公司年度內(nèi)部審計報告

xxx公司（以下簡稱“xxx公司”）始終將合規(guī)經(jīng)營作為公司生存、進(jìn)展的生命線，公司領(lǐng)導(dǎo)自始至終強(qiáng)調(diào)：公司經(jīng)營必需堅持標(biāo)準(zhǔn)的秩序和規(guī)章，假如公司違反了秩序和規(guī)章，我們的經(jīng)營之路是走不遠(yuǎn)的；在新形勢下，我們肯定要認(rèn)清市場和國家法規(guī)環(huán)境，堅持規(guī)章、秩序為先的原則，不能在這方面犯錯誤。xxx公司內(nèi)部審計作為提升公司內(nèi)部掌握效果的重要保障，作為公司內(nèi)部掌握的重要環(huán)節(jié)、風(fēng)險防范的重要機(jī)制，正逐步擔(dān)當(dāng)起“安全經(jīng)營的衛(wèi)士、安康進(jìn)展的醫(yī)士、經(jīng)營決策的謀士”的職責(zé)。20xx年，xxx公司審計工作圍繞“三士”職能的發(fā)揮，從理論建立、工程執(zhí)行、詢問預(yù)警、專項推動、幫助決策、自身錘煉六大方面下功夫，扎實、有序、創(chuàng)新地開展工作。詳細(xì)狀況匯報如下：

一、總結(jié)年度工作，揚(yáng)長補(bǔ)短

（一）公司決策層構(gòu)建起內(nèi)審方法論，高瞻遠(yuǎn)矚、引導(dǎo)內(nèi)審科學(xué)進(jìn)展

20xx年，公司領(lǐng)導(dǎo)提綱挈領(lǐng)指出審計關(guān)鍵本質(zhì)：公司的內(nèi)部審計本質(zhì)就是監(jiān)視、制衡，是公司內(nèi)生的具有預(yù)防、提醒和抵擋功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內(nèi)部審計可以全面監(jiān)視、檢查和評價保險業(yè)務(wù)、財務(wù)、資金運(yùn)用等各項交易行為和經(jīng)營治理活動，發(fā)覺公司管控中的缺陷或風(fēng)險點(diǎn)，催促相關(guān)部門整改，幫助建立和完善風(fēng)險治理系統(tǒng)，從而提升公司風(fēng)險防范力量。同時，公司決策層精確把脈，簡明扼要指明內(nèi)部審計“三個堅持”的工作原則：一要堅持秩序、規(guī)章為先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)視、檢查和評價各項經(jīng)營治理活動，注意挖掘典型問題和共性問題；二要堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長效機(jī)制，提升公司風(fēng)險防范力量；三要堅持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計建立，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“制造價值”的根本目的，促進(jìn)公司安康持續(xù)進(jìn)展。強(qiáng)調(diào)以審計工程和內(nèi)控評估為抓手、以問題整改與幫助決策為目的，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”的職能。

（二）審計工程先行，全部省級機(jī)構(gòu)掩蓋審計“體檢”，呈現(xiàn)“安全經(jīng)營衛(wèi)士”功能

20xx年，xxx公司從七大方面，開展各項審計及專項調(diào)研工程累計xx項。審計類型涉及常規(guī)審計、離任審計、專項審計、專題調(diào)研、內(nèi)控評估五大類型；累計發(fā)覺制度設(shè)計缺陷、流程掌握弱點(diǎn)、系統(tǒng)建立缺乏、內(nèi)控疏漏、執(zhí)行不到位等缺乏xx個。

整改問題是內(nèi)部審計的價值所在，公司通過建立審計發(fā)覺問題整改率考核機(jī)制、月度追蹤整改、內(nèi)控評估半年回頭看等措施，狠抓整改、突出落實。截至報告日，審計發(fā)覺整改完成率超過xx%，充分落實“以整改為目的、以提升為目的”的審計工作目標(biāo)。

審計工程的開展，是年度內(nèi)對主要、重要的經(jīng)營領(lǐng)域?qū)嵤┑?一次徹底“安康體檢”，既有效發(fā)揮審計的監(jiān)視和威懾作用，更是一次風(fēng)險防范的“實戰(zhàn)培訓(xùn)”。

（三）專業(yè)預(yù)警、詢問緊隨，診斷病癥、對癥下藥，突出“安康進(jìn)展醫(yī)士”成效

1、“審計”診斷病癥，“治理建議”對癥下藥xxx公司審計從業(yè)務(wù)流程、銷售經(jīng)營、財務(wù)治理、會計

報告等重要方面，通過專業(yè)、敏銳的洞察力和推斷力，結(jié)合審計、調(diào)研等手段，實踐了“缺陷無小事”的治理理念，透過審計，追根溯源，查找“病根”，并對癥下藥，提出建立性、行之有效的治理建議。

2、敏銳洞察、提速預(yù)警機(jī)制

xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時代的數(shù)據(jù)監(jiān)測的重要性和必要性，探究性地開展數(shù)據(jù)質(zhì)量審計，以國家法規(guī)保險稽核審計系統(tǒng)所設(shè)定的數(shù)據(jù)質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn)，通過信息技術(shù)平臺開展數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測，發(fā)覺治理類、系統(tǒng)設(shè)置類、信息技術(shù)類數(shù)據(jù)事項xx項。

