精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名稱考勤、休假和勞動(dòng)紀(jì)律管理制度制度文件編號(hào)本制度共11頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制度為了保證公司物資的順暢流通，保證供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售的順利進(jìn)行，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，保證資金順利、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)，防止物流過程中發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊現(xiàn)象，確保會(huì)計(jì)核算的合法性、真實(shí)性，特制定本制度。一、物資采購及領(lǐng)用的內(nèi)部控制（一）、請(qǐng)購商品公司對(duì)請(qǐng)購商品應(yīng)建立授權(quán)審批制度，對(duì)主要原材料（鎢精礦、草酸鈷、碳化鉭、碳黑、鈷粉等），主要輔助材料（鹽酸、液堿、液氨、精制氯化銨、片堿、硝酸鈉、二甲苯、聚苯乙烯等），大宗物質(zhì)的采購（鋼材、自制工程用物資）應(yīng)經(jīng)過特別授權(quán)，對(duì)一般輔助材料、低值易耗品可以經(jīng)過一般授權(quán)。不管特別授權(quán)還是一般授權(quán)，都由對(duì)該項(xiàng)預(yù)算負(fù)責(zé)的人員審批。請(qǐng)購商品的單位，包括各車間、科室、工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要或工程項(xiàng)目預(yù)算，提出請(qǐng)購申請(qǐng)，編制請(qǐng)購商品明細(xì)表（一式四聯(lián)，請(qǐng)購單位留存一聯(lián)，各單位領(lǐng)料員一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，采購部門一聯(lián)），經(jīng)授權(quán)人員簽字并簽署單位公章送交商品保管倉庫，倉庫保管員用請(qǐng)購單的數(shù)量與實(shí)際庫存數(shù)量對(duì)比，確定那些商有足額的庫存，那些商品需要采購，從而進(jìn)一步確定需要采購的商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量，在請(qǐng)購單上注明，然后再將請(qǐng)購單送交采購部門。（二）編制訂購單采購部門收到請(qǐng)購單后，檢查請(qǐng)購單是否有授權(quán)人員的簽字并蓋有公章，然后根據(jù)倉庫保管員確定的數(shù)量編制訂購單，訂購單應(yīng)正確填寫訂購商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、廠商名稱及地址，預(yù)先予以編號(hào)并經(jīng)過被授權(quán)的采購員簽字，定購單應(yīng)連續(xù)編號(hào)，一式四聯(lián)（采購部門留存一聯(lián)、倉庫驗(yàn)收人員一聯(lián)、采購員一聯(lián)、附采購發(fā)票后一聯(lián)）。（三）采購商品采購部門應(yīng)確定最佳的供應(yīng)來源，對(duì)大宗、重要的采購項(xiàng)目應(yīng)采用競價(jià)方式確定供應(yīng)商。對(duì)采購回來的商品，主要是主要原材料、主要輔助材料應(yīng)及時(shí)過磅，及時(shí)取樣檢驗(yàn)。采購過程中出現(xiàn)的商品毀損，如果是定額內(nèi)損耗計(jì)入采購成本，如果是定額外損耗應(yīng)追究采購人員的責(zé)任。（四）驗(yàn)收商品采購員采購回的商品應(yīng)該存入倉庫，倉庫保管員根據(jù)訂購單，磅碼單，檢驗(yàn)單驗(yàn)收商品，確定商品的數(shù)量、品種、規(guī)格是否與訂購單、磅碼單、檢驗(yàn)單相符，并檢查商品是否有損壞。驗(yàn)收以后，應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收的實(shí)際情況編制一式多聯(lián)的連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。驗(yàn)收一定要按計(jì)劃價(jià)驗(yàn)收。對(duì)于由于車間急需使用而直接下到車間的商品，采購員一定要通知驗(yàn)收人員前往驗(yàn)收實(shí)物。（五）編制付款憑單付款付款憑單后應(yīng)附上訂購單、驗(yàn)收單、發(fā)票等支持性憑證，付款單由供應(yīng)部門統(tǒng)一編制并連續(xù)編號(hào)，統(tǒng)一送交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)并與訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票數(shù)核對(duì)相符，由付款審批人員簽字后付款。（六）商品的保管倉庫保管員應(yīng)該認(rèn)真妥善地保管各種庫存的商品，建立庫存商品登記卡片制度，做好商品的永續(xù)盤存記錄。