#附表：煙草行業(yè)今年全面審計問題整改匯總表單位：萬元序號問題項目問題類別問題點(diǎn)金額已整改未整改未整改原因1工程投資方面項目計劃管理項目沒有批復(fù)擅自投資2項目建設(shè)超批復(fù)金額、面積3未按規(guī)定報請審計4項目實施管理應(yīng)公開招投標(biāo)的未招標(biāo)5邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源等方式不合規(guī)6對清單控制價未審核7招投標(biāo)文件未審核8合同價款未審核9變更洽商未審核10項目竣工管理未按規(guī)定進(jìn)行竣工結(jié)算11未按規(guī)定進(jìn)行竣工決算12其他其他13物資采購和宣傳促銷方面計劃和預(yù)算的審批申購制度是否完善，職責(zé)是否明確，手續(xù)是否完備14審批制度是否完善，職責(zé)是否明確，手續(xù)是否完備15執(zhí)行制度是否完善，職責(zé)是否明確，手續(xù)是否完備16采購方式和價格確公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價等采購方式的確定是否符合相關(guān)制度規(guī)定

17定的合規(guī)性未建立供應(yīng)商資質(zhì)認(rèn)證制度并嚴(yán)格執(zhí)行18采購合同的制訂和執(zhí)行不合規(guī)19過程管理和監(jiān)督職責(zé)未嚴(yán)格到位20驗收和付款的合規(guī)性物資驗收管理不合規(guī)21存貨管理和報廢處置不合規(guī)22付款進(jìn)度、質(zhì)保金管理不合規(guī)23項目后評估管理未嚴(yán)格執(zhí)行24宣傳促銷項目的合規(guī)性未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)法規(guī)規(guī)定25委托第三方開展宣傳促銷項目26開展的宣傳促銷活動、發(fā)放的促銷品價值和形式不符合行業(yè)相關(guān)規(guī)定要求27合同簽訂單位、發(fā)票出具單位和收款單位名稱不一致28工業(yè)企業(yè)借機(jī)向商業(yè)企業(yè)提供贊助或變相送錢送物29商業(yè)企業(yè)收受和索要贊助、獎金、補(bǔ)貼和貴重物品30由商業(yè)企業(yè)指定宣傳促銷項目和供應(yīng)商31其他其他32多元化投資管理方面投資項目審批管理情況多元化企業(yè)擅自對外投資33多?；髽I(yè)擅自增加投資規(guī)模、變更投資內(nèi)容34多元化企業(yè)為其他企業(yè)提供擔(dān)保和借款35關(guān)聯(lián)企業(yè)交易情況無償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)36與行業(yè)外企業(yè)簽訂長期低價合同37職工入股情況職工參股入股與主業(yè)直接相關(guān)的業(yè)務(wù)38其他其他39工商企業(yè)之間不規(guī)范方面煙葉基地和科研經(jīng)費(fèi)方面通過第三方收取資金管理費(fèi)、咨詢費(fèi)等方式轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用或套現(xiàn)40帳外資產(chǎn)方面工商企業(yè)之間互助慶典贈品未記實物帳41其他其他42職工薪酬方面工效掛鉤工效掛鉤政策執(zhí)行情況，工資外列支工資性收入補(bǔ)貼情況43動用工資結(jié)余情況44年金年金、住房公積金政策執(zhí)行情況45領(lǐng)導(dǎo)干部薪酬領(lǐng)導(dǎo)干部薪酬是否嚴(yán)格按照國家局核定數(shù)發(fā)放46保險補(bǔ)充養(yǎng)老、醫(yī)療保險的購買、發(fā)放情況47其他商業(yè)保險的購買、發(fā)放情況48個人所得稅未代扣代繳個人所得稅情況，尤其關(guān)注企業(yè)為職工代繳個稅情況49其他其他50財務(wù)管理方面資產(chǎn)管理未嚴(yán)格按照規(guī)定程序處置資產(chǎn)51資產(chǎn)權(quán)屬不清、權(quán)證不完整52企業(yè)為職工承擔(dān)職工建房成本費(fèi)用的情況53閑置資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、資產(chǎn)處置及賬實不符的情況54利用主業(yè)資產(chǎn)、資金、品牌和相關(guān)資源為職工入股企業(yè)謀利造成國有資產(chǎn)流失情況55費(fèi)用管理運(yùn)輸費(fèi)用價格公允性、合理性存在的問題56運(yùn)費(fèi)發(fā)票真實、合規(guī)性存在的問題

57營銷費(fèi)用采取定額包干方式58廣告、宣傳費(fèi)用發(fā)票真實性、合規(guī)性存在的問題59職工報銷發(fā)票真實、合規(guī)性存在的問題60稅收管理存在跨期確認(rèn)收入問題61存在收到政府補(bǔ)助未確認(rèn)損益的問題62對外捐贈未嚴(yán)格執(zhí)行國家捐贈規(guī)定對外捐贈、未履行審批程序擅自對外捐贈63捐贈協(xié)議簽訂單位、捐贈票據(jù)開具單位和捐贈款項支付單位不一致的情況64小金庫虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