專項(xiàng)制度管理制度13篇【第1篇】物業(yè)財務(wù)收入利潤管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之收入、利潤的管理

1、主營業(yè)務(wù)收入是指在物業(yè)管理活動中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等勞務(wù)而取得的各項(xiàng)收入,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。其它業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)之外經(jīng)營活動所取得的各種收入。

2、主營業(yè)務(wù)利潤是指主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本、經(jīng)營費(fèi)用和營業(yè)稅金及附加后的凈額;其它業(yè)務(wù)利潤是指其它業(yè)務(wù)收入減去其它業(yè)務(wù)支出和其它業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額;營業(yè)利潤是指主營業(yè)務(wù)利潤加其它業(yè)務(wù)利潤減去管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用后的凈額。

3、利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益以及營業(yè)外收支凈額。

4、利潤按照國家規(guī)定做相應(yīng)的調(diào)整后,依法交納所得稅,并按規(guī)定順序進(jìn)行分配。

【第2篇】物業(yè)財務(wù)存貨管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之存貨管理制度

1、管理處各項(xiàng)存貨按照取得時的實(shí)際成本核算。

2、管理處的存貨按照先進(jìn)先出法管理。

3、管理處各項(xiàng)存貨的日常核算采用永續(xù)盤存制。

4、管理處應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)存貨的日常管理。

5、管理處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收、發(fā)、領(lǐng)、退制度,月末編制"存貨盤點(diǎn)表"。

6、管理處對于發(fā)生的存貨盤盈、盤虧或毀損,應(yīng)及時分析原因,上報總部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理,經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益。在扣除過失或保險賠償款及殘料價值后,計(jì)入有關(guān)經(jīng)營費(fèi)用或管理費(fèi)用。

7、對于自然災(zāi)害和其他非常損失,扣除保險賠償款和可收回的殘值的凈損失計(jì)入"營業(yè)外支出"。

8、由于陳舊或處理的存貨,必須寫出書面報告,上報總部領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行有關(guān)處理。

9、管理處的低值易耗品應(yīng)按類別設(shè)置明細(xì)帳并設(shè)專人建立實(shí)物臺帳負(fù)責(zé)管理。管理處的低值易耗品采用一次性攤銷法進(jìn)行核算。

10、管理處所有存貨應(yīng)當(dāng)于年末進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。

【第3篇】物業(yè)財務(wù)發(fā)票及收據(jù)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之發(fā)票及收據(jù)管理制度

1、發(fā)票及收據(jù)管理制度總則:

1.1、財務(wù)部應(yīng)按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定保管和使用發(fā)票及收據(jù)。

1.2、公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及相關(guān)票據(jù)均屬本制度管理的范圍。

1.3、財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作。

1.4、各種票據(jù)的種類、使用范圍由公司總部財務(wù)部規(guī)定。

2、各種票據(jù)的購買、領(lǐng)用

2.1、屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由公司總部財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

2.2、各管理處應(yīng)按照公司總部有關(guān)規(guī)定設(shè)專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取發(fā)票。管理處財務(wù)人員在領(lǐng)用發(fā)票時,應(yīng)詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)請求更換。

2.3、各種票據(jù)在領(lǐng)用的同時,請求公司總部財務(wù)部人員加蓋公司財務(wù)章后方可使用。

3、各種票據(jù)的使用規(guī)定:

3.1、財務(wù)部應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、登記、保管、開啟工作。

3.2、管理處人員在驗(yàn)收領(lǐng)用的發(fā)票后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號碼等,并設(shè)專人專柜保管。

3.3、財務(wù)部應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

3.4、各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具。

3.5、各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進(jìn)行使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據(jù)。

3.6、在開具票據(jù)時,必須按真實(shí)用途填寫,如為代收款項(xiàng)必須予以注明"代收"。

3.7、各種票據(jù)需交接使用時,應(yīng)辦理交接手續(xù),寫明交接時票據(jù)的號碼。接收人在接收各種票據(jù)時,如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題,可拒絕接收,并立即報告財務(wù)經(jīng)理。

4、各種票據(jù)的檢查和核銷:

4.1、公司總部財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用情況隨時進(jìn)行檢查。

4.2、使用完的票據(jù)必須立即進(jìn)行核銷。申請核銷時,應(yīng)將各種票據(jù)裝訂整齊、加具封皮、寫明管理處名稱、票據(jù)起止號碼及張數(shù)、已開票據(jù)的明細(xì)金額及總金額,裝訂人簽字。