定期對(duì)商品進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年期中的六月份和每年期末對(duì)商品進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門和采購管理部門應(yīng)該派人參加盤點(diǎn)的監(jiān)督，對(duì)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)及時(shí)報(bào)告，保證帳帳、帳實(shí)相符。倉庫保管員應(yīng)至少每年年末檢查商品的質(zhì)量，對(duì)于霉?fàn)€變質(zhì)、長期積壓、生產(chǎn)已不在需要、使用價(jià)值減低或喪失的商品，應(yīng)該及時(shí)報(bào)告。對(duì)抵債換入的商品，應(yīng)定期檢查其質(zhì)量并及時(shí)提出處理意見，以保證其變現(xiàn)性。（七）商品的領(lǐng)用各商品使用部門，應(yīng)憑本部門的商品請(qǐng)購單，由本部門的領(lǐng)料員到倉庫領(lǐng)取所需的商品，倉庫管理員應(yīng)該根據(jù)審核無誤的商品請(qǐng)購單發(fā)出商品，并填制商品領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用商品的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額以及領(lǐng)用商品的用途，特別是自制工程、大修、年檢的用料，一定要注明領(lǐng)用商品的用途。商品領(lǐng)料單應(yīng)該由發(fā)料人員、領(lǐng)料人員以及對(duì)工程預(yù)算負(fù)責(zé)的人員簽字。對(duì)于各部門的領(lǐng)料堅(jiān)決不能領(lǐng)了料不開出庫單或虛開出庫單，以造成成本核算的不真實(shí)。（八）商品的以舊換新或回收對(duì)一些使用后仍然具有實(shí)物形態(tài)的商品，如石墨舟皿、石墨槽板、電機(jī)等物資的領(lǐng)用應(yīng)建立以舊換新制度，對(duì)自制工程沒有用完的材料，應(yīng)由自制工程負(fù)責(zé)部門（主要是技改辦）負(fù)責(zé)回收，沖減工程的成本。（九）帳務(wù)的處理與核對(duì)財(cái)務(wù)部門與每月定期到倉庫審核各部門的領(lǐng)料單，審核無誤后簽收用以歸結(jié)成本。倉庫保管員應(yīng)于每月末編制材料收、發(fā)、結(jié)存月表，每年期中的六月份和期末根據(jù)盤點(diǎn)情況編制庫存商品盤點(diǎn)表，和財(cái)務(wù)部門的記錄核對(duì)相符，保證帳帳相符。二、生產(chǎn)過程中的物流的內(nèi)部控制根據(jù)生產(chǎn)指令投料生產(chǎn)各生產(chǎn)車間在接到生產(chǎn)指令后，根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)品的數(shù)量、規(guī)格、定額消耗量，從原材料倉庫或自制半成品倉庫領(lǐng)回生產(chǎn)所需的主要原材料、自制半成品、主要輔助材料，低值易耗品，發(fā)給生產(chǎn)班組投入生產(chǎn)，各車間應(yīng)該將領(lǐng)入的原、輔材料整齊擺放，根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度、工藝要求投料生產(chǎn)，準(zhǔn)確記錄所消耗的各種原、輔材料的數(shù)量。對(duì)生產(chǎn)出來的產(chǎn)品應(yīng)該分類擺放，并有相應(yīng)的實(shí)物卡片記錄。（二）記錄投入產(chǎn)出 各生產(chǎn)班組的每個(gè)班次都應(yīng)該記錄投入產(chǎn)出的數(shù)量，并與現(xiàn)場的實(shí)物及卡片記錄核對(duì)相符，在此基礎(chǔ)上建立投入產(chǎn)出臺(tái)帳，車間應(yīng)根據(jù)各個(gè)班組的臺(tái)帳建立車間投入產(chǎn)出臺(tái)帳 （三）檢驗(yàn)入庫 檢驗(yàn)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)各個(gè)車間的產(chǎn)成品和自制半成品取樣檢驗(yàn)，根據(jù)化驗(yàn)結(jié)果將合格品驗(yàn)收入產(chǎn)成品倉庫，由倉庫管理部門開具產(chǎn)成品入庫單。將合格的自制半成品驗(yàn)收入自制半成品倉庫，錯(cuò)誤！鏈接無效。自制半成品錯(cuò)誤！鏈接無效。。（四）月末、年末對(duì)金屬量進(jìn)行盤點(diǎn) 對(duì)金屬量的投入產(chǎn)出的控制是各車間的物流控制的重點(diǎn)。每月月末、年末必需由檢驗(yàn)部門會(huì)同每個(gè)車間、財(cái)務(wù)部門對(duì)該車間的金屬量從投入到產(chǎn)出，按照工藝流程進(jìn)行全面細(xì)致地盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)該將盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量與車間的實(shí)物、卡片記錄、班組臺(tái)帳、車間臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)，并把盤點(diǎn)的數(shù)量完整地記錄下來。對(duì)盤點(diǎn)過程中出現(xiàn)的差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因。盤點(diǎn)結(jié)束后，由檢驗(yàn)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果計(jì)算金屬平衡率、金屬實(shí)收率、產(chǎn)品成材率，如果不能達(dá)到計(jì)劃要求，應(yīng)該分析原因，及時(shí)改進(jìn)。