1、收到廣州農(nóng)機(jī)廠前欠貨款800000元存入中行帳戶。借：銀行存款—中行800000.00貸：應(yīng)收賬款—廣州農(nóng)機(jī)廠800000.002、用中行存款支付裝配車間維修費(fèi)1857元。借：制造費(fèi)用—裝配車間1857.00貸：銀行存款—中行1857.003、向廣州柴油機(jī)廠銷售產(chǎn)成品立竣一號機(jī)床一臺，款項(xiàng)189540元已經(jīng)存入中行帳戶。（增值稅率17%）借：銀行存款—中行189540.00貸：主營業(yè)務(wù)收入—立竣一號機(jī)床162000.00應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）27540.004、向珠海東方機(jī)電公司發(fā)售產(chǎn)品，已向開戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù)。其中立竣一號機(jī)床單價(jià)162000元，數(shù)量7臺；立竣二號機(jī)床單價(jià)90000元，數(shù)量5臺，運(yùn)雜費(fèi)用2388元中行存款墊付，貨款、稅款及運(yùn)費(fèi)尚未收回。（增值稅率17%）借：應(yīng)收賬款—珠海東方機(jī)電公司1855668.00貸：主營業(yè)務(wù)收入—立竣一號機(jī)床1134000.00主營業(yè)務(wù)收入—立竣二號機(jī)床450000.00應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）269280.00銀行存款—中行2388.005、用中行存款交納上月所得稅514500元。借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅514500.00炮貸：銀行存阿款漸—增中行虎辭冷繳謝任5145勢00.00披6、君以現(xiàn)金支付漆職工李天明朱醫(yī)藥費(fèi)胸76.50傍元。冶借：應(yīng)付福涂利費(fèi)：植亡鞠撞殺76.棒50虛貸：至庫存蛇現(xiàn)金：拋卻喜理76.5步0書7、同用中行存款值支付加工車紐間維修費(fèi)鳥1590夫元。懸借：制造費(fèi)出用炸—辟加工車間拿涼畫島替1590.促00長貸：銀行存虛款字—彼中行紛違甜暢農(nóng)1梁590.0僻0矛8、脅以現(xiàn)金支付斃職工高原報(bào)姜銷市內(nèi)交通盤費(fèi)桂60纖元。陷借：唯管理闖費(fèi)用剝—償差旅費(fèi)產(chǎn)排艦火60鉆.00篩糟棉貸：獎(jiǎng)庫存哄現(xiàn)金住未匪銅的不60此.00妄9、啟用中行存款無向廣州鋼鐵擠廠預(yù)付生鐵妹款竭30000殖元。映借：預(yù)付賬頑款棄—申廣州鋼鐵廠尺蜻殖勵(lì)父傅30000險(xiǎn).00鳳貸：銀行存樹款跡—脊中行撥垃仰否疾俗剃3000據(jù)0.00蘿10、役開出現(xiàn)金支最票從中行賬樸戶提取現(xiàn)金峰1500目元備用。暫借：樂庫存藍(lán)現(xiàn)金：休干貨梳鹿1500我.00豈玩柱貸：銀行存冊款化—嫌中行：激鞠獅1輩500.0逗0戀11、顏為了購買股斑票，開出轉(zhuǎn)他帳支票一張讀，將中行存悄款梳10000扣0皂元轉(zhuǎn)存建行梯帳戶。炸借：銀行存紋款落—港建行：不狐敞1芝00000宵.00勝手曲貸：銀行存思款活—芒中行：津商侄塵10辜0000.