4.3、總部財務(wù)部在審核管理處票據(jù)的使用情況后,應(yīng)定期核查管理處的收款情況是否與票據(jù)金額相符。

4.4、各種票據(jù)用畢后,存根應(yīng)由財務(wù)部專人按照國家票據(jù)管理規(guī)定期限保管(必須不低于5年),不得擅自銷毀。

【第4篇】物業(yè)財務(wù)倉庫管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之倉庫管理制度

1、為了加強(qiáng)、完善倉庫的管理,提高工作效率,嚴(yán)格把好每一道關(guān)口,使工作更加統(tǒng)一化、程序化、規(guī)范化,特制定公司倉庫管理制度。

2、各管理處要以本單位利益為重,嚴(yán)格管理,認(rèn)真執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度及出入庫管理細(xì)則。出入庫管理細(xì)則如下:

2.1、入庫的管理:

2.1.1、管理處各項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)采購的物資必須辦理入庫手續(xù)。

2.1.2、管理處各項(xiàng)物資在入庫前必須設(shè)專人嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)

收,貨物的名稱、數(shù)量、型號、質(zhì)量、價格必須與經(jīng)批準(zhǔn)的"采購申報表"內(nèi)容相符。嚴(yán)禁私自換購物品。對貨物數(shù)量大,且不便全部驗(yàn)收的物品必須按隨機(jī)抽樣法對貨物進(jìn)行抽驗(yàn)。

2.1.3、貨物的名稱、型號、數(shù)量、質(zhì)量、價格不符或?qū)徟掷m(xù)不全的,倉庫管理員有權(quán)拒收入庫。

2.1.4、管理處倉庫管理員對驗(yàn)收合格的物品應(yīng)在辦理入庫手續(xù)時,必須簽字,財務(wù)部門應(yīng)將經(jīng)庫管員簽字驗(yàn)收的"入庫單"作為依據(jù)之一辦理報銷及入帳。

2.1.5、管理處的"入庫單"應(yīng)一式三聯(lián):

第一聯(lián):倉庫存檔,作為收貨的記帳依據(jù);

第二聯(lián):隨同發(fā)票報銷(財務(wù)部保存);

第三聯(lián):由采購部門保存。

2.2、出庫的管理:

2.2.1、各管理處所有已辦理入庫的物資在領(lǐng)用時必須辦理領(lǐng)用出庫手續(xù)。

2.2.2、各管理處各部門在領(lǐng)用辦理出庫手續(xù)時,必須提交部門經(jīng)理、物業(yè)經(jīng)理審批后的"物品申領(lǐng)

單",倉庫管理員才能辦理相應(yīng)物資出庫手續(xù)。

2.2.3、倉庫管理員在辦理出庫手續(xù)時,必須認(rèn)真審核"物品申領(lǐng)單"的內(nèi)容及審批是否齊全,按照已審批的"物品申領(lǐng)單"所列明的材料名稱、品牌、數(shù)量、規(guī)格發(fā)放。經(jīng)涂改的"物品申領(lǐng)單"無效。

2.2.4、倉庫管理員應(yīng)根據(jù)"物品申領(lǐng)單"和實(shí)際領(lǐng)用物品填寫"出庫單",并由領(lǐng)用人和倉庫管理員簽字。

2.2.5、"出庫單"應(yīng)一式三聯(lián):

第一聯(lián):倉庫存檔,作為發(fā)貨的記帳依據(jù);

第二聯(lián):轉(zhuǎn)交財務(wù)部做帳

第三聯(lián):由使用部門保存。

2.2.6、管理員在辦理貨物出庫時,必須堅(jiān)持按照發(fā)貨程序發(fā)貨:一查庫存量;二先入先出;三當(dāng)面點(diǎn)清。發(fā)貨后及時登記庫存明細(xì)帳。

2.2.7、已領(lǐng)用的物資,凡質(zhì)量、規(guī)格不符合使用的,應(yīng)允許使用部門退貨。使用部門應(yīng)辦理退料銷帳手續(xù):填寫一式三聯(lián)的紅字"出庫單",使用方法同"出庫單"。