（五）對(duì)車間物資價(jià)值進(jìn)行定期檢查各車間應(yīng)當(dāng)定期或至少每年年末對(duì)本車間錯(cuò)誤！鏈接無效。，特別對(duì)帳上無記錄的篩上物、桌面料、地面料，長期積壓的，生產(chǎn)工藝改進(jìn)或產(chǎn)品品種的改變已經(jīng)減值或已無使用價(jià)值及轉(zhuǎn)讓價(jià)值的輔助材料、低值易耗品等進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果報(bào)檢驗(yàn)部門及財(cái)務(wù)部門。三、產(chǎn)品銷售過程中的物流控制 （一）產(chǎn)品驗(yàn)收入庫產(chǎn)成品倉庫應(yīng)當(dāng)根據(jù)產(chǎn)品檢驗(yàn)合格證按產(chǎn)成品的實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收入庫，開據(jù)產(chǎn)成品入庫單。作為倉庫和財(cái)務(wù)部門入庫的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末簽收產(chǎn)品驗(yàn)收入庫單。錯(cuò)誤！鏈接無效。應(yīng)按順序連續(xù)編號(hào)。（二）產(chǎn)成品保管產(chǎn)成品保管部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、妥善的保管各種產(chǎn)成品，按照不同的品種、規(guī)格分門別類的擺放妥當(dāng)。并對(duì)每種產(chǎn)成品建立實(shí)物卡片，詳細(xì)記錄各種產(chǎn)成品的收發(fā)情況。（三）根據(jù)銷售單發(fā)貨產(chǎn)成品保管部門只有在收到了經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn)的銷售單時(shí)才能發(fā)貨，根據(jù)供貨的名稱、數(shù)量、品種開具產(chǎn)成品出庫單交由產(chǎn)品發(fā)運(yùn)部門裝貨發(fā)運(yùn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在每月末對(duì)產(chǎn)成品出庫單進(jìn)行簽收。產(chǎn)成品出庫單應(yīng)當(dāng)按順序連續(xù)編號(hào)。（四）對(duì)產(chǎn)品的收發(fā)建立永續(xù)盤存記錄準(zhǔn)確的記錄每種產(chǎn)品的收入發(fā)出和結(jié)存的數(shù)量，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部門的記錄進(jìn)行核對(duì)，以保證帳帳相符。（五）建立定期盤點(diǎn)制度 倉庫管理部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)至少應(yīng)于每年其中的六月份和期末對(duì)產(chǎn)成品進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督。盤點(diǎn)結(jié)束后應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)情況對(duì)盤盈盤虧情況提出處理請(qǐng)求，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，編制產(chǎn)成品盤點(diǎn)明細(xì)表。（六）定期檢查產(chǎn)品的可變現(xiàn)價(jià)值 產(chǎn)成品管理員應(yīng)當(dāng)至少每年末對(duì)產(chǎn)成品的可變現(xiàn)價(jià)值進(jìn)行檢查，對(duì)由于市場需求的改變而導(dǎo)致長期積壓、由于保管不妥導(dǎo)致毀損變質(zhì)的，應(yīng)該對(duì)其可變現(xiàn)價(jià)值進(jìn)行估計(jì)，并將估計(jì)情況上報(bào)質(zhì)量檢驗(yàn)部門和財(cái)務(wù)部門。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔深圳市天?。瘓F(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制制度（2007年修訂）總則第一條為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)營效率和盈利水平，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息可靠性，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，保證國家法律法規(guī)切實(shí)得到遵守，根據(jù)深圳證監(jiān)局頒發(fā)的《上市公司內(nèi)部控制工作指引》，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度。第二條本制度的制定堅(jiān)持架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)完整、切實(shí)可行的原則。第三條公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的建立、完善和有效運(yùn)行負(fù)責(zé)。