1/1房地產(chǎn)企業(yè)信息傳遞控制規(guī)程(菁華1篇)房地產(chǎn)企業(yè)信息傳遞控制規(guī)程1信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和*息披露控制,主要包括:

(一)內(nèi)部信息傳遞管理:為明確集團信息管理原則及流程,促進內(nèi)部信息共享以提高工作效率,增強管理透明度以降低經(jīng)營風險,由集團總經(jīng)理辦公室負責制定、實施和修訂《萬科企業(yè)股份有限公司信息管理辦法》,并依據(jù)此規(guī)定對總部各職能部門和各一線公司的信息傳遞情況進行定期檢查。(具體內(nèi)容見附件6"信息傳遞控制"中的61)

(二)對外信息披露管理:為進一步明確公司內(nèi)部有關(guān)人員的信息披露的職責范圍和保密責任,確保信息披露真實、準確、完整,公司董事會和董事會辦公室負責制定、實施和修訂《萬科企業(yè)股份有限公司信息披露管理辦法》,總部各職能部門、各一線公司嚴格按照此辦法提供信息披露所需的所有文件和資料,并對所提供的內(nèi)容的準確性負責;總部董事會辦公室負責完成具體的信息披露工作;董事會秘書對所披露的信息的真實性、完整性進行總體監(jiān)督。(具體內(nèi)容見附件6"信息傳遞控制"中的62)

房地產(chǎn)企業(yè)信息傳遞控制規(guī)程(菁華1篇)擴展閱讀

房地產(chǎn)企業(yè)信息傳遞控制規(guī)程(菁華1篇)（擴展1）

——房地產(chǎn)集團公司項目發(fā)展類業(yè)務(wù)控制規(guī)程(菁華1篇)

房地產(chǎn)集團公司項目發(fā)展類業(yè)務(wù)控制規(guī)程1項目發(fā)展類:主要包括新項目發(fā)展制度、投標和競拍管理辦法、項目跟蹤管理制度和公示項目紅線外不利因素操作指南等。公司設(shè)立地產(chǎn)項目投資聽證會制度,有效地保障地產(chǎn)項目投資決策的科學(xué)化和高效化。地產(chǎn)項目投資具體操作程序如下:

1、重點介入項目重點介入項目是指子公司的在所接觸項目中,條件較為成熟即土地權(quán)屬情況清晰、法律手續(xù)完備、市場情況較為清晰的項目。子公司認為可以報請總部進入聽證會程序。子公司向企劃部提交項目資料,并申請成立項目發(fā)展小組。企劃部根據(jù)子公司上報的《新項目情況通報表》,對項目土地權(quán)屬情況、法律手續(xù)情況、市場情況及項目初步收益情況進行初步審核并批準成立項目發(fā)展小組。項目發(fā)展小組成立一周內(nèi)(視項目緊迫性可適當改變),完成實地調(diào)查和評估工作,提出項目發(fā)展意見和建議。子公司根據(jù)項目發(fā)展小組提出的意見和建議跟進和完善相關(guān)工作,并向項目發(fā)展小組提交《召開項目聽證會申請》和《項目可行性報告》。項目聽證會召開之前,項目發(fā)展小組向由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各職能部門總經(jīng)理及有關(guān)人員組成的「決策委員會」及其它與會人員發(fā)出會議通知和《項目可行性報告》、項目發(fā)展小組專業(yè)意見等資料,聽證會與會評委三分之二及以上表決同意立項,則該項目通過。之后由管理層將通過聽證委員會立項的項目的《可行性研究報告》和《董事會議案》等報公司董事會審議通過后方能實施。

2、大型的項目大型的項目是指單個項目土地的購置額超過

億元人民幣的項目。大型的項目除執(zhí)行如

(1)所述程序外,需報董事會決議通過后才可立項;特別大型的項目(單個項目投資額超過凈資產(chǎn)50%的),還需報股東大會通過后方能實施。對通過立項的項目,在實施過程中建立了跟蹤評估管理制度。

3、土地使用權(quán)的取得鑒于各城市土地使用權(quán)出讓市場日漸規(guī)范,通過投標、競拍方式取得土地使用權(quán)正成為取得項目用地的重要方式,為推動和規(guī)范這兩種項目用地取得方式,公司制定了《房地產(chǎn)開發(fā)用地投標、競拍管理辦法》。在土地投標中對于單個投標項目,在投標、競買底價

億元人民幣內(nèi)授權(quán)董事長決定,向董事會通報有關(guān)情況,如超出

億元人民幣需向董事會報批。項目發(fā)展類相關(guān)業(yè)務(wù)控制制度由集團企劃部和審計法務(wù)部制定,并由集團企劃部、營銷部指導(dǎo)各一線公司進行項目發(fā)展和營銷宣傳等工作。(具體內(nèi)容見附件3"業(yè)務(wù)控制"中的321324)

