類型,編號(hào),分類,一級(jí)風(fēng)險(xiǎn),二級(jí)風(fēng)險(xiǎn),三級(jí)風(fēng)險(xiǎn),四級(jí)風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)參與方,控制層面,控制措施

process,P5,投資,,,,,,,

risk,P5.R1,,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),預(yù)算和計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn),預(yù)算和計(jì)劃制定風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)投資無長/短期計(jì)劃，可能導(dǎo)致投資不符合企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展戰(zhàn)略，影響企業(yè)發(fā)展。,,PL層面,

risk,P5.R2,,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),投資風(fēng)險(xiǎn),投資決策風(fēng)險(xiǎn),投資項(xiàng)目未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)估和論證，可能因決策失誤導(dǎo)致重大損失。,,PL層面,

risk,P5.R3,,運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),授權(quán)風(fēng)險(xiǎn),越權(quán)風(fēng)險(xiǎn),投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。,,PL層面,

risk,P5.R4,,法律風(fēng)險(xiǎn),法律糾紛風(fēng)險(xiǎn),合同糾紛,投資項(xiàng)目未簽訂合同或合同未經(jīng)適當(dāng)審批，可能導(dǎo)致企業(yè)的合法權(quán)益遭到損害。,,PL層面,

risk,P5.R5,,運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn),合同及檔案管理風(fēng)險(xiǎn),相關(guān)權(quán)益證書/文件未經(jīng)妥善保管，可能導(dǎo)致投資機(jī)密信息泄露以及重要文檔遺失給企業(yè)帶來損失。,,PL層面,

risk,P5.R6,,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn),投資相關(guān)的賬務(wù)處理不完整、不正確，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)。,,PL層面,

risk,P5.R7,,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),投資風(fēng)險(xiǎn),投資執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn),投資項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度未經(jīng)管理層適當(dāng)監(jiān)控，可能因不能保障投資安全和投資收益而導(dǎo)致?lián)p失。,,PL層面,

risk,P5.R8,,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn),未對(duì)投資進(jìn)行減值評(píng)估并計(jì)提適當(dāng)?shù)臏p值準(zhǔn)備，可能導(dǎo)致賬面相關(guān)科目的金額高估。,,PL層面,

risk,P5.R9,,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),投資風(fēng)險(xiǎn),投資評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),投資方未及時(shí)取得被投資方的財(cái)務(wù)狀況和重大的經(jīng)營情況，未對(duì)投資業(yè)績進(jìn)行分析，可能導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)未得到有效監(jiān)控，造成公司遭受損失或股東權(quán)益受到損失。,,PL層面,

risk,P5.R10,,運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn),管理報(bào)告風(fēng)險(xiǎn),"未對(duì)投資的收益情況定期分析、報(bào)告，可能導(dǎo)致企業(yè)決策失誤；

",,PL層面,

risk,P5.R11,,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),投資風(fēng)險(xiǎn),投資決策風(fēng)險(xiǎn),投資項(xiàng)目處置的決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損或發(fā)生舞弊。,,PL層面,

risk,P5.R12,,運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),授