第四條內(nèi)部控制主要包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。環(huán)境控制第五條環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。第六條公司建立合理的組織架構(gòu)，確保各項(xiàng)工作責(zé)權(quán)到位，有序進(jìn)行。（一）股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；（二）董事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營進(jìn)行決策管理；（三）總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員由董事會(huì)聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會(huì)授權(quán)，對(duì)公司經(jīng)營進(jìn)行執(zhí)行管理；（四）監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司章程和股東大會(huì)授權(quán)，對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員、公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督管理；（五）公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要設(shè)置總部職能管理部門、三大產(chǎn)業(yè)公司及子公司或項(xiàng)目部。天健集團(tuán)對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行計(jì)劃目標(biāo)管理和監(jiān)控管理，下屬企業(yè)負(fù)責(zé)具體經(jīng)營管理工作。第七條公司建立逐級(jí)授權(quán)制度，各級(jí)授權(quán)要適當(dāng)，職責(zé)要分明，并對(duì)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。（一）公司制定《章程》，以維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為。（二）公司制定《股東大會(huì)議事規(guī)則》，明確股東大會(huì)的職權(quán)，并對(duì)股東大會(huì)的召開條件、召開程序、會(huì)議通知與提案、會(huì)議決議與公告、股東資格認(rèn)定等作出規(guī)定，以規(guī)范股東大會(huì)的運(yùn)作程序，提高議事效率，最大限度地維護(hù)股東的合法權(quán)益。（三）公司制定《董事會(huì)議事規(guī)則》，明確董事會(huì)的職權(quán)、組成、召集、議事程序、決議公告等，以確保董事會(huì)的工作效率和科學(xué)決策，提高議事效率，更好地發(fā)揮董事會(huì)決策中心作用。（四）公司制定《董事會(huì)專門委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》，明確董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)的人員組成、職責(zé)權(quán)限、決策程序、議事規(guī)則等，確保公司的規(guī)范運(yùn)作。（五）公司制定《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，明確監(jiān)事會(huì)的職權(quán)、組成、召集、議事程序、決議公告等，以保障監(jiān)事會(huì)依法獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，確保全體股東的利益和公司的發(fā)展。（六）公司制定《監(jiān)事會(huì)工作暫行規(guī)定》，明確監(jiān)事會(huì)的工作性質(zhì)、職權(quán)產(chǎn)生、工作程序、權(quán)利義務(wù)、監(jiān)督范圍等，以保證規(guī)范運(yùn)作，責(zé)權(quán)到位。（七）公司制定《總經(jīng)理工作細(xì)則》，明確總經(jīng)理的任職資格與任免程序、總經(jīng)理職權(quán)，包括在資金運(yùn)用、資產(chǎn)運(yùn)用、簽訂重大合同的權(quán)限，總經(jīng)理辦公會(huì)議制度，向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告制度，以及考核與獎(jiǎng)懲的具體規(guī)定等，以規(guī)范公司的經(jīng)營管理活動(dòng)。（八）公司制定《總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則》，明確總經(jīng)理辦公會(huì)的議題范圍、會(huì)議程序、監(jiān)督執(zhí)行等，以規(guī)范總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)的決策和處置。（九）公司根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要設(shè)置職能管理部門，各職能管理部門的崗位設(shè)置與人員編制應(yīng)符合實(shí)際，并做到定崗科學(xué)合理，定員精干高效。