(yè)年金基金資產(chǎn)賬戶及交易單元管理2.1投資組合代碼及名稱管理編制受托人直投組合代碼及名稱。投資管理人和受托人應保證其所管理的投資組合編碼的唯一性。碼編制方法為“3位投資管理人機構代碼+Z+4位序列號”，投資組合的名稱至少包括職業(yè)年金計劃全稱和投資管理人簡稱。受托人直投組合代碼編制方法為“3位受托人機構代碼+Z+4位序列號”,投資組合的名稱至少包括職業(yè)年金計劃全稱和“直投戶”字樣。投資管理人機構代碼、受托人機構代碼參照《職業(yè)年金基金數(shù)據(jù)交換規(guī)范》執(zhí)行。理流程2.1.3.1職業(yè)年金計劃確定投資管理人后，投資管理人2.1.3.2受托人在取得計劃確認函且開始正式投資運作之前將開戶資料和投資組合代碼、名稱發(fā)送托管人進行賬戶2.1.3.3新增投資組合時參照上述流程對新組合進行編2.1.3.4受托人變更，原受托人直投組合代碼停止使用碼信息由原受托人隨同轉移資料發(fā)送新受托人。2.1.3.5投資管理人變更，原投資管理人投資組合代碼投資組合進行編碼管理。2.1.3.6托管人變更，投資組合代碼繼續(xù)使用，由受托2.1.3.7合同續(xù)簽時，投資組合代碼繼續(xù)使用。2.2職業(yè)年金基金資產(chǎn)的賬戶開立金計劃的名義開立的受托財產(chǎn)托管賬戶(以下簡稱“受托戶”)和投資資產(chǎn)托管賬戶(以下簡稱“投資戶”)(包括直投戶)。2.2.1.1受托戶是指托管人開立的、專門用于接收職業(yè)年金基金歸集賬戶的資金、向投資資產(chǎn)托管賬戶劃撥資金、向受益人支付職業(yè)年金待遇、依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定支付職業(yè)年金管理費用或轉移職業(yè)年金基金財產(chǎn)的專用存款賬戶。受托戶的管理參照職業(yè)年金基金受托戶管理的相關規(guī)定執(zhí)行。2.2.1.1.1托管人接受受托人的委托，每個職業(yè)年金計劃開立一個職業(yè)年金受托戶。2.2.1.1.2受托戶的賬戶名稱為“托管人簡稱+XX職劃受托財產(chǎn)”，預留銀行印鑒為“托管人簡稱+XX職業(yè)年金計劃受托財產(chǎn)”專用章和托管人被授權代表名章。相關法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。2.2.1.1.3受托人收到計劃確認函后的2個工作日內，向托管人提供受托戶開立資料，包括但不限于：(1)人力資源社會保障行政部門出具的職業(yè)年金計劃(2)關于開立XX職業(yè)年金基金相關賬戶的授權委托2.2.1.1.4托管人在收到受托人提交的完整資料后，日內將受托戶賬戶信息以雙方約定的方式遞送給受托人。2.2.1.1.5受托人在收到受托戶賬戶信息后的1個工作日內以雙方約定形式遞送給投資管理人。2.2.1.2投資戶是指托管人開立的、專門用于所托管的職業(yè)年金基金因投資運作而發(fā)生的資金清算交收的專用存2.2.1.2.1托管人接受受托人的委托，為投資管理人投資組合或受托人直投組合分別開立職業(yè)年金投資戶。2.2.1.2.2投資戶的賬戶名稱為“托管人簡稱+XX職劃投資資產(chǎn)”，預留銀行印鑒為“托管人簡稱+XX職業(yè)年金計劃投資資產(chǎn)”專用章和托管人被授權的代表名章。相關法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。2.2.1.2.3受托人在收到計劃確認函后的2個工作日內，向托管人提供投資戶開立資料，包括但不限于：(1)人力資源社會保障行政部門出具的職業(yè)年金計劃(2)關于開立XX職業(yè)年金基金相關賬戶的授權委托(3)投資組合代碼、名稱信息。2.2.1.2.4托管人在收齊賬戶開立資料后5個工作日賬戶信息以雙方約定的方式遞送給受托人。2.2.1.2.5受托人在收到投資戶賬戶信息后的1個工作日內以雙方約定形式遞送給投資管理人。2.2.1.3受托戶中的資金劃撥根據(jù)受托人指令以非現(xiàn)金方式進行。