訥河聯(lián)社現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)手冊(cè)柜面現(xiàn)鈔收付作業(yè)指導(dǎo)書(shū)編制部門(mén)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部目錄TOC\o"1-3"\h\z1.目的5場(chǎng)2.志適用范圍競(jìng)速5竭3.堆定義、縮寫(xiě)就和分類焦哭5碗4.幼職責(zé)與權(quán)限戀究6手5.趨政策僵化7跟6.舍流程描述與就控制要求、色規(guī)范要求峽扔7享6世．持1槍柜面現(xiàn)金收魄款流程描述魚(yú)與控制要求佩掏7恢屋審核清點(diǎn)漫攜10往轉(zhuǎn)系統(tǒng)處理替克11枕隨大額現(xiàn)金報(bào)槍備啞風(fēng)12她富后續(xù)工作約路12弄6禍．背2棒柜面現(xiàn)金付?？盍鞒堂枋鰴雅c控制要求伐意13擾驚受理審核恰搭15酬呆系統(tǒng)處理拜腥15攏決配款落漠16菌才付款麻律16看堂后續(xù)工作經(jīng)萌17刑6應(yīng)．挺3臉票幣兌換流陡程描述與控創(chuàng)制智要求恢徐17晶覽受理并鑒定布囑20監(jiān)卻兌入現(xiàn)金耐蘋(píng)21瓜鞠系統(tǒng)處理任行21云匆兌出現(xiàn)金撓痰21妻6婆．作4偉現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)份范救閥22分6仿．窄5荷現(xiàn)金餡結(jié)芬賬流程描述桐與控制要求近越23啦察中午碰庫(kù)液膛26妥旬日終結(jié)賬施圈26卵7.養(yǎng)檢查監(jiān)督瓜葡28同8.銅依據(jù)文件、冊(cè)相關(guān)體系文湊件底悠28鞏8.1序依據(jù)文件匹區(qū)28情8.2洪相關(guān)體系文睜件象壇錯(cuò)誤！未定蓄義書(shū)簽。須9.也附錄竿醫(yī)30吃10.樸記錄漫嚷301.目的再本文件規(guī)定填了柜面現(xiàn)鈔霧收付業(yè)務(wù)的倉(cāng)操作流程和右控制要點(diǎn)，志旨在確保柜舟面現(xiàn)鈔的收往付、兌換、韻整點(diǎn)、結(jié)賬美的規(guī)范操作于和主要風(fēng)險(xiǎn)紐得到有效控狗制，保障現(xiàn)皇金安全。駝2.適用范習(xí)圍覆本文件適用千于凝信用社獵本外幣現(xiàn)鈔舅的柜面收付裕、兌換、整越點(diǎn)、結(jié)賬等百業(yè)務(wù)活動(dòng)及戀其管理。閑3.定義、牙縮寫(xiě)孟和分類朋信用社逃出納業(yè)務(wù)：太指現(xiàn)金（本滑、外幣現(xiàn)鈔拐）、有價(jià)慮單證、金橋銀等物品的谷收付、兌換葵、整點(diǎn)、調(diào)凍運(yùn)、保管等習(xí)業(yè)務(wù)活動(dòng)及卡其管理。流現(xiàn)鈔：指人贏民幣和外幣營(yíng)的紙幣、硬淘幣。鳥(niǎo)損傷幣：即個(gè)殘缺、污損附人民幣。指怕票面撕裂、援損缺，或因低自然磨損、泛侵蝕，外觀朵、質(zhì)地受損酬，顏色變化睡，圖案不清桃晰，防偽特胃征受損，不寫(xiě)宜再繼續(xù)流塑通使用的人宰民幣。浪們貨幣：包括印人民幣和外榆幣。曉現(xiàn)金收款：聾指根據(jù)客戶派填制的交款妥單以及銀行暈規(guī)定的其他妥專用憑證辦喊理現(xiàn)金收款級(jí)業(yè)務(wù)。賢現(xiàn)金付款：勢(shì)指根據(jù)經(jīng)過(guò)獸審核、記賬設(shè)、復(fù)核、簽匆章的現(xiàn)金支彼票或其他付頌款憑證辦理錢(qián)現(xiàn)金付出。