第八條公司制定《人事管理規(guī)定》、《干部免職、辭職、降職暫行規(guī)定》、《績效考核試行辦法》、《員工培訓(xùn)管理規(guī)定》、《聘用人員管理規(guī)定》、《員工流動(dòng)管理辦法》、《員工調(diào)出企業(yè)有關(guān)管理規(guī)定》、《員工工資發(fā)放審批規(guī)定》、《員工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》、《職工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)管理辦法》、《職工醫(yī)療調(diào)劑專項(xiàng)基金報(bào)銷暫行規(guī)定》《員工假期管理規(guī)定》等規(guī)章制度，明確公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職務(wù)任免、員工調(diào)配、考核與獎(jiǎng)懲、員工培訓(xùn)、職稱評(píng)聘、薪酬與假期、保險(xiǎn)與福利等內(nèi)容，有效加強(qiáng)員工素質(zhì)控制，確保企業(yè)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制和監(jiān)督約束機(jī)制的完善。第九條公司制定《行政監(jiān)察工作規(guī)定》、《經(jīng)營管理預(yù)警制度》，《財(cái)務(wù)管理過程控制暫行規(guī)定》、《投資管理暫行規(guī)定》、《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《法律事務(wù)管理規(guī)定》、《領(lǐng)導(dǎo)干部行為十不準(zhǔn)》等，堅(jiān)持以內(nèi)部預(yù)防和監(jiān)控為主，明確預(yù)防重點(diǎn)，完善預(yù)防機(jī)制，重視監(jiān)控過程，采取教育、行政、經(jīng)濟(jì)、法律等多種手段相結(jié)合，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，最終達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部管理、實(shí)施有效監(jiān)控的目的。第十條公司制定《信息披露管理規(guī)定》、《關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定》、《募集資金管理規(guī)定》、《獨(dú)立董事工作制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，明確公司的信息披露內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易程序、募集資金使用規(guī)定、獨(dú)立董事工作規(guī)定、投資者關(guān)系管理、內(nèi)部信息報(bào)告和傳遞等，確保公司的規(guī)范運(yùn)作。第十一條公司控股股東、實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)股東不得利用其控股地位侵占公司資產(chǎn)。發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)股東以包括但不限于占用公司資金的方式侵占公司資產(chǎn)的情況，公司董事會(huì)應(yīng)立即以公司名義向人民法院申請(qǐng)司法凍結(jié)其所侵占的公司資產(chǎn)及持有的股份。凡控股股東及關(guān)聯(lián)股東不能以現(xiàn)金清償?shù)?，通過變現(xiàn)控股股東及關(guān)聯(lián)股東股份償還侵占資產(chǎn)。第十二條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員有義務(wù)維護(hù)公司資金不被大股東及關(guān)聯(lián)股東占用。若發(fā)生董事、高級(jí)管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)視情節(jié)輕重對(duì)直接責(zé)任人給予處分，對(duì)負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事提請(qǐng)股東大會(huì)予以罷免。業(yè)務(wù)控制第十一條業(yè)務(wù)控制包括業(yè)務(wù)部門的設(shè)置、崗位責(zé)任、操作流程及具體的業(yè)務(wù)規(guī)章。第十二條公司職能管理部門和下屬企業(yè)職能管理部門根據(jù)實(shí)際工作內(nèi)容，明確各自工作職責(zé)，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度。第十三條公司職能管理部門和下屬企業(yè)職能管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要的控制程序。第十四條業(yè)務(wù)操作流程的主要內(nèi)容包括：制定依據(jù)、決策人和主辦單位、工作內(nèi)容、工作完成要求、工作成果或質(zhì)量記錄、責(zé)任人、協(xié)辦人等。