2.2.8、凡屬個人領(lǐng)用的工具在辦理出庫手續(xù)時,倉庫管理員必須填寫《個人保管工具清單》,必須詳細(xì)寫明工具名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、新舊程度、領(lǐng)用日期、預(yù)計(jì)歸還日期,并由領(lǐng)用人簽字。

2.2.9、個人領(lǐng)用工具如因正常使用損壞,必須經(jīng)部門經(jīng)理及物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后,到倉庫辦理以舊換新手續(xù)。由倉庫管理員負(fù)責(zé)更新《個人保管工具清單》。

3、倉庫管理要嚴(yán)格執(zhí)行防火、防水、防盜;定點(diǎn)、定位、定量管理的原則,并且要將普通貨物與危險貨物分開管理。

4、倉庫貨物的擺放必須按品種、規(guī)格、型號分類編碼,要整潔有序,必須保持通道的暢通。

5、倉庫管理員每日必須對庫區(qū)內(nèi)進(jìn)行巡視,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報,下班前要切斷電源、鎖好庫門。

6、任何人不得在庫區(qū)內(nèi)使用明火,無關(guān)人員不得在庫區(qū)內(nèi)長時間滯留。

7、消防器材要定點(diǎn)擺放,并保證使用有效。無火災(zāi)情況下任何人不得隨意挪動消防器材。

8、所有進(jìn)出倉庫的貨物,倉庫管理員必須記錄在帳(包括緊急情況下辦理貨物的出入庫),并保證做到帳物相符。

9、倉庫鑰匙應(yīng)妥善保管,倉庫管理員不得將鑰匙交由其他人自行進(jìn)入庫房提取貨物。

10、大型工具、設(shè)備更換主要部件,必須以舊換新。

11、倉庫管理員對無審批手續(xù)的貨物一律不予辦理出庫手續(xù)。如有緊急情況,需由管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)可暫時外借材料、工具,但事后必須辦理相關(guān)手續(xù)。

12、每月倉庫管理員必須定期盤點(diǎn)所有庫管物資,并按照物資類別編制"存貨盤點(diǎn)表"。

13、每月倉庫管理員必須對管理處的月度采購計(jì)劃進(jìn)行審核,提交意見。

14、倉庫管理員對任何部門、任何人違反倉庫管理制度的行為有權(quán)抵制,拒絕發(fā)放相關(guān)物資并及時向上級匯報。

15、凡屬代管的有關(guān)物資,倉庫管理員均必須辦理相應(yīng)出入庫手續(xù),并單獨(dú)設(shè)帳登記并保管。

16、各管理處物業(yè)經(jīng)理必須定期檢查或抽查倉庫的管理。

【第5篇】物業(yè)財務(wù)財務(wù)印鑒管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之財務(wù)印鑒管理制度

1、各管理處所有財務(wù)印鑒應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)保管(目前財務(wù)印鑒統(tǒng)一由物業(yè)公司財務(wù)部保管)。

2、各管理處的財務(wù)印鑒應(yīng)按照內(nèi)部牽制制度分人負(fù)責(zé)保管(如適用)。

3、各管理處的財務(wù)印鑒使用應(yīng)建立登記制度。

4、各管理處的財務(wù)印鑒使用情況應(yīng)定期編制"印鑒使用情況匯總表"上報總部備查。

5、負(fù)責(zé)保管印鑒的專人休假時,所有印鑒必須由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管,并且必須辦理交接手續(xù)。

【第6篇】物業(yè)財務(wù)成本費(fèi)用管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之成本、費(fèi)用的管理

1、經(jīng)營成本是指物業(yè)管理企業(yè)在物業(yè)管理活動中,為產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出。

2、經(jīng)營成本核算的對象應(yīng)為:物業(yè)管理成本、物業(yè)經(jīng)營成本、物業(yè)大修成本等。

3、經(jīng)營費(fèi)用是指企業(yè)在整個經(jīng)營環(huán)節(jié)中發(fā)生的各種費(fèi)用;管理費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織物業(yè)服務(wù)經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

4、下列支出不得列入成本、費(fèi)用:為購置和建造固定資產(chǎn)、購入無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出;對外投資的支出;被沒收的財物;各項(xiàng)罰款、贊助、捐贈支出;以及國家規(guī)定不得列入成本、費(fèi)用的其它支出。

