借款與報(bào)銷管理制度內(nèi)部資料注意保密PAGE4借款與報(bào)銷管理制度目錄一、借款標(biāo)準(zhǔn)及審批制度1、借款標(biāo)準(zhǔn)2、借款程序3、借款審批人責(zé)任二、費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及審批制度1、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)2、財(cái)務(wù)核算細(xì)則3、報(bào)銷程序借款與報(bào)銷管理制度借款標(biāo)準(zhǔn)及審批制度為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格借款及報(bào)銷程序。結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。一、借款標(biāo)準(zhǔn)借款種類借款標(biāo)準(zhǔn)出差借款按往返車費(fèi)+（住宿費(fèi)+出差補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)計(jì)算業(yè)務(wù)借款按實(shí)際需要核實(shí)借款數(shù)額因私借款（特殊情況）1000元以內(nèi)（最多以當(dāng)月工資為限），由總經(jīng)理特批。二、借款程序㈠出差借款信息化程序1．員工因公出差借款，先在辦公室行政辦公人員處領(lǐng)取電子檔“出差申請(qǐng)單”或到OA網(wǎng)站上下載此單據(jù)（見(jiàn)附表1“出差申請(qǐng)單”）；2．出差人將填寫完成的電子檔“出差申請(qǐng)單”傳給總經(jīng)理或施工派出人簽批；3．總經(jīng)理或施工派出人再將簽批過(guò)的“出差申請(qǐng)單”傳給財(cái)務(wù)主管；4．出差人員若借款需填寫《借款申請(qǐng)單》（見(jiàn)附表三），由總經(jīng)理依借款標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)表1）核定借款金額并審批簽字；出差者需不需要提交《出差報(bào)告》由總經(jīng)理在《出差申請(qǐng)單》中批示說(shuō)明。否則，出差者出差歸來(lái)，必須提交《出差報(bào)告》。5．財(cái)務(wù)經(jīng)理見(jiàn)簽批過(guò)的《借款申請(qǐng)單》安排出納員付款；6．財(cái)務(wù)經(jīng)理將最終的“出差申請(qǐng)單”傳給出差人（傳到OA個(gè)人郵箱中），留做出差人出差歸來(lái)后，審批報(bào)銷用；財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)在出差人起程日期前填寫《員工出差通知表》（見(jiàn)下表）后傳給OA負(fù)責(zé)人發(fā)布出差消息。員工出差通知表出差人起程日期起程時(shí)間出差地點(diǎn)歷時(shí)事由7．員工前次借款出差返回超過(guò)五個(gè)工作日未履行報(bào)銷手續(xù)，且未及時(shí)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因者，不得再借款。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)欠款情況當(dāng)月開(kāi)始在工資中扣還。8．出差人沒(méi)有預(yù)支借款發(fā)生的情況下，按“出差借款程序”1-7點(diǎn)（除第4、5點(diǎn)外）來(lái)執(zhí)行。后續(xù)流程索引：如屬出差，回來(lái)時(shí)操作流程見(jiàn)本文件第4頁(yè)“三、報(bào)銷程序、報(bào)銷基本流程”。㈡招待費(fèi)借款程序1．招待人在辦公室領(lǐng)取電子檔“招待費(fèi)申請(qǐng)單”或到OA網(wǎng)站上下載此單據(jù)（見(jiàn)附表2“招待費(fèi)申請(qǐng)單”）；2．招待人將填寫完畢的電子檔的“招待費(fèi)申請(qǐng)單”傳給總經(jīng)理簽批；3．總經(jīng)理再將簽批過(guò)的“招待費(fèi)申請(qǐng)單”傳給財(cái)務(wù)主管，財(cái)務(wù)主管按照借款標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)表1）核定借款數(shù)額后，審批簽字；4．由財(cái)務(wù)部出納員付款；5．同時(shí)，招待人通知辦公室人員協(xié)助定餐預(yù)約。㈢正式員工因私借款的程序員工因私借款，原則上公司不允許借款，此種情況由總經(jīng)理特批，在總經(jīng)理同意的情況下，方可辦理借款手續(xù)。1．在辦公室領(lǐng)取并填寫“借款審批單”，借款金額最多不應(yīng)超過(guò)當(dāng)月工資額（附表3“借款審批單”）；2．經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查簽字，再由總經(jīng)理審批簽字；3．經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核；4．到財(cái)務(wù)部出納員處辦理借款；5．員工因私借款只涉及還款業(yè)務(wù)，與報(bào)銷業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)；6．還款方式、期限等財(cái)務(wù)部門依照《借款申請(qǐng)單》上總經(jīng)理審批期限、金額、方式等來(lái)執(zhí)行。㈣市內(nèi)采購(gòu)等其他臨時(shí)借款的程序第一種情況：若發(fā)生借款業(yè)務(wù)，當(dāng)日內(nèi)能報(bào)銷全部借款的情況下，按以下程序辦理：1．填寫“付款單”按預(yù)計(jì)采購(gòu)貨品的全部金額借款；2．由商務(wù)主管報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批；3．由借款經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部出納員處辦理借款手續(xù)；4．當(dāng)日辦理完全部采購(gòu)業(yè)務(wù)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，抽回借據(jù)。