第十五條公司制定《工程投標(biāo)管理規(guī)定》、《質(zhì)量管理暫行辦法》、《安全生產(chǎn)管理暫行辦法》、、《機(jī)械設(shè)備管理暫行規(guī)定》、《材料管理規(guī)定》、《內(nèi)部設(shè)備材料租賃管理辦法》、《工程線施工合同審批權(quán)限及程序暫行規(guī)定》，《項(xiàng)目法施工管理規(guī)程》、《項(xiàng)目法施工管理試行辦法》等，明確施工計(jì)劃、收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算、經(jīng)營成果預(yù)算、財(cái)務(wù)狀況預(yù)算的原則和內(nèi)容，以及對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)督、評(píng)估、考核的程序和方法；明確工程投標(biāo)、質(zhì)量安全、材料采購、設(shè)備租賃、合同審批的程序；明確項(xiàng)目法施工的組織機(jī)構(gòu)、核算辦法、責(zé)任目標(biāo)、項(xiàng)目控制、業(yè)績考核、合同預(yù)決算管理等，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的有效管理，提高項(xiàng)目開發(fā)管理水平，促進(jìn)項(xiàng)目管理的科學(xué)化、程序化、制度化運(yùn)作。第十六條公司制定《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營管理制度》、《合同管理制度》、《招投標(biāo)管理辦法》及《物業(yè)管理規(guī)定》、《物業(yè)租賃管理規(guī)定》等，明確房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的論證與決策、策劃與設(shè)計(jì)、預(yù)決算管理、招投標(biāo)管理、工程管理、技術(shù)服務(wù)與監(jiān)督、銷售管理、檔案管理、前期物業(yè)管理以及相關(guān)合同的審批、簽訂、執(zhí)行等，以規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)和物業(yè)管理經(jīng)營活動(dòng)，有效實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的決策科學(xué)化、管理規(guī)范化。第十七條公司制定《投資管理暫行辦法》，規(guī)范公司投資行為和決策程序,對(duì)投資行為各環(huán)節(jié)實(shí)行全過程規(guī)范化管理，建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，促進(jìn)公司投資決策的科學(xué)化和民主化，確保投資安全。第十八條公司制定《招標(biāo)采購中心運(yùn)行管理暫行規(guī)定》，通過招標(biāo)采購中心運(yùn)作，匯集采購信息，規(guī)范采購行為，降低采購成本，監(jiān)控采購執(zhí)行，提高采購?fù)该鞫龋嵘緞?chuàng)利能力和市場競爭力。第十九條公司制定《信息管理中心運(yùn)行管理暫行規(guī)定》，通過信息中心運(yùn)作，發(fā)布公司信息，規(guī)范工作流程，創(chuàng)建管理先進(jìn)，過程規(guī)范，手段先進(jìn)，高效低耗的信息平臺(tái)。第二十條公司制定《法律事務(wù)管理制度》，明確機(jī)構(gòu)設(shè)置、規(guī)范合同管理、合同糾紛處理、案件訴訟、重大事項(xiàng)跟蹤、責(zé)任追究等，促進(jìn)公司依法經(jīng)營管理，保障和維護(hù)自身合法權(quán)益。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制第二十一條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可分為會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制。第二十二條公司在原《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的基礎(chǔ)上，制定出臺(tái)了系統(tǒng)完善的《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法》，包括會(huì)計(jì)核算控制和財(cái)務(wù)管理控制。明確財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任管理、會(huì)計(jì)檔案管理、會(huì)計(jì)電算化管理、會(huì)計(jì)核算管理、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提及損失處理管理、資產(chǎn)損失處理管理、資金管理、銀行保函管理、成本費(fèi)用管理、收入管理、利潤及利潤分配管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理、外埠單位工程財(cái)務(wù)管理、發(fā)票及收據(jù)管理、對(duì)外擔(dān)保管理、企業(yè)效績?cè)u(píng)價(jià)等，建立嚴(yán)格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、費(fèi)用報(bào)銷制度、會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度等，確保公司會(huì)計(jì)工作行為規(guī)范，有效提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。