久久丫集團(tuán)云梯項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)專題討論文檔版本：10編寫(xiě)人：田亞楠會(huì)議日期：2016-01-20會(huì)計(jì)科目-科目體系2目前用友U8系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目分類(lèi)：1.資產(chǎn)類(lèi)2.負(fù)債類(lèi)3.共同類(lèi)4.權(quán)益類(lèi)5.成本類(lèi)、損益類(lèi)今后SAP系統(tǒng)中使用的會(huì)計(jì)科目分類(lèi)：1.資產(chǎn)類(lèi)2.負(fù)債類(lèi)3.所有者權(quán)益類(lèi)4.成本類(lèi)5.損益類(lèi)6.費(fèi)用類(lèi)7.表外調(diào)整科目8.期初導(dǎo)入科目會(huì)計(jì)科目分類(lèi)編碼1、資產(chǎn)類(lèi)以1開(kāi)頭2、負(fù)債類(lèi)以2開(kāi)頭3、所有者權(quán)益類(lèi)以4開(kāi)頭4、成本類(lèi)以5開(kāi)頭5、損益類(lèi)以6開(kāi)頭6、費(fèi)用類(lèi)以8開(kāi)頭7、表外調(diào)整科目9000-99908、期初導(dǎo)入科目以9999開(kāi)頭JJY運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表1000JJY集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表9999會(huì)計(jì)科目-編碼規(guī)則3目前用友U8系統(tǒng)的科目編碼：各級(jí)科目以兩位數(shù)字劃分SAP系統(tǒng)的記賬科目編碼：用10位表示，前四位為一級(jí)科目，之后按照位數(shù)區(qū)分科目級(jí)別或分類(lèi)1122應(yīng)收賬款112201天津群英2202010101應(yīng)付賬款-關(guān)聯(lián)方-國(guó)內(nèi)一級(jí)科目：應(yīng)付賬款分類(lèi)1：關(guān)聯(lián)方分類(lèi)2：國(guó)內(nèi)科目描述：短文本20，長(zhǎng)文本40集團(tuán)科目-編碼規(guī)則4SAP系統(tǒng)的合并科目編碼：用8位表示，前四位為一級(jí)科目，后四位區(qū)分關(guān)聯(lián)方、非關(guān)聯(lián)方、重分類(lèi)調(diào)整、其他（不區(qū)分：0000，關(guān)聯(lián)：0001，非關(guān)聯(lián)：0002，重分類(lèi)調(diào)整：0003，其他：0004）會(huì)計(jì)科目-編碼規(guī)則51.科目設(shè)置規(guī)則

1.1與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求統(tǒng)一（如：待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用...）

1.2清理符合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則但將來(lái)不會(huì)再使用的科目

1.3科目編碼規(guī)則需統(tǒng)一

1.4兼顧行業(yè)特性1.5SAP特點(diǎn)

1.5.1統(tǒng)馭科目應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)

1.5.2特別總賬科目預(yù)收\(chéng)預(yù)付、其他應(yīng)收\(chéng)應(yīng)付、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)（無(wú)）

1.5.3費(fèi)用科目：按照業(yè)務(wù)內(nèi)容設(shè)置費(fèi)用科目，管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、制造費(fèi)用合并

1.5.4會(huì)計(jì)科目間無(wú)隸屬關(guān)系，科目均設(shè)置為明細(xì)科目

1.5.5成本核算：成本差異科目，物料分類(lèi)賬差異科目，成本差異及結(jié)轉(zhuǎn)科目會(huì)計(jì)科目-統(tǒng)馭科目6需設(shè)置統(tǒng)馭科目的一級(jí)科目：科目編碼科目名稱統(tǒng)馭科目類(lèi)型是否設(shè)置1121應(yīng)收票據(jù)D是1122應(yīng)收賬款D是1123預(yù)付賬款K是1221其他應(yīng)收款D是1601固定資產(chǎn)A是1602累計(jì)折舊A是1604在建工程A是1701無(wú)形資產(chǎn)A是1702累計(jì)攤銷(xiāo)A是2201應(yīng)付票據(jù)K否2202應(yīng)付賬款K是2203預(yù)收賬款D否2241其他應(yīng)付款K是2001短期借款K是2601長(zhǎng)期借款K是會(huì)計(jì)科目-特別總賬標(biāo)志7需設(shè)置統(tǒng)馭科目對(duì)應(yīng)的備選統(tǒng)馭科目以及特別總賬標(biāo)志：后續(xù)往來(lái)科目確定了后再制定統(tǒng)馭科目名稱備選統(tǒng)馭科目特別總賬標(biāo)志應(yīng)收賬款預(yù)收賬款A(yù)應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款暫估B應(yīng)收賬款預(yù)收賬款-針對(duì)預(yù)制憑證D應(yīng)收賬款其他應(yīng)收N應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)-銀行承兌匯票W應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)-商業(yè)承兌匯票X應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)-信用證Y應(yīng)付賬款預(yù)付賬款A(yù)應(yīng)付賬款其他應(yīng)付N應(yīng)付賬款