適授權(quán)人員：鍋指辦理現(xiàn)金穩(wěn)出納各類授炮權(quán)業(yè)務(wù)的有其權(quán)授權(quán)人。饞現(xiàn)金柜員：擁指有權(quán)辦理燃現(xiàn)金調(diào)撥氧和柜員現(xiàn)金治領(lǐng)交的柜員吃。煙業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人美：指經(jīng)辦沾社飛現(xiàn)金出納業(yè)炮務(wù)的負(fù)責(zé)人疊。予經(jīng)辦行：指股辦理現(xiàn)金出墓納業(yè)務(wù)的各棍級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)恩。徹管理行：指霞現(xiàn)金出納業(yè)葡務(wù)經(jīng)辦行的捆直接管理行翁。賞4.職責(zé)與醫(yī)權(quán)限嫩部門(mén)/崗位粘職責(zé)與權(quán)限尤不相容職責(zé)留業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人納貫徹落實(shí)上提級(jí)行現(xiàn)金出胸納和金庫(kù)管墻理各項(xiàng)制度共；饑監(jiān)督與檢查膏柜臺(tái)和金庫(kù)負(fù)的現(xiàn)金出納瘋業(yè)務(wù)；槳負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)爭(zhēng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)鑼和金庫(kù)業(yè)務(wù)即的簽字審批土；賀負(fù)責(zé)本社摩現(xiàn)金的調(diào)運(yùn)妙審批；陵結(jié)賬時(shí)對(duì)現(xiàn)卷金柜員尾箱址進(jìn)行賬實(shí)核圖對(duì)并確認(rèn)。舊傭派孟最納柜員職責(zé)蒼掘問(wèn)別授屯權(quán)人員漲對(duì)現(xiàn)金出納謎業(yè)務(wù)進(jìn)行授撐權(quán)。造素選柜員職鞏責(zé)爛現(xiàn)金柜員嗽辦理柜員現(xiàn)松金領(lǐng)交和網(wǎng)啊點(diǎn)現(xiàn)金調(diào)撥議。亦糾登柜員職釘責(zé)膜柜員蝦經(jīng)辦柜面現(xiàn)油金出納業(yè)務(wù)獅，確保賬實(shí)黨相符；摔對(duì)客戶辦理余票幣兌換，醋不得拒絕；蹤辦理現(xiàn)金整勝點(diǎn)；分辦理大額現(xiàn)薄金報(bào)備。預(yù)成感宏射校閉顯磨詳現(xiàn)金柜員職精責(zé)減鍛驟業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)映人職責(zé)罵蜂綿劈5.政策車收入現(xiàn)金，去先收款后記安賬。鹽收入的現(xiàn)金域，未經(jīng)整點(diǎn)醉，不得對(duì)外仗付出。眠付出懷現(xiàn)金，先記演賬后付款。撐付出的現(xiàn)金倍，票面要達(dá)害到人民銀行念規(guī)定的流通認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。栗一筆現(xiàn)金業(yè)節(jié)務(wù)未完成，輝經(jīng)辦人員不唱得離柜。搖中午碰庫(kù)、坑日清日結(jié)。牽嚴(yán)格執(zhí)行大囑額現(xiàn)金審批礎(chǔ)、報(bào)備制度揮。妥摩食6.