投資戶中的資金劃撥根據(jù)受托人或投資管理人指2.2.1.4受托戶產(chǎn)生的利息收入，扣除銀行賬戶維護費由受托人報代理人同意后，按約定的分配規(guī)則指令托管人將以投資收益形式計入各投資組合。2.2.2結算備付金賬戶2.2.2.1由托管人以自身的名義在中國證券登記結算有賬戶2.2.3.1托管人根據(jù)受托人的委托，按每個職業(yè)年金組合以“XX職業(yè)年金計劃－托管人簡稱”的名義在中國證券登記結算有限公司開立證券賬戶以用于職業(yè)年金的交易所的交易單元，用于場內證券投資交易。2.2.3.2受托人需向托管人提供證券賬戶開戶材料，包(1)人力資源社會保障行政部門出具的職業(yè)年金計劃(2)開立證券賬戶的委托授權書及法規(guī)、有關登記機2.2.3.3證券賬戶開立后，托管人應及時將證券賬戶信息以雙方約定的方式通知受托人，受托人通知投資管理人。各投資賬戶的證券賬戶開設和使用，僅限于滿足該投資賬戶亦不得使用這些賬戶從事投資管理合同、托管合同以及本流程規(guī)定以外的活動。2.2.4銀行間市場債券托管賬戶托投資管理人代理職業(yè)年金基金向全國銀行間同業(yè)拆借中金向中央國債登記結算有限責任公司和銀行間市場清算所股份有限公司(以下簡稱上清所)申請辦理開立債券托管賬2.2.5開放式基金賬戶基金向基金管理公司申請開立開放式基金賬戶，用于登記、存管職業(yè)年金基金各投資組合持有的開放式基金。投資管理人準備開戶資料，填寫前期需投資管理人確認的開戶資料，托管人負責填寫其他相關資料及蓋章確認并辦理開戶手續(xù)，基金賬戶按職業(yè)年金基金投資管理人管理的每個組合開立，名稱至少含組合名稱。賬戶開立后,托管人向受托人和投資管理人以雙方約定的方式傳遞賬戶開立的相關資料。托管人和投資管理人不得擅自變更開放式基金的賬戶信息。2.2.6養(yǎng)老金產(chǎn)品賬戶2.2.6.1投資管理人投資組合投資養(yǎng)老金產(chǎn)品，由投資管理人在注冊登記人(本流程規(guī)范中的注冊登記人是指負責辦理養(yǎng)老金產(chǎn)品注冊登記業(yè)務的管理機構)處以投資組合的組合名稱一致。2.2.6.2受托人直投組合投資養(yǎng)老金產(chǎn)品，由受托人在注冊登記人處以職業(yè)年金計劃的名義開立養(yǎng)老金產(chǎn)品份額持有人賬戶，開戶名稱應當與職業(yè)年金計劃名稱一致。2.2.6.3投資管理人、受托人申請投資養(yǎng)老金產(chǎn)品時，冊登記人應準確記錄該投資組合代碼。2.2.7投資管理風險準備金賬戶開立投資管理人應在托管人處以投資管理人名義開立投資管理風險準備金賬戶。此賬戶是用于存放從投資管理人管理2.2.7.1賬戶名稱投資管理風險準備金賬戶名稱為“投資管理人簡稱+職業(yè)年金基金投資管理風險準備金”。2.2.7.2預留銀行簽章投資管理風險準備金賬戶的預留銀行簽章為“投資管理人簡稱+職業(yè)年金基金投資管理風險準備金”專用章和投資資管理人的授權代表章由托管人負責保管和代為使用。物證券托管人持有，投資管理人持有復印件。投資管理人在其他機構存管的證券以及在托管人以外構實際有效控制的資產(chǎn)不承擔保管責任。2.2.9其他投資賬戶賬戶，托管人在辦理相關手續(xù)或者簽訂協(xié)議后及時書面通知不限于賬戶卡)及投資證明文件(包括但不限于存款存單、保險投保單等)交與托管人保管。受托人及投資管理人承諾在托管合同執(zhí)行期內不做出上述證明文件掛失、重新登記、確認、質押等行為。人后向托管人取用。2.3印鑒管理2.3.1托管人應妥善保管并嚴格按照國家法規(guī)、規(guī)章規(guī)定及受托人或投資管理人的指令使用預留印鑒。2.3.2托管人應按照托管合同及本流程要求保管和使用預留印鑒。托管人保管預留印鑒期間，受托人或投資管理人不得擅自申請將預留印鑒掛失或進行復制。若受托人或投資2.3.3預留印鑒移交當日托管人向受托人或投資管理人2.4職業(yè)年金基金資產(chǎn)證券交易單元需將相關信息通知受托人和托管人。