行政單位預(yù)算管理制度依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、區(qū)財(cái)政局部門預(yù)算有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合本單位的工作職能、工作重點(diǎn)及工作規(guī)劃編制單位預(yù)算。

第一條部門預(yù)算的構(gòu)成

行政事業(yè)單位的部門預(yù)算包括單位的收入預(yù)算和支出預(yù)算。我局財(cái)務(wù)實(shí)行的是部門預(yù)算治理，局機(jī)關(guān)屬行政單位部門預(yù)算，局下屬XX中心屬事業(yè)單位部門預(yù)算。

其次條部門預(yù)算的編制原則：

一、收支平衡的原則。依據(jù)實(shí)際需要，平衡預(yù)算;

二、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則。依據(jù)各部門的職能和工作任務(wù)，合理確定支出范圍、支出規(guī)模，集中財(cái)力保證重點(diǎn)工作;

三、真實(shí)精確的原則。根底資料數(shù)據(jù)真實(shí)、精確、完整，符合實(shí)際狀況。

第三條收入預(yù)算的編制

收入預(yù)算主要包括單位的財(cái)政補(bǔ)助收入、預(yù)算外收入、事業(yè)收入、其他收入等。在編制組織收入力量規(guī)劃時(shí)，應(yīng)包含納入預(yù)算內(nèi)治理的收入預(yù)算狀況，列明收入科目、收入工程和詳細(xì)金額。

在編制收入預(yù)算時(shí)，應(yīng)依據(jù)上一預(yù)算年度收入完成狀況、預(yù)算執(zhí)行年度收入估計(jì)完成狀況和下一預(yù)算年度收入增減變動(dòng)因素，測算各項(xiàng)收入來源。收入預(yù)算要按收入類型分類編制，切實(shí)反映單位的可支配收入。第四條各項(xiàng)支出預(yù)算編制的程序和要求

本單位各項(xiàng)預(yù)算的編制，必需依據(jù)區(qū)財(cái)政局的規(guī)定和要求進(jìn)展。財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)年度預(yù)算編制;各科室編制本部門的各項(xiàng)專項(xiàng)預(yù)算。支出預(yù)算由根本支出預(yù)算和工程支出預(yù)算組成。

一、根本支出預(yù)算的編制

根本支出預(yù)算內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)。

(一)根本支出預(yù)算的組成

根本支出預(yù)算是為保障機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度支出規(guī)劃，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)兩局部

1.人員經(jīng)費(fèi)

人員經(jīng)費(fèi)包括人員及對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出，主要指在職人員、離退休人員及民政撫恤對象人員經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)。預(yù)算科目涉及政府支出經(jīng)濟(jì)分類科目中“工資福利支出”下的根本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等;“對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”下的離休費(fèi)、退休費(fèi)、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼等款級(jí)科目。

2.公用經(jīng)費(fèi)

公用經(jīng)費(fèi)主要主要指機(jī)關(guān)日常公用支出經(jīng)費(fèi)。預(yù)算科目涉及政府支出經(jīng)濟(jì)分類科目中“商品和效勞支出”下的辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、電話通訊費(fèi)、機(jī)關(guān)辦公取暖費(fèi)、職工宿舍取暖費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備修理費(fèi)、房屋修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、宣傳費(fèi)和其他費(fèi)用，以及“其他資本性支出”下的辦公設(shè)備購置費(fèi)。

(二)根本支出預(yù)算的編制過程

依據(jù)單位人員及公用根底信息、有關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)及預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，由部門預(yù)算編制系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。編制過程如下：

1.依據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于印發(fā)部門預(yù)算編制系統(tǒng)人事財(cái)務(wù)根底信息數(shù)據(jù)庫工作規(guī)程(試行)的通知》(*財(cái)預(yù)【2023】94號(hào))的”要求，準(zhǔn)時(shí)做好根底信息數(shù)據(jù)庫的更新維護(hù)工作，由主管部門審核。

