PAGEPAGE1企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的探討企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)。資金管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展，因此，加強(qiáng)企業(yè)資金管理，提高資金使用效率至關(guān)重要。一、資金管理的重要性企業(yè)的生存與發(fā)展離不開(kāi)資金，資金管理是企業(yè)資源管理的關(guān)鍵。資金管理涉及企業(yè)現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等等，除此之外，資金的流動(dòng)性、流通速度、管理序列的確定、現(xiàn)金的安全控制、收入成本掌控等等，對(duì)資金管理的要求日益提高。資金管理涉及企業(yè)的現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款以及各種投資等，資金的管理關(guān)系到企業(yè)的每一個(gè)環(huán)節(jié)。二、資金管理的主要內(nèi)容和目標(biāo)資金管理的主要內(nèi)容是進(jìn)行現(xiàn)金流量的控制、資金要求的預(yù)測(cè)和計(jì)劃、加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行賬戶內(nèi)部控制等等。資金管理的主要目標(biāo)是增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，保證企業(yè)正常的運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展，并且確保公司能夠償還債務(wù)，有效地管理財(cái)務(wù)資金。三、資金管理的原則和要點(diǎn)（一）穩(wěn)健原則企業(yè)資金管理的首要原則是穩(wěn)健原則。企業(yè)的資金必須安穩(wěn)、穩(wěn)健地運(yùn)作，不能盲目冒險(xiǎn)或賭博性地運(yùn)作。企業(yè)應(yīng)該以穩(wěn)妥為首要考慮，抵御無(wú)風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)的投資，積極擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，確保企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。（二）流動(dòng)原則企業(yè)資金管理的第二原則是流動(dòng)原則。資金管理應(yīng)該爭(zhēng)取資金流動(dòng)性的最大化，確保資金流程是暢通無(wú)阻的。資金必須具有一定的流動(dòng)性，資金的流動(dòng)性越高，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率就越低，運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)也越小。（三）靈活性原則企業(yè)資金管理的第三原則是靈活性原則。資金管理應(yīng)該具有靈活性，對(duì)于資金的流向與事態(tài)的變化，企業(yè)應(yīng)該迅速作出調(diào)整，根據(jù)市場(chǎng)的需求和企業(yè)的運(yùn)作情況進(jìn)行調(diào)整和改善，確保資金的最優(yōu)化運(yùn)作。（四）安全原則企業(yè)資金管理的第四原則是安全原則。資金管理不僅需要遵循穩(wěn)健原則，還需要考慮資金的安全性。在資金管理中，企業(yè)必須合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并建立完備的監(jiān)管和內(nèi)控制度，確保在資金管理中不存在任何損失和風(fēng)險(xiǎn)。四、優(yōu)化資金管理的策略（一）嚴(yán)格執(zhí)行投資決策企業(yè)應(yīng)該遵循穩(wěn)健原則，在自身業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行投資決策，核對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn)，選擇能夠滿足企業(yè)長(zhǎng)期盈利標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。（二）節(jié)約成本企業(yè)應(yīng)該注重節(jié)約資金成本，切實(shí)節(jié)約日常開(kāi)支和管理費(fèi)用，提高經(jīng)營(yíng)的效率和效益。對(duì)于無(wú)必要的不必要開(kāi)支，應(yīng)該加以削減或遏制，合理分配公司資金，合理分配投資，以提高企業(yè)在經(jīng)濟(jì)浪潮中的適應(yīng)性和反應(yīng)性。（三）完善企業(yè)內(nèi)控企業(yè)應(yīng)該制定運(yùn)作慣例，并建立完備的內(nèi)控制度，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理程序，提高資金流清晰度和監(jiān)管能力，加強(qiáng)對(duì)人員、貨物流轉(zhuǎn)的掌控，注重對(duì)涉及資金的各方面的關(guān)鍵車間、環(huán)節(jié)、人員嚴(yán)格監(jiān)管，在整個(gè)財(cái)務(wù)資金管理中保證資金的安全沒(méi)有任何隱患。（四）及時(shí)回收賬款企業(yè)應(yīng)該將回收賬款放在優(yōu)先位置，在外部合同的簽訂時(shí)，需要客戶與企業(yè)之間明確規(guī)定收付款時(shí)間，包括業(yè)務(wù)約束、收款方式及對(duì)應(yīng)付款的時(shí)間，以加強(qiáng)接收賬目源頭掌控等等，加強(qiáng)收款與收入匹配；協(xié)調(diào)合理的貸款機(jī)構(gòu)，以進(jìn)一步確保企業(yè)現(xiàn)金流穩(wěn)定和財(cái)務(wù)健康。（五）加強(qiáng)現(xiàn)金流管理企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，加強(qiáng)資金的日常監(jiān)督和計(jì)劃管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，并確保資金流實(shí)行最少的時(shí)間成本；同時(shí)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)單位的合作，積極開(kāi)發(fā)銀行產(chǎn)品，提高融資質(zhì)量，使企業(yè)資金運(yùn)作得以進(jìn)一步優(yōu)化。從前文我們可以看出，企業(yè)資金管理對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。優(yōu)化資金管理策略和加強(qiáng)資金