若投資管理人租用交易單元，則需向托管人提供交易單元的租用協(xié)議復印件及書面的傭金計算標準。經(jīng)托管人確認交易單元相關信息聯(lián)通后，投資管理人方可開始進行投資交易。2.4.2投資管理人應根據(jù)中國證券登記結算有限公司有關業(yè)務規(guī)定協(xié)助托管人在中國證券登記結算有限公司辦理至少提前10個交易日將新的證券交易單元有關資料信息書2.5賬戶變更和注銷管理戶開立所在地辦理賬戶變更和注銷事宜，并將相關賬戶信息于變更或注銷后1個工作日內書面通知受托人和投資管理3計劃建賬日等內容；受托人與代理人商定投資組合分配方案。3.2在多計劃統(tǒng)一收益率下的計劃設置錄各單位和個人賬戶的資產(chǎn)情況。3.2.2在計劃建賬前代理人確定統(tǒng)一計劃收益率審核人、統(tǒng)一計劃收益率計算人。劃收益率計算人與代理人資產(chǎn)核對數(shù)據(jù)出現(xiàn)的差異。3.2.5代理人及統(tǒng)一計劃審核人應該為多計劃建立一個統(tǒng)一計劃，并為統(tǒng)一計劃進行建賬、記錄相關信息。3.2.6資金分配及贖回方案內應規(guī)定職業(yè)年金在各個計劃的投資分配規(guī)則和支付贖回方案。對于每筆支付贖回應指定從一個職業(yè)年金計劃進行贖回。資金分配及贖回方案可動受托人完成計劃設置后的1個工作日內，4繳費管理4.1代理人在處理繳費、轉入、記實等業(yè)務時：在單計劃估值情況下，代理人將資金足額劃至受托戶，回方案將相應款項劃至各計劃受托戶，同時向受托人發(fā)送4.2收賬處理4.2.1受托人先收賬模式4.2.1.1受托人在收到《資金劃款通知》且資金已到賬4.2.1.2托管人在收到《資金到賬通知》的1個工作日托人發(fā)送的《資金到賬通知》有異議應及時通知受托人。4.2.1.3受托人完成繳費資金匹配后，在2個工作日內4.2.2托管人收賬確認模式4.2.2.1受托人在收到《資金劃款通知》的1個工作日內，將《資金收賬通知》發(fā)送托管人。4.2.2.2托管人在收到《資金收賬通知》的1個工作日托人發(fā)送的《資金收賬通知》有異議應及時反饋受托人。4.2.2.3受托人收到托管人的收賬反饋后，在1個工作4.3受托戶短溢繳處理退款至代理人來款賬戶并反饋受托人，受托人通知代理人。4.5托管人每工作日10：00前按約定方式向受托人提供前一日(周一提供上周五至周日)的受托戶資金流水明細5歸集戶利息管理劃入職業(yè)年金基金受托戶。息收賬”。5.3受托人按約定的分配規(guī)則指令托管人將相應資金6待遇支付/人員轉移管理成交匯總》發(fā)送受托人。送統(tǒng)一計劃收益率審核人。人于資產(chǎn)贖回后的1個工作日內以約定形式向托管人發(fā)送轉入職業(yè)年金計劃的歸集戶或轉入企業(yè)年金計劃的受托戶，在確認支付結果后的2個工作日內將支付結果反饋受托人。付成功的反饋后，扣減個人賬戶權益。人根據(jù)修改后的信息進行退票支付(不含稅款)。7投資變更金基金計劃下的投資組合進行組合間的資產(chǎn)調整,受托人發(fā)7.2投資變更分為投資比例變更和投資轉換。7.3投資比例變更是針對將來繳費分配于不同投資組年金運營中可根據(jù)實際情況進行投資比例變更。在投資比例變更之前，繳費均按事先約定的投資分配比例分配于投資組合賬戶中。7.4投資轉換是對投資組合存量資產(chǎn)進行的組合間資7.4.1代理人與受托人商定計劃內投資組合轉換方案。7.4.2受托人根據(jù)投資轉換方案制作《資金劃撥指令》和內完成投資分配資產(chǎn)劃撥，并反饋受托人。8基金報價和成交處理采用單計劃估值和多計劃計算統(tǒng)一收益率的方式。8.2定價日期(T日)由代理人確定，代理人在每年年人，受托人應書面通知托管人及投資管理人。