2.根據(jù)區(qū)財(cái)政局編制年度部門預(yù)算的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，組織核實(shí)本單位所屬部門申報(bào)根本支出預(yù)算的根底數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，并依據(jù)政策標(biāo)準(zhǔn)和定額標(biāo)準(zhǔn)組織編制機(jī)關(guān)及所屬單位的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算，審核匯總后報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

3.區(qū)財(cái)政局對報(bào)送的根本支出預(yù)算進(jìn)展審核、批復(fù)后，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。

二、工程支出預(yù)算的編制

工程支出預(yù)算是為完成單位的特定行政工作任務(wù)和事業(yè)進(jìn)展目標(biāo)，而編制的工程支出規(guī)劃。按編制內(nèi)容可分為：常常性專項(xiàng)、一次性專項(xiàng);按資金審批治理流程分為：行政事業(yè)單位一般專項(xiàng)工程、專業(yè)職能部門治理的專項(xiàng)資金工程、其他工程;按預(yù)算申報(bào)時(shí)間分為：年初預(yù)算工程和追加工程。

(一)工程預(yù)算的申報(bào)條件

1.符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策和財(cái)政資金供應(yīng)的方向、范圍。

2.符合區(qū)委、區(qū)政府年度工作要求和本單位工作任務(wù)和事業(yè)進(jìn)展的規(guī)劃。

3.有明確的工程目標(biāo)、組織實(shí)施規(guī)劃及科學(xué)合理的資金使用規(guī)劃，并經(jīng)過充分的討論和論證。

(二)工程預(yù)算的申報(bào)要求

1.申報(bào)工程要有充分、合理的立項(xiàng)依據(jù)。

2.要根據(jù)工程庫的治理要求填報(bào)相應(yīng)工程申報(bào)文本，并附相關(guān)材料。填報(bào)內(nèi)容真實(shí)、精確、完整、標(biāo)準(zhǔn)、明晰。

3.實(shí)施政府選購的工程，要編制政府選購預(yù)算，并具體編寫工程選購需求，在工程申報(bào)書中予以明確。

(三)工程預(yù)算的申報(bào)方式

工程預(yù)算報(bào)送實(shí)行以集中報(bào)送為主，集中報(bào)送和隨時(shí)報(bào)送相結(jié)合的方式。編制年度預(yù)算時(shí)，由申報(bào)部門結(jié)合年度工作選擇報(bào)送需要安排到下年度預(yù)算中的專項(xiàng)工程預(yù)算。

(四)工程預(yù)算的治理職責(zé)

我局工程預(yù)算治理涉及：工程部門、財(cái)務(wù)部門

工程部門是指直接負(fù)責(zé)工程申請并組織工程實(shí)施的部門;財(cái)務(wù)部門是指專業(yè)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)治理的職能部門，也是指負(fù)責(zé)對某些專項(xiàng)資金的使用進(jìn)展治理的部門財(cái)務(wù)總監(jiān)。在對工程預(yù)算的治理中職責(zé)如下：

1.工程部門應(yīng)依據(jù)上級(jí)要求對工程工作做出科學(xué)合理的規(guī)劃;建立單位工程庫，結(jié)合工作規(guī)劃申報(bào)編制工程預(yù)算，根據(jù)財(cái)政部門的要求和有關(guān)專項(xiàng)資金的治理規(guī)定擬寫和上報(bào)工程預(yù)算申報(bào)材料;在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將有關(guān)資料、數(shù)據(jù)上報(bào)財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)主管局長批閱，經(jīng)局長辦公會(huì)審批;

批復(fù)預(yù)算后，在批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)實(shí)施工程，按要求報(bào)送工程預(yù)算執(zhí)行報(bào)告;對工程進(jìn)展績效評價(jià)。

2.財(cái)務(wù)部門依據(jù)工作要求，制訂專項(xiàng)資金治理、支出規(guī)劃，合理界定專項(xiàng)資金的使用范圍;匯合并審核屬專項(xiàng)資金使用范圍內(nèi)的工程，提出審核意見;根據(jù)財(cái)政部門的要求對專項(xiàng)資金整體使用狀況進(jìn)展績效評價(jià)，報(bào)送工程預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。

3.財(cái)務(wù)部門依據(jù)工程的輕重緩急和年度財(cái)力