（四）保駕護(hù)航創(chuàng)新進(jìn)展，深度分析內(nèi)外信息，供應(yīng)決策參考，呈現(xiàn)“經(jīng)營決策謀士”力量

20xx年，xxx公司審計圍繞為公司的創(chuàng)新進(jìn)展保駕護(hù)航核心任務(wù)，通過收集、分析近兩年國家法規(guī)懲罰信息，歸納行業(yè)違規(guī)事項特征及風(fēng)險“爆破點(diǎn)”，形成國家法規(guī)懲罰分析專題報告，警示經(jīng)營治理，供應(yīng)經(jīng)營決策信息；同時，在發(fā)覺問題、整改問題的過程中，注意規(guī)律性的總結(jié)、緊跟國家法規(guī)新要求，形成專項幫助治理決策報告，從國家法規(guī)懲罰、合規(guī)治理等多方面對各級治理層供應(yīng)有價值的幫助決策資訊，為公司的創(chuàng)新進(jìn)展、合規(guī)經(jīng)營供應(yīng)建立性信息與建議。

（五）打鐵還需自身硬，強(qiáng)化審計建立是伴隨公司進(jìn)展的不變主題

20xx年，公司將審計體系完善作為進(jìn)展要務(wù)，全面診斷公司內(nèi)部審計治理和建立現(xiàn)狀。圍繞法人治理、組織健全、制度完善、隊伍提升、充實考核五大方面，下大力氣打造審計治理機(jī)制，并取得可喜成效，詳細(xì)成果如下：

1、法人治理更加完善

2、審計組織架構(gòu)及人員配置日趨合理

3、內(nèi)部審計工作制度體系更加健全、標(biāo)準(zhǔn)

20xx年，公司制定、修訂并頒發(fā)審計制度4部，內(nèi)容涉及內(nèi)部審計組織體系建立、內(nèi)部審計人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部審計工程標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、內(nèi)部審計工作治理等方面。在制度建立方面，不盲目追求數(shù)量，突出質(zhì)量和實效，更加科學(xué)地從人、作業(yè)、事務(wù)三大主題提出治理要求和實施標(biāo)準(zhǔn)，突顯審計治理由“管”向“理”的轉(zhuǎn)變。

4、內(nèi)審隊伍綜合素養(yǎng)得到提升

5、夯實機(jī)構(gòu)審計工作根底治理，完善機(jī)制，提高治理效力

二、注意發(fā)覺缺乏，規(guī)劃將來

20xx年，xxx公司審計工作雖然取得肯定成績，但冷靜端詳，仍舊可以看到在以下四方面須連續(xù)加強(qiáng)和提高：一是專業(yè)審計人員缺乏是制約審計力量提升最大的瓶頸。要強(qiáng)化政策落地、人才引進(jìn)、專業(yè)培訓(xùn)；二是需要實行更強(qiáng)有力的措施整改好重大問題、掌握好重大隱患，最大程度削減重大問題隱患“復(fù)發(fā)”；三是內(nèi)部審計工作要漸漸由注意于事后監(jiān)視和事中掌握，向“安康指導(dǎo)”的事前預(yù)警延長；四是連續(xù)健全體系、完善機(jī)制，完善好與落實好制度、流程，持續(xù)滿意國家法規(guī)與風(fēng)控的需要。

20xx年，公司審計工作將依據(jù)國家法規(guī)要求、圍繞戰(zhàn)略進(jìn)展，定好位、做好事、建立好。公司在新的一年，對審計工作賜予精確定位：一是追求定位“三無”，即無國家法規(guī)懲罰、無大案要案、無重大缺陷；二是思路定位“三化”，即突出系統(tǒng)化、推動一體化、加強(qiáng)垂直化。圍繞明確的工作定位，xxx公司2023年審計工作規(guī)劃在以下幾方面取得突破：

（一）設(shè)定清楚工作目標(biāo)，指引工作全局

20xx年，xxx公司審計工作堅固樹立以促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)、促進(jìn)公司價值增長為總目標(biāo)，順應(yīng)審計進(jìn)展規(guī)律，依據(jù)有力國家法規(guī)政策，逐步推動審計三大轉(zhuǎn)變：從符合型審計向增值型審計轉(zhuǎn)變；從查弊糾錯向制造價值轉(zhuǎn)變；從財務(wù)審計、內(nèi)控審計向基于風(fēng)險導(dǎo)向的審計轉(zhuǎn)變。堅持秩序、規(guī)章為先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)視、檢查和評價各項經(jīng)營治理活動，注意挖掘典型問題和共性問題；堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長效機(jī)制，提升公司風(fēng)險防范力量；堅持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計建立，真正實現(xiàn)內(nèi)部審計為公司“制造價值”的根本目的，促進(jìn)公司安康持續(xù)進(jìn)展，扎實推動一體化審計、安康指導(dǎo)和體系建立。

（二）明確工作思路，確定努力方向

20xx年，xxx公司將以審計工程、安康指導(dǎo)為主線，基于國家法規(guī)導(dǎo)向和風(fēng)險導(dǎo)向，防范國家法規(guī)懲罰、警覺大案要案、完善制度流程、健全長效機(jī)制，系統(tǒng)化防控風(fēng)險、一體化審計推動，為公司