8.3多計劃統(tǒng)一收益率的基金報價和成交處理投資組合資產(chǎn)凈值合計除以代理人提供的統(tǒng)一計劃的總份8.3.2估值定價8.3.2.1首期投資分配確認后，填寫《XX統(tǒng)一計劃初始投資運作確認單》發(fā)送統(tǒng)一計劃收益率審核人，統(tǒng)一計劃收益率審核人制作《關于XX統(tǒng)一計劃初8.3.2.1.2代理人按初始單位凈值將T日前已確認的8.3.2.1.3統(tǒng)一計劃收益率審核人將《統(tǒng)一計劃投資成交匯總》發(fā)送統(tǒng)一計劃收益率計算人。8.3.2.2續(xù)期投資分配及支付贖回8.3.2.2.1托管人與投資管理人負責對《組合資產(chǎn)估值信息》和《組合資產(chǎn)估值明細》核對一致。投資管理人于T+1日14:00前將《組合資產(chǎn)估值信息》和《組合資產(chǎn)估值明細》發(fā)送給托管人。8.3.2.2.2托管人收到核對一致的《組合資產(chǎn)估值信8.3.2.2.4統(tǒng)一計劃收益率計算人計算統(tǒng)一計劃單8.3.2.2.5代理人收到統(tǒng)一計劃單位凈值后進行復同時通知贖回計劃的受托人進行資產(chǎn)贖回。8.3.2.4受托人根據(jù)投資組合分配方案制作《投資分配投資管理人。8.3.2.5投資管理人在收到《資金劃撥指令》后的3個8.3.2.6托管人在下一個工作日前根據(jù)指令完成資金的劃撥，并將處理結果反饋給受托人、投資管理人。人和統(tǒng)一計劃收益率計算人協(xié)商處理。8.3.4統(tǒng)一計劃收益率計算人收到統(tǒng)一計劃收益率審核份額和統(tǒng)一計劃資產(chǎn)單位凈值。8.4單計劃估值的基金報價和成交處理8.4.1估值定價8.4.1.1首期投資分配8.4.1.1.1受托人完成首筆繳費到賬確認后制作《關于XX年金計劃初始單位凈值的說明》發(fā)送代理人。8.4.1.1.2代理人按初始單位凈值將T日前已確認的8.4.1.1.3受托人將《計劃投資成交匯總》發(fā)送托管8.4.1.2續(xù)期投資分配及支付贖回8.4.1.2.1托管人與投資管理人負責對《組合資產(chǎn)估值信息》和《組合資產(chǎn)估值明細》核對一致。投資管理人于T+1日14:00前將《組合資產(chǎn)估值信息》和《組合資產(chǎn)估值明細》發(fā)送給托管人。8.4.1.2.2托管人收到核對一致的《組合資產(chǎn)估值信明細》和計劃單位凈值發(fā)送受托人。8.4.1.2.3受托人對計劃單位凈值核對一致后，于T+2日10:00前將《組合資產(chǎn)估值信息》和計劃單位凈值發(fā)8.4.1.2.4代理人根據(jù)T日的計劃單位凈值生成《計8.4.1.3受托人根據(jù)投資組合分配方案制作《投資分配分配指令》和《資金劃撥指令》及《計劃投資成交匯總》發(fā)8.4.1.4投資管理人在收到《資金劃撥指令》后的3個8.4.1.5托管人在下一個工作日前根據(jù)指令完成資金的人按清算份額扣減或增加投資資產(chǎn)份額。后核對相關信息，發(fā)現(xiàn)問題及時與受托人和托管人協(xié)商處計劃投資成交匯總》后核對總份額和計劃資產(chǎn)單位凈值。8.5巨額贖回的處理8.5.1若投資轉換加上支付贖回的金額總數(shù)扣除申購金額總數(shù)后的余額超過上次定價日資產(chǎn)凈值總額的10%即認定為發(fā)生了巨額贖回，應遵循巨額贖回規(guī)定辦理。8.5.2巨額贖回有全額贖回和延遲贖回兩種處理方法。8.5.2.1全額贖回是指當投資管理人認為有能力兌付巨8.5.2.2延遲贖回是投資管理人有充分的理由認為延遲牌等，經(jīng)受托人認可，可再行延遲)。8.5.2.3出現(xiàn)延遲贖回受托人應及時通知代理人。9清算交收9.1交易所清算9.1.1托管人根據(jù)受托人和托管人簽署的托管合同承擔職業(yè)年金基金資產(chǎn)證券交易的清算交收責任。9.1.1.1托管人根據(jù)交易規(guī)則及交易所、中國證券登記結算有限公司清算數(shù)據(jù)自動執(zhí)行職業(yè)年金基金資產(chǎn)與中國證券登記結算有限公司之間的資金交收和證券交割業(yè)務。