第二種情況：若發(fā)生借款業(yè)務(wù)，當(dāng)日內(nèi)不能報(bào)銷全部借款的情況下，按以下程序辦理：知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者，財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的當(dāng)月工資中扣回或根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。2．報(bào)銷基本流程：⑴出差人回來(lái)后，出差者需將填寫完畢的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》連同原始票據(jù)，傳遞到出差派出的總經(jīng)理處，同時(shí)將填寫完整的電子檔《出差申請(qǐng)單》、《出差報(bào)告》一并上傳至總經(jīng)理郵箱中；⑵總經(jīng)理根據(jù)出差人提交的報(bào)告書和手工報(bào)銷單審批確認(rèn)后簽字，再將確認(rèn)的電子檔《出差申請(qǐng)單》傳給財(cái)務(wù)部接收；總經(jīng)理將電子檔的《出差報(bào)告》審批后，傳給電子文檔管理員進(jìn)行備檔；⑶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷單據(jù)與原始票據(jù)是否一致，無(wú)誤后給予報(bào)銷，并在電子檔《出差申請(qǐng)單》標(biāo)明實(shí)際報(bào)銷金額后、簽字，再將電子檔的《出差申請(qǐng)單》傳至考核郵箱備檔；⑷電子文檔管理員只有收到財(cái)務(wù)部傳遞的《出差申請(qǐng)單》、《出差報(bào)告》電子檔文件后，方可備檔，備到出差員工個(gè)人檔案中。電子文檔管理員只有收到總經(jīng)理傳遞的《出差報(bào)告》電子檔文件后，方可備檔。備到出差員工個(gè)人檔案中。⑸工程施工人員出差由工程主管審批就可報(bào)銷；出差者需將填寫完畢的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》傳遞給工程主管審批后，由出差人員持審批過(guò)的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》連同原始票據(jù)傳給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷單據(jù)與原始票據(jù)是否一致，無(wú)誤后給予報(bào)銷。⑹如果屬于出差參加旅游、培訓(xùn)等公司獎(jiǎng)勵(lì)，由部門經(jīng)理填寫《獎(jiǎng)勵(lì)通知書》，傳遞給人力部。人力部將《出差申請(qǐng)單》附有《獎(jiǎng)勵(lì)通知書》一并備檔。（附表4見(jiàn)《獎(jiǎng)勵(lì)通知書》）3．報(bào)銷流程圖：⑴差旅費(fèi)報(bào)銷流程圖：出納員支付傳遞傳遞出差人填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單出納員支付傳遞傳遞出差人填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單總經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)主管審核總經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)主管審核將電子文檔同時(shí)將電子文檔同時(shí)出差人將填好的電子檔“出差報(bào)告”、“出差人將填好的電子檔“出差報(bào)告”、“出差申請(qǐng)單”發(fā)送至審批人郵箱電子文檔管理員備檔發(fā)送審核人郵箱發(fā)送審核人郵箱⑵招待費(fèi)報(bào)銷流程圖：財(cái)務(wù)經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批出納員支付總經(jīng)理簽批招待人填寫報(bào)銷（付款單）出納員支付總經(jīng)理簽批招待人填寫報(bào)銷（付款單）庫(kù)管按發(fā)貨訂單及物品填寫入庫(kù)單據(jù)出納員支付⑶采購(gòu)借款報(bào)銷流程圖：庫(kù)管按發(fā)貨訂單及物品填寫入庫(kù)單據(jù)出納員支付遞給庫(kù)管遞給庫(kù)管持物品、付款單和遞給庫(kù)管遞給庫(kù)管持物品、付款單和發(fā)貨訂單倉(cāng)庫(kù)采購(gòu)人員在入庫(kù)單上簽字采購(gòu)人員依購(gòu)物發(fā)票等原始單據(jù)填寫報(bào)銷“付款單”和“倉(cāng)庫(kù)采購(gòu)人員在入庫(kù)單上簽字采購(gòu)人員依購(gòu)物發(fā)票等原始單據(jù)填寫報(bào)銷“付款單”和“發(fā)貨訂單”確認(rèn)簽字確認(rèn)簽字注：購(gòu)物經(jīng)辦人至少2人庫(kù)管在采購(gòu)人員的報(bào)銷“注：購(gòu)物經(jīng)辦人至少2人庫(kù)管在采購(gòu)人員的報(bào)銷“付款單”上確認(rèn)簽字表1出差申請(qǐng)單編號(hào)出差人簽章出差事由□□上門維修□采購(gòu)□其它日期職務(wù)代理簽章出發(fā)時(shí)間預(yù)支差旅費(fèi)金額出差報(bào)告□提交□不提交回程時(shí)間實(shí)際報(bào)銷金額出差地點(diǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)主管派出人出差事由主要事項(xiàng)處理經(jīng)過(guò)及實(shí)績(jī)總經(jīng)理審批報(bào)銷簽字財(cái)務(wù)主管審核簽字人力部接收簽字部門：附表2招待費(fèi)申請(qǐng)單年月日客人姓名客人單位預(yù)計(jì)費(fèi)用電話招待標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際費(fèi)用同行人數(shù)就餐場(chǎng)所財(cái)務(wù)預(yù)借款額招待類別□上級(jí)主管部門□市政機(jī)關(guān)□供應(yīng)商□行業(yè)用戶□其他事由：總經(jīng)理：主管：出納：申請(qǐng)人：附表3借款申請(qǐng)單借款人姓名借款種類□出差□采購(gòu)□招待費(fèi)□特批申請(qǐng)金額大寫借款用途還款方式借款人簽字還款期限總經(jīng)理或主管部門意見(jiàn)批準(zhǔn)金額（大寫）批準(zhǔn)期限總經(jīng)理簽字：年月日年月日附表4獎(jiǎng)勵(lì)通知書姓名職位所屬部門突出成績(jī)：發(fā)生日期：參加人員：獎(jiǎng)勵(lì)：□加薪□記大功□記功□嘉獎(jiǎng)或晉級(jí)□總經(jīng)理特別獎(jiǎng)□其他