(三)集團辦公類:主要包括《集團投訴處理制度》和《文件管理程序》。(具體內(nèi)容見附件3"業(yè)務(wù)控制"中的331332)

(四)其它類:包括《安全責任制度》、《辦公室環(huán)境布置及功能配置指引》、《萬科集團標準職位說明書》等。(具體內(nèi)容見附件3"業(yè)務(wù)控制"中的341343)

房地產(chǎn)企業(yè)信息傳遞控制規(guī)程(菁華1篇)（擴展2）

——某房地產(chǎn)集團公司會計系統(tǒng)控制規(guī)程(菁華1篇)

某房地產(chǎn)集團公司會計系統(tǒng)控制規(guī)程1會計系統(tǒng)控制包括會計核算控制和財務(wù)管理控制,由集團財務(wù)管理部依據(jù)《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務(wù)通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定。

(一)會計核算控制:集團制定《會計管理及核算規(guī)范》,包括會計政策、崗位設(shè)置、會計操作流程、會計檔案保管、財務(wù)交接、會計資料調(diào)閱、會計電算化及財務(wù)安全保障等各項控制內(nèi)容。(具體內(nèi)容見附件4"會計系統(tǒng)控制"中的41)

(二)財務(wù)管理控制:主要包括計劃(預(yù)算)管理、資債項目管理、權(quán)益項目管理、或有事項管理、稅務(wù)管理、票據(jù)印鑒管理方面的制度。重點項目包括:

1、費用控制公司實行費用預(yù)算制度,每年年初由各級職能部門(包括子公司)編制本部門費用支出計劃,經(jīng)各級財務(wù)管理部審核,總經(jīng)理辦公會討論通過,并向董事會匯報。部門職能總費用應(yīng)控制在預(yù)算費用之內(nèi),如果突破年度預(yù)算,部門報專題費用報告經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批確定。部門預(yù)算總費用中的非經(jīng)常發(fā)生項目,于預(yù)算報批時應(yīng)附專項說明,于實際發(fā)生時仍應(yīng)事前出具專題報告,按程序報批。各部門總經(jīng)理在部門工作安排中主動控制、壓縮費用,對本部門的各項費用的必要性、合理性負責,對本部門總體費用水*的合理性負責;財務(wù)部總經(jīng)理維護費用管理制度的正常執(zhí)行,對重大開支發(fā)表意見,審批1萬元以下付款,組織費用報銷工作和信息通報工作;分管部門副總審批分管部門的非例常性費用和重大開支,確認這些費用的必要性、合理性;公司總經(jīng)理對1萬元以上非例常性費用和資產(chǎn)購置開支,具有立項權(quán)與否決權(quán)。職員非公務(wù)事項不得從公司借支備用金。公司職員因公出差、接待客戶或購買小額物品等,申請借支備用金時,財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況,確定借支備用金的合理限額,并將嚴格控制職員借取大額備用金。借支備用金應(yīng)按照公司《費用管理制度》,完善借款手續(xù)后方能辦理借款。各子公司根據(jù)經(jīng)公司總部批準并下達的經(jīng)營計劃,對費用進行控制。公司制定統(tǒng)一的費用核算制度,各下屬子公司按固定格式每月上報費用明細表,萬科企業(yè)股份有限公司定期進行匯總、分析,找出差異及原因,從而采取有效控制措施。

2、財務(wù)匯報管理各下屬子公司必須定期或不定期地向公司總部上報各種財務(wù)信息,其中,定期信息按固定格式編制,其中月報包括各種會計報表、反映銷售及動態(tài)結(jié)算情況的經(jīng)營信息表等;不定期信息包括總部要求的其他重大財務(wù)信息,如滾動的經(jīng)營計劃等。對經(jīng)營中出現(xiàn)的問題,也要求各下屬子公司及時向總部匯報,總部對問題的處理情況及時進行跟蹤,對因信息報送不及時或漏報造成嚴重后果的,將追究相關(guān)責任人的責任。這些經(jīng)營信息經(jīng)過總部財務(wù)部匯總分析后,通過月度經(jīng)營例會匯報給公司管理層。通過財務(wù)匯報管理,對公司及各子公司的財務(wù)情況進行及時的跟蹤,從而有效地控制財務(wù)風險。公司每季度向董事會報送財務(wù)報表并匯報經(jīng)營情況。公司對財務(wù)報告的報出進行了規(guī)定,年度財務(wù)報告經(jīng)公司聘請的會計師事務(wù)所審計報董事會審批通過后對外報送,披露。其他定期報告也根據(jù)有關(guān)規(guī)定,經(jīng)過董事會批準后及時報出。