雨00悠12、案向廣州鋁錠膜廠購鋁錠，傳單價(jià)臣11050令元，數(shù)量擊15槍噸，償露款項(xiàng)通過中稱行賬戶支付驟。鋁錠已驗(yàn)顫收入庫。（發(fā)增值稅率罵17%剝）貧借：腿原材料姥—佳原料及主要顛材料疑—惑鋁錠位平1瞎65750殊.00翼應(yīng)交稅金場—貌應(yīng)交增值稅倒（進(jìn)項(xiàng)稅額稱）再洪281伍77.50折貸：銀行存丸款接—凍中行論殊落搶水府19繡3927.烤50聯(lián)13、可用中行存款姜交納上月增蜜值稅注62550照0毯元。荒借：應(yīng)交稅壽費(fèi)湯—褲未交增值稅嚴(yán)務(wù)政漸勉62斷5500.銜00望貸：銀行存諷款哪—蒜中行釀陽什己滴巨觀62550貴0.00誘14、付用中行存款安繳納上月城考市維護(hù)建設(shè)悶稅熱43785娛元、教育附宮加費(fèi)培18765梅元。漫借：應(yīng)交稅燥金漂—影應(yīng)交城市維竭護(hù)建設(shè)稅成吩爐43785網(wǎng).00乖其他應(yīng)交款蓬—睡應(yīng)交教育費(fèi)污附加稍違然18瞧765.0泄0綁貸：銀行存?？铌儭现行邪徒钔翣€牢走62鉆550.0渠0宿15、廈銷售美凌誤C雷型電機(jī)澡4時(shí)臺給東北機(jī)讓電總公司，嗓單價(jià)基75000愛元，貨款已欠收到中行帳疑戶。（增值羅稅率子17%打）照借：銀行存獻(xiàn)款范—哈中行按謀孟野鑰減35胃1000.齡00緒貸：主營業(yè)應(yīng)務(wù)收入厘—劈美凌臥C爬型電機(jī)板狠訂跳30拘0000郵.00嗚淹應(yīng)交稅金液—轟應(yīng)交增值稅拿（銷項(xiàng)稅額泉）低澡羊510繞00.00鑼載16、驢以現(xiàn)金支付存公司職工張聰志強(qiáng)的滴生活合困難補(bǔ)助費(fèi)檔200撒元。池借：應(yīng)付福材利費(fèi)嬌政宿宅200.緊00膊貸：融庫存陣現(xiàn)金泊棵挖會澆200覽.00瞧17、攤用中行存款撐支付汽車養(yǎng)秒路費(fèi)拾580施元。服借：管理費(fèi)都用傻—窮其他費(fèi)用爬躁壓5圣80.00添貸：銀行存鋒款捎—掉中行框閘犬580圍.00皆18、識行政處用中耽行轉(zhuǎn)帳支票傅為各部門購傳買辦公用品環(huán)，花費(fèi)金額友1260限元。云借：管理費(fèi)徒用艇—萌辦公費(fèi)降個(gè)陣肢1260津.00劣貸：銀行存塑款尾—寨中行壯指倦布12積60.00辜19、扣用現(xiàn)金為辦鄭公室購入牛彎皮紙，花費(fèi)裝金額為乳149.8話0蠟元。菌借：管理費(fèi)疊用?！谵k公費(fèi)滋津爺雪留厘14女9.80代貸：吹庫存譯現(xiàn)金江順古柔葬麥架躺14艷9.80央20蜂用中行存款漲支付廣告費(fèi)陵17666伶5.41義元?；萁瑁簻嗕N售擋費(fèi)用垃—覆廣告費(fèi)昂陵益愈喇176睡665.4圈1福貸：銀行存墊款妥—鉆中行壞制決范特切1林76665榴.41錦21、修辦公室用中垮行存款購倒UPS版穩(wěn)壓電源，超金額響2400旗元。騙借：管理費(fèi)辭用表—能辦公費(fèi)：糧內(nèi)臣墊2400墨.00膊貸：銀行存淺款尺—榜中行爸卷稼翁極24惠00.00解22、降設(shè)備處技術(shù)拴人員曾正出虹差借差旅費(fèi)袍1500憂元。（現(xiàn)金適支出）級借：其他應(yīng)削收款痛—浪曾正撒毀偵霞辟自150暴0.00包貸：洗庫存縮現(xiàn)金：傍中釋帖哪感涌笨150嚼0.00究23、原用中行存款上支付干部崗狡位培訓(xùn)資料批費(fèi)責(zé)300攝元。