若交易所清算數(shù)據(jù)與中國證券登記結算有限公司結算數(shù)據(jù)不符，托管人應以中國證券登記結算有限公司結算數(shù)據(jù)為準進，投資管理人和托管人以交易單元租用協(xié)議中的計費依據(jù)計9.1.1.3因托管人自身原因造成清算交收未能及時完成的，按照受托人與托管人簽訂的托管合同的相關規(guī)定處理。與人的最低結算備付金和結算保證金限額進行重新核算、調國證券登記結算有限責任公司確定的實際下月最低備付金款。管理人提供頭寸信息。投資管理人應采取必要措施，確保職業(yè)年金基金資產(chǎn)在T日日終有足夠的資金頭寸用于資金交9.1.4因投資管理人未事先通知托管人增加交易單元等管理人未事先通知資產(chǎn)證券擔；因投資管理人超買或者超賣及回購欠庫等原因造成托管00前將透支款及時劃入投資組合托管賬戶，并按中國證券登記結算有限公司的要求及時補足欠庫券。因投資管理人自理人簽訂的投資管理合同相關規(guī)定處理。9.1.5實行場內T+0非擔保交收的資金清算按照交易規(guī)則及托管人相關規(guī)定執(zhí)行。9.2銀行間交易清算通知單或轉讓合同等相關附件復印件發(fā)送至托管人并電話托管人協(xié)商確定。9.2.3轉托管和非交易過戶等業(yè)務參照上述流程辦理。9.2.4經(jīng)投資管理人向中央國債登記結算公司、上清所申業(yè)務系統(tǒng)查詢、打印任一時間點的托管賬戶總對賬單。表本受托財產(chǎn)與對手方簽署相關合同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。9.3場外交易清算同要素表及轉讓合同或繳款通知書等相關附件發(fā)送至托管人，投資管理人發(fā)送后電話向托管人確認。公司確認單的一方可向對方索要，收到方負責傳遞。9.3.3新股申購參照證監(jiān)會的相關規(guī)定執(zhí)行。辦理資金匯劃和證券交割手續(xù)。預留足夠的處理時間。對于場外交易結算指令內容不符合要托管人應拒絕執(zhí)行及時通知投資管理人，同時報告9.6若發(fā)生清算延遲的情況，清算延遲責任由責任方承責追償。若為不可抗力造成的損失，如人民銀行大額支付系10會計核算10.1.1托管人、投資管理人應根據(jù)《企業(yè)會計準則第核算指導意見(試行)的通知》(人社監(jiān)司便函〔2014〕5一致后提出核算方案，經(jīng)受托人確認后予以執(zhí)行。10.1.2托管人應對托管資產(chǎn)獨立建賬、獨立核算。10.1.3托管人、投資管理人應當分別指定專門人員負責托管資產(chǎn)會計核算與賬冊保管。10.2.1托管人、投資管理人雙方每個交易日對職業(yè)年金基金資產(chǎn)進行資產(chǎn)估值和對賬。托管人應根據(jù)雙方約定的方式及頻率向受托人提供每日估值表。10.3.1資金對賬。托管人當日17：00之前將反映當日該時點前的資金明細信息以約定形式提供給投資管理人。10.3.2托管人和投資管理人應建立定期對賬制度。10.3.2.1托管人應對各投資組合委托投資資產(chǎn)定期進行管理人，并記錄不符的情況、原因、解決辦法和處理結果，同時報告受托人，由受托人報告代理人。10.3.2.2若雙方的賬目核對不符，托管人和投資管理人應及時查明原因并糾正，保證相關各方賬冊記錄內容相符。法等，同時報告受托人。10.3.2.3當委托投資資產(chǎn)估值出現(xiàn)錯誤時，托管人應該即更正。若因為資產(chǎn)估值的錯誤造成計劃或統(tǒng)一計劃單位凈管人應及時向受托人發(fā)送估值核算數(shù)據(jù)。10.4.2在估值核算數(shù)據(jù)傳輸后，托管人或受托人若發(fā)內將正確的數(shù)據(jù)重新發(fā)送至受托人。11費用管理11.1日常管理費和業(yè)績報酬11.1.1受托管理費、投資管理費、托管費的計提標準和支付方法詳見受托管理合同、投資管理合同和托管合同及人應將各項費用費率和計提方式以書面方式通知各方。