5、根據(jù)財務(wù)預(yù)算對成本、費(fèi)用開支實(shí)行嚴(yán)格控制,劃清費(fèi)用界限、開支范圍,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和帳務(wù)處理原則進(jìn)行核算。

6、管理處各項(xiàng)費(fèi)用開支必須取得合法的發(fā)票,不允許以假發(fā)票、空白條作為入帳的依據(jù),杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出。

7、管理處應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用,嚴(yán)禁在使用中假公濟(jì)私。

8、凡屬費(fèi)用開支范圍內(nèi)開支應(yīng)按照管理處費(fèi)用報銷程序執(zhí)行。

9、成本、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn):

9.1、工資:按管理處工資管理規(guī)定執(zhí)行,并不允許超出管理處年度預(yù)算。

9.2、勞動保險費(fèi):按山東省勞動統(tǒng)籌部門和管理處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9.3、交際應(yīng)酬費(fèi):原則為每月不超過人民幣***元,如有特殊情況需超出上述標(biāo)準(zhǔn)的,必須于事前報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

9.4、員工通訊費(fèi):管理處物業(yè)經(jīng)理按每人每月人民幣***元標(biāo)準(zhǔn)報銷,超過***元按標(biāo)準(zhǔn)報銷,不足***元按實(shí)際發(fā)生金額報銷;其他員工的通訊費(fèi)用一律不準(zhǔn)報銷。

9.5、管理處通訊費(fèi):管理處的市話費(fèi)可憑電話局的話費(fèi)收據(jù)經(jīng)總部審批后列支入帳;財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審核電話費(fèi)明細(xì)單據(jù),如有信息臺電話費(fèi)應(yīng)請求總經(jīng)理查明原因,向責(zé)任人收回信息臺電話費(fèi)。

9.6、市內(nèi)交通費(fèi):原則為每月不超過人民幣***元;物業(yè)管理處員工如遇因公外出必須事先征得物業(yè)經(jīng)理的同意后方可乘出租汽車。

9.7、管理處所有采購支出均應(yīng)按照集團(tuán)采購原則集中采購。

9.8、管理處如遇緊急情況需要采購工程材料,必須事先取得物業(yè)經(jīng)理的審批同意后方可自行采購。財務(wù)部控制額度為人民幣***元之內(nèi)。

10、管理處各項(xiàng)預(yù)算范圍內(nèi)開支均需按照公司總部制定的開支審批流程處理。

11、管理處各項(xiàng)預(yù)算范圍外開支一律不予審批支付。

【第7篇】物業(yè)財務(wù)支票管理專項(xiàng)制度之

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之支票管理制度

2.1、支票受理管理規(guī)定:

2.1.1出納員必須先檢查支票右上方是否有"交換號",支票下方印鑒是否清楚、齊全。沒有"交換號"和印鑒不齊全的支票不能受理。

2.1.2本市支票的有效期為十日,自簽發(fā)之日起至到期日。如遇節(jié)假日(指國務(wù)院規(guī)定的統(tǒng)一節(jié)假日)順延一日,支票過期的不予受理。

2.1.3支票字跡涂改、印鑒模糊不清、填寫不齊全的不予受理。

2.1.4支票日期延期的不予受理。

2.1.5借用的支票(支票印鑒與發(fā)票抬頭人不一致的視為借用)不予受理。

2.1.6破損的支票不予受理。

2.1.7支票金額填寫應(yīng)正確規(guī)范,大小寫金額必須相符。

2.1.8支票起點(diǎn)金額為人民幣100元,人民幣100元以下必須使用現(xiàn)金。

2.2、支票領(lǐng)用管理規(guī)定:

2.2.1、用款人領(lǐng)用支票時,需持批準(zhǔn)后的采購申請單或請款單,到物業(yè)公司財務(wù)部填寫支票領(lǐng)用單。

2.2.2、財務(wù)經(jīng)理再次核對資金、有否重復(fù)付款,審核無誤后,由出納將支票的日期、用途、金額填寫齊全、準(zhǔn)確后交用款人,并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記,用款人分別在支票存根和支票登記簿上簽字并承擔(dān)支票使用責(zé)任。