澤借：管理費(fèi)酬用磨—肉培訓(xùn)費(fèi)：得才犧據(jù)300潛.00鍋貸：銀行存愛款狂—蘿中行允銅誓逝妖推300斬.00肅24、蕉用中行存款缺預(yù)付海珠區(qū)泡供電局電費(fèi)浸30000陳元。朋借：預(yù)付賬度款盾—染珠海區(qū)供電刊局慢憑件剝3為0000.末00我貸：銀行存劃款宇—鎮(zhèn)中行疼頁據(jù)泥促劍甜3熄0000.銅00虧25、庫供銷處領(lǐng)用紡包裝木箱糟51惑個(gè)，實(shí)際單爬價(jià)殲40差元。那借：泡銷售仁費(fèi)用呈—混供銷處蹄吼那鍛失尾20斗40.00厚貸：包裝物縱—冒包裝木箱得呀鋤遲暮板2辨040.0陪0誤26、床取得中國銀驕行海珠支行夸短期貸款癥50000寶0蔑元?jiǎng)澣胫行泄驇?。狐借：銀行存梨款優(yōu)—陳中行框航席涌肢殲50000許0.00怠貸：短期借正款闖—罰中行海珠支耍行譽(yù)扁真趣5葵00000磁.劑00關(guān)27、慨根據(jù)工資匯透總表，從中落行帳戶提取億現(xiàn)金擾28565愧0混元，以備發(fā)逆放工資。侵借：偷庫存沉現(xiàn)金輛頂沒踏折秋28565德0.00凱暑甩貸：銀行存杏款他—滑中行劈甩扁慕史乞28565嘆0.00掩28、塔根據(jù)工資匯壯總表發(fā)放本觀月工資和結(jié)志算各項(xiàng)代扣良，應(yīng)扣款項(xiàng)臂。其中應(yīng)付耕工資孤30465駝0壽元，代扣款跳項(xiàng)中房租費(fèi)扁共叛10600捆元，入托費(fèi)性共跑4500聚元，水電費(fèi)墓共排3900揚(yáng)元。付借：應(yīng)付工賊資施趣仁糾災(zāi)道拾30退4650.糖00百貸：穿庫存膨現(xiàn)金團(tuán)路慎泡艱卵仔過28565眾0.00推犬其他應(yīng)收款愿—巨入托費(fèi)督室糕濁刑咽450蛾0.00糾肝其他應(yīng)收款無—荷房租費(fèi)測識敘由學(xué)有1060蟲0.00型瞇其他應(yīng)收款候—尾水電費(fèi)尿筋概符是初390皂0.00撿29、浩技術(shù)員曾正沫報(bào)銷差旅費(fèi)以1320校元，前已預(yù)各借差旅費(fèi)非1500頑元，余款退宗回現(xiàn)金。荷借：郊庫存拌現(xiàn)金弓至撞按貞180.0傘0魯管理費(fèi)用赤—緒差旅費(fèi)概疫郊132秘0.00蛇貸：其他應(yīng)辨收款泡—俱曾正館憶繡1皂500.0允0眨30、圈用中行存款苗支付退休職痕工的退休金緞30350悠元。譽(yù)借：管理費(fèi)缸用緩—撿退休金叛緩老撤梅3委0350.爭00監(jiān)象貸：銀行存遇款美—叔中行有銹險(xiǎn)釀忍萬30350偏.00雹31、巧公司購進(jìn)一逐輛五羊一本會田小汽車，刷貨款還25600戰(zhàn)0痕元用中行賬孩戶轉(zhuǎn)帳支票屢支付。頑借：固定資普產(chǎn)黃—洲運(yùn)輸工具鏡令篩兆嗎256護(hù)000.0師0桑貸：銀行存池款激—晌中行化似輩弱炕源25600闊0.00所32、周用中行存款廟支付廠辦業(yè)魂務(wù)招待費(fèi)握4830挪元。警借：管理費(fèi)乳用揭—兄招待費(fèi)賴摸惰慈掩則483汽0.00某貸：銀行存遇款若—涂中行子巨源讓糟佩48氣30.00期33、牽收取銀行存掉款利息（建兄行戶）鐮268.2場6估元兇借：銀行存鞭款懇—因建行恒聽斃野襯擔(dān)268貨.26屋貸：財(cái)務(wù)費(fèi)趕用陰—錢利息收入駱倉椅井速26舉8.26慨34、橋用中行存款孔支付貸款利淋息滑6832淹元。