11.1.2對于與業(yè)績掛鉤的管理費，在考核期結束后投資管理人將投資管理費業(yè)績報酬計提/回沖計算底稿(電子版)和業(yè)績報酬確認單(蓋章件)發(fā)送給托管人復核，托管績報酬計算底稿(電子版)和業(yè)績報酬確認單(雙章)發(fā)送后向投資管理人發(fā)送業(yè)績報酬計提/回沖指令(指令上標明執(zhí)行日期)，投資管理人蓋章確認后發(fā)送給托管人，投資管理人和托管人根據(jù)業(yè)績報酬計提/回沖指令進行賬務處理，托管人將賬務處理日期以約定形式發(fā)送給受托人。11.1.3對于受托管理費、投資管理費、托管費，托管人可依據(jù)與受托人簽署的自動付費協(xié)議或根據(jù)受托人的指11.1.4采用受托人指令形式進行支付的，受托人向投發(fā)11.2其他費用的計提或支付按規(guī)定可以從職業(yè)年金基金中列支的職業(yè)年金基金費用，除證券交易費用(含交易單元傭金、結算費等)及其他管人、投資管理人三方以約定形式由托管人系統(tǒng)自動支付。12投資風險準備金管理12.1計提投資風險準備金12.1.1受托人按照各投資組合應付投資管理費的20%向托管人發(fā)送提取風險準備金的指令。12.1.2在支付投資管理費時，同步完成風險準備金的12.1.3經(jīng)托管人與投資管理人核對，在風險準備金賬戶余額達到投資管理人管理的職業(yè)年金基金投資組合資產(chǎn)人書面通知受托人。12.1.4受托人確認后，向托管人和投資管理人發(fā)送停止提取風險準備金的指令。12.2核對風險準備金臺賬12.2.1投資管理人和托管人分別按職業(yè)年金各投資組合建立風險準備金臺賬。12.2.2投資管理人和托管人于賬戶余額發(fā)生變動后的次月月初5個工作日內核對臺賬余額，由投資管理人向托管人出具加蓋公司業(yè)務章的各組合臺賬余額確認函。若雙方核對不符，托管人應及時通知投資管理人，共同查明原因，并將臺賬余額調整一致。12.2.3每季度結息日，托管人和投資管理人按開戶銀行提供的風險準備金賬戶結息單進行利息拆分。托人指令將投資管理風險準備金及時足額劃入投資管理風12.4若發(fā)生因投資管理人的債權人或其他權利人申請金減少額，投資管理人應及時予以補足。12.5投資管理人不得將風險準備金轉存定期存款的存款證實書和存單用于任何質押和轉讓。未經(jīng)相關受托人確認許可，投資管理人不得動用相應投資組合賬戶的風險準備12.6風險準備金專項用于彌補投資管理人管理的每個投資組合發(fā)生的職業(yè)年金基金投資虧損。合的年金基金當期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風險準備金彌補后有剩余的，風險準備金劃歸投資管理人。13投資監(jiān)督1投資監(jiān)督依據(jù)托人經(jīng)與代理人協(xié)商后根據(jù)國家法律、法規(guī)制定《投內無反饋，則《投資監(jiān)督事項表》生效。在運作過程中，受托人可根據(jù)國家法律法規(guī)、代理人需求或戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略資監(jiān)督事項表》為依據(jù)對投資管理人進行監(jiān)督。2監(jiān)督處理方式T易日 (T日)的投資情況進行審核。若發(fā)現(xiàn)投資運作違反《投資13.2.2托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立應當拒絕執(zhí)行,并及時提示投資管理人和受托人。托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反《投資13.2.3托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人可能違反《投資監(jiān)督事受托人、投資管理人。受托人在2個工作日內予以答復的，復的，托管人視同受托人不認可投資管理人的行為。13.2.4若投資監(jiān)督標準出現(xiàn)變動，受托人對《投資監(jiān)13.2.5為減少業(yè)務差錯，提高工作效率，托管人、投投資監(jiān)管方面的規(guī)定的溝通和信息數(shù)據(jù)的事先交流。