2.2.3、用款人在使用支票時,必須當(dāng)在發(fā)票上填寫支票號,以便財務(wù)人員核對。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整,發(fā)票抬頭應(yīng)為單位名稱,發(fā)票中購物內(nèi)容應(yīng)填寫物品名稱、數(shù)量、單位、單價、總價、大小寫金額相符。如使用一張支票,發(fā)票為若干張時,必須將金額加總,寫在第一張發(fā)票的右上角。

2.2.4、用款人必須在領(lǐng)用支票**日內(nèi)辦理報帳手續(xù)。

2.2.5、財務(wù)人員必須在發(fā)票后加蓋報銷印章,并審核采購物品內(nèi)容是否與采購申請內(nèi)容相符,金額是否相符、物品驗(yàn)收入庫手續(xù)是否齊全后辦理支票核銷手續(xù)。

2.3、取消支票的規(guī)定:

2.3.1、用款人的用款申請經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后,付款金額或收款單位發(fā)生變化、需變更的,必須及時通知總部財務(wù)人員辦理原支票請款的作廢,并報總部財務(wù)經(jīng)理辦理相應(yīng)變更手續(xù)。

2.3.2、管理處用款人的用款申請經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后,事情發(fā)生變化不需付款的,必須報告物業(yè)公司財務(wù)經(jīng)理辦理原請款單的作廢,并辦理相應(yīng)的取消支票手續(xù)。

2.4、支票管理的其他有關(guān)規(guī)定:

2.1、財務(wù)部必須設(shè)專人(如出納)簽發(fā)、保管支票。如遇財務(wù)出納休假期間,必須由總部財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)簽發(fā)、保管支票,雙方必須辦理移交手續(xù)。

2.2、出納員必須分戶保管、登記支票的領(lǐng)用、結(jié)存狀況。

2.3、出納不得開具空白支票、空頭支票、遠(yuǎn)期支票。支票上必須填寫收款單位、支付日期、用途、限額等。付款完畢,必須及時將支票存根連同發(fā)票或有效原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。

2.4、出納必須保管好已作廢的支票及空白支票。

2.5、出納必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的結(jié)算制度,按月與銀行核對往來帳項(xiàng),月末編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",認(rèn)真核對未達(dá)款項(xiàng),發(fā)現(xiàn)差錯及時更正。

2.6、財務(wù)部會計(jì)必須復(fù)核出納收取的支票,并督促出納員及時送銀行。

【第8篇】物業(yè)財務(wù)現(xiàn)金管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之現(xiàn)金管理制度

1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。

1.2、現(xiàn)金的使用范圍:

1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。

1.2.2個人勞動報酬,包括勞務(wù)費(fèi)、稿費(fèi)、講課費(fèi)等。

1.2.3各種社會保險費(fèi)、福利費(fèi)。

1.2.4出差人員的差旅費(fèi)。

1.2.5預(yù)收押金的退付。

1.2.6結(jié)算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。

1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。

1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:

1.3.1不準(zhǔn)白條抵庫或白條抵帳。

1.3.2不準(zhǔn)保留帳外公款。

1.3.3不準(zhǔn)從收入款中座支現(xiàn)金。

1.3.4單位之間、部門之間不準(zhǔn)互借現(xiàn)金。

1.3.5不準(zhǔn)假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。

1.3.6不準(zhǔn)利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。

1.3.7不準(zhǔn)把管理處收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄戶。

1.3.8收入的現(xiàn)金必須當(dāng)日(最晚于次日)送交銀行。

1.3.9庫存現(xiàn)金不得超過批準(zhǔn)的限額。

1.3.10現(xiàn)金必須當(dāng)日清查盤點(diǎn),月末編制"現(xiàn)金盤點(diǎn)表"。

1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:

1.1現(xiàn)金預(yù)支,必須填寫"現(xiàn)金預(yù)支單",寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預(yù)計(jì)歸還日期。

1.2"現(xiàn)金預(yù)支單"經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后上報物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項(xiàng)付款申請的款項(xiàng)性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財務(wù)經(jīng)理審批后上報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

1.3由物業(yè)公司出納將款項(xiàng)預(yù)支給借款人,雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并簽字。

1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。

1.5預(yù)支期限一般不得超過三日(差旅費(fèi)除外),由出納員負(fù)責(zé)督促歸還。

1.6現(xiàn)金的預(yù)支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開支一律不予借款。

1.7"現(xiàn)金預(yù)支單"在借款人歸還借款后作為報銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。