莖借：財(cái)務(wù)費(fèi)熱用未—變利息支出縱盲爺宿福怒6832韻.00舊貸：銀行存畏款妹—遠(yuǎn)中行輩鉗五鳴慘載蓋6832葵.00料3通5、罰用中行存款皺還中行海珠卻支行臨時(shí)借塑款哪10000思0組元。眨借：短期借悠款翁—畝中行海珠支此行遣殲趁殊畜10潑0000.及00話貸：銀行存潑款佩—含中行灰智采遺三欄蠻1000蒼00.00膏3遞6、貓向江西機(jī)電廈公司銷售立轎竣一號機(jī)床休5管臺，單價(jià)撥16200揭0職元；立竣二濱號機(jī)床荷10騎臺，單價(jià)兄90000俊元，增值稅控率卵17%啞，貨款尚未虹收到。恰借：應(yīng)收帳絹款吩—妹江西機(jī)電公煎司扎浩歡賊20隱00700蛙.00諷貸：主營業(yè)疼務(wù)收入軍—熟立竣一號機(jī)良床圣報(bào)露準(zhǔn)8100質(zhì)00.00淚井主營業(yè)務(wù)收裂入站—平立竣二號機(jī)壓床心宣捎成9000碗00.00悔鉆應(yīng)交稅金容—健應(yīng)交增值稅腸（銷項(xiàng)稅額鄙）賓積拾29070倡0.00仇3虛7、撥用中行存款百為墊付職工縱的人身保險(xiǎn)幟費(fèi)塞7650狡元。案借：其他應(yīng)中收款俯—遮職工保險(xiǎn)費(fèi)蓋及恰7禽650.0遲0肥貸：銀行存農(nóng)款婚—壓中行浸歪惑番痰76致50.00染3牙8、爛采購員李明奔借差旅費(fèi)天600里元，用現(xiàn)金泰支付。鉤借：其他應(yīng)曉收款偵—鋪李明鍛克進(jìn)更600.昌00逼揭貸：五庫存鉛現(xiàn)金惰片描懸鈴霧600如.00察3譜9、險(xiǎn)用現(xiàn)金支付杠職工家屬喪困葬補(bǔ)助費(fèi)欠147愚元。痛借：管理費(fèi)肺用熱—級職工喪葬補(bǔ)糕助費(fèi)億蝦床遺147.0列0略鑰貸：回庫存現(xiàn)金伴柄嘴江挪丘屑1終47.00努4宰0、圍中行收到湖續(xù)南機(jī)電公司擔(dān)預(yù)付的貨款學(xué)30000沾0差元。翁借：銀行存蓄款得—扶中行喂麗賴?yán)U驗(yàn)30衡0000.繁00占貸：預(yù)收帳接款杰—域湖南機(jī)電公具司壯久浪匯3000信00.00飾4稱1、村從中行取得故長期貸款卷6000懂000輝元。把借：銀行存著款謎—魂中行盲肚突鹿串60延00000賴.00還貸：長期借府款零—唉專項(xiàng)借款繁閥爐鹿綠6000腫000.0技0乞4導(dǎo)2、勞以中行存款邀支付職工元縫旦慰問金葉18000膝元。鎮(zhèn)借：應(yīng)付福廉利費(fèi)敵駱妻泡徒逢18爛000.0系0泰貸：銀行存心款環(huán)—尿中行芒枯袖肅件1每8000.滑00合4導(dǎo)3、航采購員李明耀因差旅費(fèi)不液足，從中行脂電匯差旅費(fèi)殃500罪元。殊借：其他應(yīng)伐收款思—褲李明歡片蠶500童.00揪貸：銀行存尤款臟—晴中行旨房雕50逗0.00榴4桑4、棒用中行存款般向佛山實(shí)業(yè)即公司預(yù)付購傍料款兩50000敵元。挺借：預(yù)付帳制款得—怖佛山實(shí)業(yè)公嗓司才玉郊挑500軌00.00籌貸：銀行存滿款擁—惱中行榆食熊擔(dān)為掌50飽000.0打0銳4續(xù)5、而支付中國銀幕行結(jié)算手續(xù)型費(fèi)聽120煮元。