3、會計入帳程序及會計資料保管會計機構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財務(wù)主管審核無誤后才能入帳,原始憑證必須手續(xù)齊全、填列完整,不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的,應(yīng)當由開出單位重開或更正。記賬憑證應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時錄入,不得積壓。錄入的記帳憑證需經(jīng)財務(wù)主管審核后方可過賬;更正錯誤的方法必須符合*《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。公司嚴格按照國家《會計檔案管理辦法》規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷毀辦法等管理會計檔案。年度終了后,會計機構(gòu)指定專人對上年度的會計憑證、賬簿、報表、會計人員移交清冊和重要的經(jīng)濟合同等會計資料進行編寫、核對、整理立卷、編制目錄,進行妥善保管,防止丟失損壞。公司內(nèi)單位之間調(diào)閱會計檔案,需經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責人同意;外單位人員調(diào)閱會計檔案,需持正式介紹信,經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責人批準;調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出,特殊情況需帶出室外或需要復(fù)制的,需經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責人同意,并限期歸還;對已入庫會計檔案的調(diào)閱,檔案管理人員必須詳細登記。

4、相關(guān)的制度安排包括:《集團財務(wù)管理規(guī)則》、《目標成本管理實施手冊》、《總部費用管理制度》、《總部費用報銷及付款審批流程》、職務(wù)授權(quán)及代理方面的制度等。(具體內(nèi)容見附件4"會計系統(tǒng)控制"中的421427)

房地產(chǎn)企業(yè)信息傳遞控制規(guī)程(菁華1篇)（擴展3）

——某房地產(chǎn)開發(fā)環(huán)節(jié)成本控制規(guī)程(菁華1篇)

某房地產(chǎn)開發(fā)環(huán)節(jié)成本控制規(guī)程1房地產(chǎn)開發(fā)環(huán)節(jié)的成本控制

(一)立項環(huán)節(jié)的成本控制

1、各單位新項目立項時必須向集團總部提交《立項請示》和詳細的《可行性研究報告》,并經(jīng)集團立項聽證會討論通過。《可行性研究報告》除應(yīng)具備地塊基礎(chǔ)資料、周邊環(huán)境及其發(fā)展趨勢、合作方背景、合作方式及條件、初步規(guī)劃設(shè)計方案、開發(fā)節(jié)奏及市場定位等基礎(chǔ)內(nèi)容外,還須包括以下內(nèi)容:成本費用估算和控制目標及措施;投資及效益測算、利潤體現(xiàn)安排;稅務(wù)環(huán)境及其影響;資金計劃;《競投方案》(僅限招標、拍賣項目);投資風險評估及相應(yīng)的對策;項目綜合評價意見。

2、《可行性研究報告》應(yīng)至少在立項聽證會前提前一周上交集團總部。

3、若項目立項后,合作條件或招標、拍賣條件等關(guān)鍵因素發(fā)生變化,并將對我方構(gòu)成重大不利影響時,應(yīng)重新向集團總部提交《立項申請》。

4、招標或拍賣項目的競價不得突破集團批準的最高限價;合作建房項目要充分考慮地價款的支付方式及相應(yīng)的資金成本。

5、招標、拍賣合同或合作開發(fā)合同應(yīng)經(jīng)集團總部律師審核后正式簽署。

(二)規(guī)劃設(shè)計環(huán)節(jié)的成本控制

1、規(guī)劃設(shè)計單位的選擇由各開發(fā)單位自行負責,但應(yīng)遵循以下原則:能由集團內(nèi)部完成的規(guī)劃設(shè)計工作,應(yīng)由集團內(nèi)部自行完成;需委托設(shè)計院進行的規(guī)劃設(shè)計工作,應(yīng)采取招標方式,擇優(yōu)確定。

2、總體規(guī)劃設(shè)計方案(必須包括建造成本控制總體目標),應(yīng)首先上報集團領(lǐng)導(dǎo)牽頭組織的"規(guī)劃設(shè)計方案聽證會"審查,獲通過后方可進入下一設(shè)計階段(如單體設(shè)計、擴初設(shè)計、施工圖設(shè)計)。每一階段都必須要求設(shè)計單位出具《設(shè)計概(預(yù))算》,并在與上一階段的概(預(yù))算進行認真分析、比較的基礎(chǔ)上,編制我方的《建造成本概(預(yù))算》,確定各成本單項的控制目標,并以此控制下一階段的設(shè)計。

3、施工圖設(shè)計合同應(yīng)具備有關(guān)鋼筋、混凝土等建材用量要求的條款,并載明:設(shè)計單位的《施工圖預(yù)算》原則上不得突破我方編制的《建造成本預(yù)算》。