1.8借款人在上次借款尚未歸還時,財務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。

1.1.9濟(jì)南市項(xiàng)目可申請3000元備用金,外地項(xiàng)目可申請5000元用金,以便各管理處運(yùn)營使用。該筆款項(xiàng)應(yīng)設(shè)專人保管。

1.5、現(xiàn)金報銷規(guī)定:

1.5.1現(xiàn)金報銷,必須由申請報銷人填寫"支出憑單",金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費(fèi))還必須填寫"報銷明細(xì)表",寫明具體的時間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財務(wù)人員審核。

1.5.2報銷人將填寫完整的"支出憑單"、"報銷明細(xì)表"報管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

1.5.3報銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的"支出憑單"、"報銷明細(xì)表"報總部各相關(guān)經(jīng)理后報總部財務(wù)經(jīng)理審核。

1.5.4財務(wù)經(jīng)理審批"支出憑單"并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財務(wù)出納。

1.5.6財務(wù)出納將各管理處需報銷的"支出憑單"金額再次審核無誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報銷并入帳。

1.5.7濟(jì)南市項(xiàng)目可三天報送總部一次,外地項(xiàng)目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時報送。

1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:

1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護(hù)送。

1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負(fù)責(zé)的保險柜保管并由專人負(fù)責(zé)保管保險柜鑰匙。如遇財務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管保險柜鑰匙。

1.6.3收取的各項(xiàng)押金、預(yù)收管理費(fèi)等款項(xiàng)必須存入開設(shè)的"押金、預(yù)收款"專戶。

1.6.4退付的各項(xiàng)押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批,請求提取備用金。

1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財務(wù)部門設(shè)專人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。

1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項(xiàng)工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉(zhuǎn)移的情況下,必須要對所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。

【第9篇】物業(yè)財務(wù)債權(quán)債務(wù)的管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之債權(quán)、債務(wù)的管理

3.1、各管理處的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)應(yīng)按照應(yīng)收、應(yīng)付單位設(shè)置明細(xì)帳,按照會計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行明細(xì)核算。

3.2、財務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制"應(yīng)收帳款"、"其他應(yīng)收款"、"應(yīng)付帳款"、"其他應(yīng)付款"、"預(yù)收帳款"等科目的余額表,及時與各往來單位對帳。

3.3、財務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制各項(xiàng)應(yīng)收款帳齡分析表,及時清理債權(quán)、債務(wù)。

3.4、財務(wù)部應(yīng)協(xié)助其他部門嚴(yán)格按照《處理欠繳管理費(fèi)程序》及時催收各項(xiàng)欠費(fèi),以減少壞帳損失。

3.5、財務(wù)部對確屬無法收回的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)查明原因,追究責(zé)任,并按規(guī)定的程序報批后方可進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

3.6、財務(wù)部尤其應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收各項(xiàng)費(fèi)用的管理,應(yīng)每月按時準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi)、代收水費(fèi)、天然氣費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用,并發(fā)放帳單,催收各項(xiàng)費(fèi)用;對租戶的各項(xiàng)欠費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格按照《催繳管理費(fèi)流程》及時催收,避免造成長期欠費(fèi)。

3.7、財務(wù)部在收費(fèi)工作中,應(yīng)搜集、整理以下資料:

3.7.1、所有租戶的編號及實(shí)測面積;

3.7.2、每個租戶的管理費(fèi)起計(jì)日期;

3.7.3、各單元每月應(yīng)付各項(xiàng)費(fèi)用的金額;

3.7.4、各租戶的資料,如姓名、聯(lián)絡(luò)地址、電話、所擁有單元號;

3.7.6、各租戶的各月繳費(fèi)情況及欠費(fèi)金額;

3.7.7對各欠費(fèi)租戶的滯納金的起計(jì)日期,應(yīng)收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應(yīng)繳納的各項(xiàng)費(fèi)用的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

【第10篇】物業(yè)財務(wù)預(yù)算管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之預(yù)算管理制度

1、各管理處必須按照管理年度編制管理預(yù)算。

2、各管理處必須按照公司總部財務(wù)部編制的《財務(wù)預(yù)算格式》編制年度預(yù)算。

3、各管理處管理預(yù)算的編制周期應(yīng)與實(shí)質(zhì)管理周期同步。

4、各管理處的管理預(yù)算需提前兩個月編制,以便公司總部審核、修改后審批。

5、各管理處應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)審批后的預(yù)算執(zhí)行,凡預(yù)算范圍內(nèi)開支,均應(yīng)按照付款審批流程經(jīng)審批后付款;凡預(yù)算外開支,一律不予審批。