14信息披露報告14.1信息披露報告相關工作按照人社部職業(yè)年金信息披露報告、報表的有關規(guī)范執(zhí)行。15審計15.1職業(yè)年金的審計15.1.1按照法規(guī)要求，職業(yè)年金計劃連續(xù)運作滿三個以及國家規(guī)定的其他情形時需進行審計。受托人應當自上述情況發(fā)生之日起的50個工作日內向有關監(jiān)管部門提交審計人應當共同聘請具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對職業(yè)年金計劃進行審計。審計費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列15.1.3托管人、投資管理人應積極配合會計師事務所不違反法律、法規(guī)的前提下，各管理人報告、報由責任人承擔相關責任。審計人的責任由聘請方負責追究。16計劃變更和終止管理16.1.1計劃變更包括：受托人、托管人或投資管理人投資組合增加等)；法律法規(guī)規(guī)定及合同約定的其他計劃變16.1.2受托人、托管人或投資管理人變更，各管理人劃，做好各項移交手續(xù)。16.1.3職業(yè)年金計劃名稱變更，受托人通知托管人變更相關計劃預留印鑒、受托戶及投資戶名稱等。16.1.4職業(yè)年金計劃管理費率調整,受托人通知托管人、投資管理人，變更后按最新管理費率提取管理費。16.1.5職業(yè)年金計劃新增投資組合，受托人委托托管應當共業(yè)年金基金財產(chǎn)進行清算。清算費用可從職業(yè)年金基金財產(chǎn)中列支。16.2.2清算組由代理人、受托人、托管人、投資管理人以及由代理人與受托人共同聘請的會計師事務所、律師事16.2.3清算組應當自計劃終止后3個月內完成清算工作，并向有關監(jiān)管部門提交經(jīng)會計師事務所審計以及律師事務所出具法律意見書的清算報告。16.2.4代理人與受托人、托管人、投資管理人應當繼續(xù)履行管理職責至職業(yè)年金計劃財產(chǎn)移交完成。16.2.5人力資源社會保障行政部門在接到清算報告后，應當注銷職業(yè)年金計劃。17指令發(fā)送及各方指令人權限和印鑒17.1.1代理人、受托人、托管人及投資管理人均應以書面授權文件向合同涉及各方提供有權發(fā)送指令的人員名單，并發(fā)送職業(yè)年金計劃授權代表印鑒樣本和約定郵箱通知17.1.2接收方在收到發(fā)送方的授權文件原件并經(jīng)電話確認后，授權文件即生效。17.1.3代理人、受托人、托管人及投資管理人均對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。但法律法規(guī)規(guī)章另有規(guī)定或有關機關17.2.1來自代理人的指令和通知包括但不限于繳費劃款通知、支付通知、支付明細、成交匯總等。17.2.2來自受托人的指令和通知包括但不限于受托戶17.2.3來自投資管理人的指令和通知包括但不限于資金劃撥、其他收付款、場外交易付款指令等。17.3指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行17.3.1指令的發(fā)送指令的發(fā)送可采用約定的方式。17.3.2指令的確認人商定指令發(fā)送和接收方式。受托人或投資管理人向托管人17.3.3指令的時間和執(zhí)行17.3.3.1受托人、投資管理人向托管人發(fā)送的指令驗證時通知受托人和投資管理人。若托管人在核對指令時發(fā)現(xiàn)收行，并及時通知受托人和相關方。17.3.3.2若托管人認定收到的指令要素不全或有歧義，操作指令在約定時間內執(zhí)行。托管人未在合理時間內收到符承擔責任。指令發(fā)送方應對撤銷指令出具書面確認函。17.3.3.3托管人在確認指令有效后，應在規(guī)定的期限內執(zhí)行指令，不得延誤。17.3.3.4受托人、投資管理人原則上應于劃款前一日向賬或交易未成功的責任。