4、設(shè)計、工程、預(yù)算人員應(yīng)會同監(jiān)理人員組成聯(lián)合小組,對施工圖的技術(shù)性、安全性、周密性、經(jīng)濟性(包括建成后的物業(yè)管理成本)等進行會審,提出明確的書面審查意見,并督促設(shè)計單位進行修正,避免或減少設(shè)計不合理甚至失誤所造成的投資損失浪費。

(三)施工招標環(huán)節(jié)的成本控制

1、除壟斷性質(zhì)的工程項目外,其他工程的施工或作業(yè)單位,不得指定。

2、主體施工單位的選擇,必須采取公開或邀請招標方式進行。

3、應(yīng)組織設(shè)計、工程、預(yù)算、財務(wù)四大專業(yè)人員聯(lián)合組成招標工作小組,就招標范圍、招標內(nèi)容、招標條件等進行詳細、具體的策劃,擬訂標書,開展招標活動;對投標單位應(yīng)就其資質(zhì)、經(jīng)濟實力、技術(shù)力量、以往施工項目和施工管理水*等進行現(xiàn)場考察,提出書面考察意見;對投標情況進行評估,提出書面評估意見。

4、同等條件下,應(yīng)盡量選擇企業(yè)類別或工程類別高而取費較低的單位。

5、凡投資額超過人民幣1,000萬元的工程項目若采取邀請招標方式,應(yīng)事后向集團總部提交有關(guān)招標、評標等工作的文字備忘。

6、零星工程應(yīng)當在兩個以上的施工單位中,綜合考察其技術(shù)力量、報價等進行選擇。

7、壟斷性質(zhì)的工程項目(如水、電、氣等)應(yīng)盡力進行公關(guān)協(xié)調(diào),最大程度降低造價。

8、施工合同談判人員至少應(yīng)包括工程、預(yù)算兩方面的專業(yè)人員,合同條件必須符合招標條件,合同條款及內(nèi)容概念應(yīng)清晰,不得因工程緊而不簽合同就開工。

9、應(yīng)建立健全施工隊伍檔案,跟蹤評估其資信、技術(shù)力量等。

10、出包工程應(yīng)嚴禁擅自轉(zhuǎn)包。

(四)施工過程的成本控制現(xiàn)場簽證

1、現(xiàn)場簽證要反復(fù)對照合同及有關(guān)文件規(guī)定慎重處理。

2、現(xiàn)場簽證必須列清事由、工程實物量及其價值量,并由甲方主管工程師和預(yù)算人員以及監(jiān)理單位現(xiàn)場管理人員共同簽名,其中甲方預(yù)算人員必須對工程量、單價、用工量負責把關(guān)?，F(xiàn)場簽證的具體審批程序與權(quán)限,由各開發(fā)企業(yè)自行制定。

3、現(xiàn)場簽證必須按當時發(fā)生當時簽證的原則,在事后五日內(nèi)辦理完畢,嚴禁事后補簽。簽證內(nèi)容、原因、工程量必須清楚明了,涂改后的簽證及復(fù)印件不得作為結(jié)算依據(jù)。

4、凡實行造價大包干的工程和取費系數(shù)中已計取預(yù)算包干費或不可預(yù)見費的工程項目,在施工過程中不得辦理任何簽證。

5、因業(yè)主要求或者因設(shè)計不當,確實需要變更設(shè)計的,應(yīng)填寫《設(shè)計變更審批表》并編制預(yù)算,經(jīng)設(shè)計、監(jiān)理單位和我方有關(guān)負責人認可后,方可辦理,辦理過程中必須對照有關(guān)設(shè)計、施工或售樓合同,明確經(jīng)濟責任,杜絕盲目簽證。我方設(shè)計變更的審批權(quán)限由各開發(fā)單位根據(jù)自身實際情況確定。工程質(zhì)量與監(jiān)理

1、項目開工前,原則上應(yīng)通過招標方式擇優(yōu)選擇具有合法資格與有效資質(zhì)等級的監(jiān)理單位。監(jiān)理單位應(yīng)與所監(jiān)理工程的施工單位和供貨商無利益關(guān)系。

2、工程質(zhì)量監(jiān)控人員應(yīng)要求監(jiān)理單位密切配合,嚴格把關(guān)。一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì)量事故,必須組織有關(guān)部門詳細調(diào)查、分析事故原因,提交事故情況報告及防患措施,明確事故責任并督促責任單位,按照質(zhì)檢部門認可的書面處理方案予以落實。事故報告與處理方案應(yīng)一并存檔備案。

3、應(yīng)特別重視隱蔽工程的監(jiān)理和驗收。隱蔽工程的驗收,必須由工程、預(yù)算人員聯(lián)合施工單位、質(zhì)檢部門共同參加并辦理書面手續(xù)。凡未經(jīng)驗收簽證的,應(yīng)要求施工單位不得隱蔽和進入下道工序施工。隱蔽工程驗收記錄按順序進行整理,存入工程技