6、每月編制各管理處的損益表中均必須有當(dāng)月收支數(shù)字與當(dāng)月預(yù)算數(shù)字的比較,實(shí)際與預(yù)算數(shù)字差額比例超過5%的項(xiàng)目應(yīng)專門分析差異原因。

【第11篇】物業(yè)財務(wù)固定資產(chǎn)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、工具等。不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在人民幣2,000元以上,使用年限超過兩年的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算管理。

2、固定資產(chǎn)以購買時的價值計(jì)價核算。

3、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法,固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)殘值為固定資產(chǎn)原值的10%,固定資產(chǎn)的使用年限按照物業(yè)管理企業(yè)固定資產(chǎn)的分類和使用年限的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、固定資產(chǎn)折舊從投入使用月份的次月起按月計(jì)提,停用固定資產(chǎn),自停用月份的次月起,停止計(jì)提折舊,固定資產(chǎn)折舊提足后可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提,提前報廢的不補(bǔ)提折舊。

5、發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用,修理費(fèi)用應(yīng)盡量不分?jǐn)?如數(shù)額較大的經(jīng)總部批準(zhǔn)可分期攤?cè)氤杀举M(fèi)用。

6、根據(jù)價值與實(shí)物相結(jié)合,使用與保管相結(jié)合的原則,確定固定資產(chǎn)的分級歸口管理,建立固定資產(chǎn)卡片,年末對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)并編制"固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表",以保證帳帳相符,帳卡相符,帳實(shí)相符。

7、固定資產(chǎn)的采購由財務(wù)經(jīng)理及物業(yè)公司總經(jīng)理審核,不允許超出年度管理預(yù)算。.

8、固定資產(chǎn)的采購經(jīng)公司總部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由公司總部集團(tuán)采購負(fù)責(zé)通過招投標(biāo)的方式最終確定中標(biāo)的供應(yīng)商,并安排送貨。

9、管理處對收到的固定資產(chǎn)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。

10、管理處有關(guān)部門在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時必須辦理出庫領(lǐng)用手續(xù),按照有關(guān)規(guī)定保管使用。

11、固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣和因失去使用價值需要報廢時,必須經(jīng)專人檢驗(yàn),確認(rèn)必須需要報廢后,連同需報廢的固定資產(chǎn)相片、報廢申請表及書面報告報送公司總部,經(jīng)總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行有關(guān)處理。

12、凡屬人為原因造成固定資產(chǎn)報廢或損壞,必須上報總部領(lǐng)導(dǎo)處理并追究責(zé)任人的責(zé)任進(jìn)行相應(yīng)處罰。

13、各管理處物業(yè)經(jīng)理有權(quán)調(diào)劑各部門固定資產(chǎn)的使用,各部門之間調(diào)劑固定資產(chǎn)時,必須報總部財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)調(diào)整。

14、各管理處保管、使用的固定資產(chǎn),不得擅自出租、出借、出售、轉(zhuǎn)移、投資、抵押等。

15、任何違反固定資產(chǎn)管理制度的有關(guān)行為均將受到相應(yīng)的處罰。

【第12篇】物業(yè)財務(wù)財務(wù)檔案管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財務(wù)管理專項(xiàng)制度之財務(wù)檔案管理

1、會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和財務(wù)報告等會計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:

1.1會計(jì)憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會計(jì)憑證。

1.2會計(jì)帳簿類:總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會計(jì)帳簿。

1.3財務(wù)報告類:月度、季度、年度財務(wù)報告,包括會計(jì)報表、附表、附注及文字說明,其他財務(wù)報告。

1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料,會計(jì)檔案移交清冊,會計(jì)檔案保管清冊,會計(jì)檔案銷毀清冊。

2、管理處每年形成的會計(jì)檔案,必須由財務(wù)部按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊,編制會計(jì)檔案保管清冊。

3、財務(wù)出納人員不得兼管會計(jì)檔案。

4、各管理處的會計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以提供查閱或者復(fù)制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

5、財務(wù)部必須建立健