若要求當天某一時點到賬的指令，相關付款條件已經(jīng)具備，托管人視付款條件具備時為指令送T擔保交收的業(yè)務，投資管理人應在交易日14：00前將劃款指17.4更換被授權人員的程序受托人或投資管理人更換被授權人、更改或終止對被授書》在傳真發(fā)出后七個工作日內送達書面通知的正本。達之前，托管人和投資管理人按照傳真件內容執(zhí)行有關業(yè)此產(chǎn)生的責任由發(fā)送方承擔。托管人更換接收指令的人員，應提前書面通知受托人和投資管理人?，F(xiàn)問題，應及時報告受托人或投資管理人。18附件18.1單證與數(shù)據(jù)集對應表《職《職業(yè)年金基金數(shù)據(jù)交換規(guī)范》數(shù)據(jù)集4.4.資金到賬通知資金到賬信息5.資金收賬通知資金收賬通知6.資金到賬信息資金到賬信息7.支付通知支付通知8.支付明細支付通知明細9.轉移報告轉移報告10.支付指令支付指令11.轉移指令資金劃撥指令及反饋12.計劃/統(tǒng)一計劃投資成交投資成交預匯總及匯總13.投資分配指令資金劃撥指令及反饋14.資金劃撥指令資金劃撥指令及反饋15.費用支付指令資金劃撥指令及反饋16.組合資產(chǎn)估值信息資產(chǎn)估值信息17.組合資產(chǎn)估值明細資產(chǎn)估值明細18.余額表余額表證樣表為參考范本18.2關于XX統(tǒng)一計劃統(tǒng)一計劃收益率審核人、計算人年月日18.3授權代表印鑒樣本通知書關于年金業(yè)務授權代表與簽章樣本的通知你公司/單位前，本授權書年月日18.4XX統(tǒng)一計劃初始投資運作確認單XX統(tǒng)一計劃初始投資運作確認單管賬戶資金歸集等工作，現(xiàn)已具備投資運作條件，首次繳費到賬已。年月日18.5關于XX計劃/統(tǒng)一計劃初始單位凈值的說明XX計劃/統(tǒng)一計劃首次定價日為年月日，初始單位凈值為，定價周期為。年月日XX管賬戶資金歸集等工作，現(xiàn)貴公司作為該年金計劃的管理人，請按照已簽訂的年金相關規(guī)定，履行角色管理人的職責，自資金到達投資資產(chǎn)托管專戶時正式年月日18.7計劃基本信息及投資組合信息計劃基本信息及投資組合信息統(tǒng)一計劃信息(多計劃統(tǒng)一收益率時填寫)8資金劃款通知 (受托人)：已按以下通知內容將繳費款按時劃至受托財產(chǎn)托管賬戶，請繳費資繳費資金收賬/記實資金收賬/轉入資金收賬/歸集戶利息收賬/其他9資金到賬通知 (托管人)：繳費資金收賬/記實資金收賬/轉入資金收賬/歸集戶利息收賬/其他戶足額到賬/到賬失敗18.10資金收賬通知 (托管人)： 請按以下通知內容核收繳費，并填寫確認信息后反饋受托人。(金額單位：元)繳費資金收賬/記實資金收賬/轉入資金收賬/歸集戶利息收賬/其他信息況18.11資金到賬信息 (代理人)： 繳費資繳費資金收賬/記實資金收賬/轉入資金收賬/歸集戶利息收賬/其他足額到賬/到賬失敗計劃名稱劃款收賬類型18.12支付通知 18.13支付明細計劃名稱計劃號支付通知單位名單編號稱受托人編號代理人名代理人編號稅前已完稅繳費證件證件支付支付支付支付應納稅應納稅后應開戶賬戶賬個人編碼姓名應付繳費金總金省市類型號方式類型周期期數(shù)所得額稅金付金額行名稱號金額額額18.14轉移報告賬賬號市省戶移金繳位繳完額位未金單費稅繳完額位已金單費稅入位稱轉單名轉總繳完額人未金個費稅姓證件證件轉移個人編碼單位名類型號類型開18.15支付指令(托管人)：本支付指令金額為支付至員工個人賬戶的稅后總金額，應納稅金另附戶XXX人)(蓋章)確認號額額計劃號額行省市 請按以下通知內容進行待遇支付(稅金)，并填寫確認信息后反本支付指令金額為編號XXX指令對應的應納稅金，若托管人暫不能向稅務機構申戶托管人待遇支付(稅金)確認18.16轉移指令(托管人)：請按以下通知內容進行轉移支付，并填寫確認信息后反饋受托戶確認18.17計劃/統(tǒng)一計劃投資成交匯總計劃/統(tǒng)一計劃成交匯總表rionocia