第二十三條公司制定《財(cái)務(wù)管理過程控制暫行辦法》，明確財(cái)務(wù)預(yù)算控制、貨幣資金使用控制、商品銷售控制、債權(quán)債務(wù)管理控制、成本費(fèi)用控制、投資控制，以及監(jiān)督檢查等，針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程的控制，預(yù)防各種弊端，嚴(yán)把企業(yè)財(cái)經(jīng)紀(jì)律關(guān)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的核心作用,確保公司健康運(yùn)營。電子信息系統(tǒng)控制第二十四條公司制定《信息管理中心運(yùn)行管理暫行規(guī)定》，對(duì)以下活動(dòng)進(jìn)行控制：（一）電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分。信息管理中心是公司負(fù)責(zé)電腦維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)維護(hù)的專門職能部門，設(shè)信息中心主任一名及電腦工程師二名，有明確的職能及職責(zé)劃分。（二）電腦信息使用部門的職責(zé)劃分。各使用部門有明確的職責(zé)和使用內(nèi)容劃分。（三）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。公司現(xiàn)有的信息應(yīng)用系統(tǒng)其開發(fā)和修改都在信息管理中心的全程監(jiān)管之下，有專人負(fù)責(zé)到位。（四）電腦程序及資料的存取控制。（五）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出通過明確授權(quán)的系統(tǒng)進(jìn)行控制。（六）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制。資料備份、檔案及設(shè)備由專人負(fù)責(zé)其運(yùn)作及安全，并有完善的計(jì)劃。（七）硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護(hù)的控制。硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護(hù)由信息管理中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)。（八）系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制。現(xiàn)有的應(yīng)用系統(tǒng)都有完善的復(fù)原系統(tǒng)，對(duì)測試程序會(huì)對(duì)其進(jìn)行跟蹤、評(píng)估等一系列的控制。信息傳遞控制第二十五條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制。第二十六條公司制定《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，建立內(nèi)部信息傳遞體系，針對(duì)各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限等制定相應(yīng)的控制程序。內(nèi)部信息溝通，除傳遞體系外，公司制定《公文處理實(shí)施細(xì)則》，通過公文管理、會(huì)議管理、印章管理、檔案管理、保密管理等，保證內(nèi)部信息的暢通。公司還通過網(wǎng)上辦公自動(dòng)化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息快捷傳遞與資源共享。第二十七條公司建立智能辦公系統(tǒng)，充分利用公司網(wǎng)站、網(wǎng)上辦公系統(tǒng)和網(wǎng)上材料采購招標(biāo)系統(tǒng)，開辟為企業(yè)內(nèi)部信息溝通創(chuàng)造平臺(tái)。公司網(wǎng)站主要對(duì)外發(fā)布新聞動(dòng)態(tài)、公司簡介、投者關(guān)系、企業(yè)文化、人才招聘、電子商務(wù)等相關(guān)信息，收集網(wǎng)上招投標(biāo)相關(guān)信息。公司網(wǎng)上公系統(tǒng)主要完成公司對(duì)下屬子公司的信息發(fā)布工作，完成公司內(nèi)部信息收集整理工作，完成公司總部機(jī)關(guān)各職能部門和下屬單位的主要業(yè)務(wù)往來，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部的資源共享。公司材料采購招標(biāo)網(wǎng)站主要在網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部采購計(jì)劃申報(bào)、采購項(xiàng)目立項(xiàng)審批、網(wǎng)上采購信息發(fā)布、網(wǎng)上供應(yīng)商注冊(cè)等操作流程。第二十八條公司制定《信息披露管理規(guī)定》，明確信息披露的原則、內(nèi)容、程序、責(zé)任、保密、獎(jiǎng)懲等內(nèi)容，有效保護(hù)公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的權(quán)益，提高信息披露質(zhì)量。公司通過建立信息披露責(zé)任制度，確保各類信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地對(duì)外披露。內(nèi)部審計(jì)控制第二十九條公司設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)負(fù)責(zé)并直接接受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組，審計(jì)工作組設(shè)在公司審計(jì)監(jiān)察部。