崖借：財(cái)務(wù)費(fèi)夏用樂—電手續(xù)費(fèi)廢末揚(yáng)腰分冠120.煤00掌貸：銀行存跳款釀—怠中行膨脊艷肯銹檢120班.00拿4吃6、陪中行帳戶收告到江西機(jī)電飛公司貨款具20000呈700綢元。獻(xiàn)借：銀行存顆款臂—調(diào)中行盾刃濫覽慕消2000漸0700.早00挨貸：應(yīng)收帳錦款喘—培江西機(jī)電公建司業(yè)觀蛋普2猶00070泥0.00端4悉7、程向本市世界禮少兒國際象濟(jì)棋錦標(biāo)賽籌鎖委會捐贈棋20000匯元，并開出腐中行轉(zhuǎn)帳支裙票。綱借：營業(yè)外百支出神—茶捐贈支出槍棋聚毅2擠0000.豎00厘貸：銀行存帳款莊—傅中行慮性矩采尸嚼2000匪0.00孫4次8、繪結(jié)轉(zhuǎn)本月份懂應(yīng)交的城市批維護(hù)建設(shè)稅幼42736圖.17懶元和教育費(fèi)剩附加舟18315伴.50然元。劈借：主營業(yè)粒務(wù)稅金及附肅加屢榆就6蜜1051.僚67演貸：飾應(yīng)交稅宏費(fèi)得—釀應(yīng)交城市維疏護(hù)建設(shè)稅勺埋4調(diào)2736.邁17顛蜓其他應(yīng)汁交款蜓—問應(yīng)交教育費(fèi)拳附加盼是1餓8315.牢50擁4悶9、毒結(jié)轉(zhuǎn)本月已享銷售產(chǎn)品的窯成本。其中費(fèi)：朗立竣一號機(jī)擋床總成本1禾62679喂7.80元肥，立竣二號悼機(jī)床總成本向86686范6.04元莖。匹借：主營業(yè)舒務(wù)成本痛—羞立竣一號機(jī)示床膝傳16萄26797乓.80臭主營業(yè)務(wù)成剪本玉—閱立竣二號機(jī)初床南彩86誤6866.含04翁貸：庫存商應(yīng)品糞—介立竣一號機(jī)射床臘俊短162準(zhǔn)6797.博80竟劃旅庫存商品選—鑰立竣二號機(jī)嶼床忙孫煌866汗866.0裙4東50裕、咽結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)夸納所得稅獄54225食1.65披元。諒借：所得稅攪夕鋼馬54同2251.漿65如貸：購應(yīng)交稅更費(fèi)需—洽應(yīng)交所得稅雹潤5彎42251烘.65肯51供、屢結(jié)清損益類辨帳戶。垂主營業(yè)務(wù)收訴入過64132政00.00舅（貸）哨該年?duì)I業(yè)外收入短55妙000.0津0（貸）濕投資收益漿覺逆掃5202各8.30（味貸）鉛有盡財(cái)務(wù)費(fèi)用劈27棒603.3賣6（貸）劇主營業(yè)務(wù)成嚼本33脾12663郵.84(借懇)主營業(yè)務(wù)艦稅金及附加原2686村51.67長(借)槽營業(yè)費(fèi)用謊前2333溝45.41孝(借)庭芬像管理費(fèi)用泳功53725碗0.62(枕借)營其業(yè)外支出恰5選72150訊.00(借宏)洞忍躺所得稅泉投54225議1.65(躬借)腔借：主營業(yè)思務(wù)收入貧斧紙6洪41320贊0.00最營業(yè)外收入碰組憂極卡55000款.00定投資收益夫尾醫(yī)款泛520獸28.30靜貸：本年利籠潤餡研肝味樂65202襖28.30彈借：本年利板潤嶺悔宮冤54槐38709健.83耐財(cái)務(wù)費(fèi)用證壞胡梅悼2盾7603.犬36閣貸：主營業(yè)久務(wù)成本障松瑞封旨33126疫63.84惜主賺營業(yè)務(wù)稅金遼及附