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)通過審監(jiān)部，行使承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯(cuò)弊的建議等工作。第三十條董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)召集人由獨(dú)立董事?lián)?，?jīng)董事會(huì)決議通過。公司審監(jiān)部配置專職的內(nèi)部審計(jì)人員，并具有會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等方面的專業(yè)知識(shí)，審計(jì)部監(jiān)察部經(jīng)理兼任公司監(jiān)事。公司建立內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任制，確保內(nèi)部審計(jì)工作的客觀、真實(shí)。審監(jiān)部行使審計(jì)管理監(jiān)督職權(quán)，在章程賦予的職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)保持自身的獨(dú)立性。第三十一條公司制定《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》，明確內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容、工作程序和職責(zé)權(quán)限，確保內(nèi)部審計(jì)工作有序開展。內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則的內(nèi)容有職業(yè)道德準(zhǔn)則、作業(yè)準(zhǔn)則、報(bào)告準(zhǔn)則、處罰處理建議準(zhǔn)則、審計(jì)檔案工作準(zhǔn)則。第三十二條公司制定《工程審計(jì)工作管理規(guī)定》、《工程審計(jì)實(shí)施辦法》、《所屬企業(yè)責(zé)任人任期審計(jì)條例》，明確審計(jì)范圍、程序、職責(zé)、權(quán)限、處罰、責(zé)任追究等，通過工程項(xiàng)目審計(jì)、結(jié)算審計(jì)和效益審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目全過程的審計(jì)監(jiān)督，促使其遵守國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)，強(qiáng)化和改善經(jīng)營管理，以達(dá)到維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，加強(qiáng)廉政建設(shè)，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。第三十三條公司根據(jù)實(shí)際情況制定《內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則》，該細(xì)則包括下列項(xiàng)目：（一）對(duì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的完整性、科學(xué)性進(jìn)行檢查或評(píng)估的程序和方法；（二）對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)估的程序和方法；（三）對(duì)檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。第三十四條公司擬定年度內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，據(jù)以檢查、評(píng)估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。第三十五條公司審計(jì)部門于每年四月底前向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，反映內(nèi)部審計(jì)部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)提出處理建議及整改情況等內(nèi)容。內(nèi)部控制效果的自我評(píng)估第三十六條公司制定《內(nèi)部控制評(píng)估制度》，針對(duì)環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息及溝通、監(jiān)督等內(nèi)容制定具體的評(píng)估項(xiàng)目，由內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司內(nèi)部控制工作進(jìn)行評(píng)估，協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層及時(shí)了解內(nèi)部控制的有效性，及時(shí)應(yīng)對(duì)內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效。第三十七條公司對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估的內(nèi)容包括：（一）控