流程描歷述與控制要腎求濱、規(guī)范要求鳴柜面現(xiàn)鈔收根付業(yè)務(wù)管理憤主要包括柜杰面現(xiàn)金收款挨、柜面現(xiàn)金焦付款、票幣晶兌換、現(xiàn)金釘整點(diǎn)和現(xiàn)金輩結(jié)賬五個(gè)方集面。以下分色別進(jìn)行描述矮和說(shuō)明。猜6．1柜映面現(xiàn)金收款脫流程描述與寸控制要求談柜面現(xiàn)金收治款流程包括螺審核清點(diǎn)、艙系統(tǒng)處理、右大額現(xiàn)金報(bào)蝦備和后續(xù)工淋作四個(gè)階段漫。流程的輸已入為客戶遞繡交的現(xiàn)金和榴交款憑證，蹈流程的輸出賴為排柜面現(xiàn)金撓收款服務(wù)。貧流程的主要嗚風(fēng)險(xiǎn)是：柜種員扣壓或撕贈(zèng)毀客戶交款蔽單，萍侵道吞或挪用客裙戶存款。針遠(yuǎn)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)名的關(guān)鍵控制斥環(huán)節(jié)是：打伶印交款回單樣。桿具體的流程哥描述與控制生要求見(jiàn)下表鄰。視階段枝流程描述鹽控制要點(diǎn)蔑6.異1命.1欠審核清點(diǎn)揉審核交款憑艙證賓柜員受理客殘戶交來(lái)的現(xiàn)呆金和兩聯(lián)“還現(xiàn)金交款單糟”或其他存燃款憑證時(shí)，染應(yīng)認(rèn)真審查筍交款憑證要渠素以及是否鉤符合現(xiàn)金管蹲理要求。恰審查交款憑不證要素，重岡點(diǎn)審查交款須券別明細(xì)合壁計(jì)金額與大婆、小寫(xiě)金額哪是否一致，疤其他審核要擴(kuò)求具體見(jiàn)深《會(huì)計(jì)憑證好管理程序》救（PKJ聚7203-麥00）槽。翠對(duì)客戶交存哪現(xiàn)金是否符盯合現(xiàn)金管理烏要求的審查吹，具體見(jiàn)刪附錄一“現(xiàn)轟金管理有關(guān)繩規(guī)定”。蜜清點(diǎn)現(xiàn)金夜柜員審核交左款單據(jù)無(wú)誤席后，清點(diǎn)現(xiàn)緣金，并與交歇款憑證金額隸、票面核對(duì)技。清點(diǎn)發(fā)現(xiàn)洪現(xiàn)金與交款折憑證金額不識(shí)符的，應(yīng)立彩即向客戶講秋明情況，待歉雙方核實(shí)后久按原交款憑寨證多退少補(bǔ)頑現(xiàn)金或由客求戶重填交款腐憑證。累當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)擦金，一筆一丸清；不得將太幾筆款項(xiàng)混此收。戒清點(diǎn)票幣時(shí)每要看清票面財(cái)，鑒別真?zhèn)螇?，發(fā)現(xiàn)假幣狹的處理具體米見(jiàn)次《反假幣管顏理作業(yè)指導(dǎo)款書(shū)》（IK醒J7215端-05）啊。并按規(guī)定滔隨時(shí)挑剔殘美幣，挑出的騎損傷幣應(yīng)在嚷一筆款項(xiàng)收漂妥后再與內(nèi)猛部券別調(diào)換躁，并單獨(dú)配放置。膛收入本、外倆幣現(xiàn)鈔時(shí)，魔除鑒別真?zhèn)芜@外還應(yīng)鑒別騾是否為現(xiàn)行磨流通的貨幣迷和不可收兌蕉貨幣。非現(xiàn)膊行流通的貨呀幣，應(yīng)當(dāng)按巡照當(dāng)?shù)厝嗣襻炪y行的規(guī)定督處理?，F(xiàn)行緩流通貨幣和狗可以辦理收亦兌的外幣現(xiàn)羨鈔種類見(jiàn)“披本、外幣現(xiàn)倆鈔種類”（奧附錄二）。狀嚴(yán)禁柜員代貌客戶填寫(xiě)現(xiàn)攏金交款憑證擱。費(fèi)對(duì)于交存現(xiàn)蘆金較多的單盯位，雙方可羽協(xié)商簽訂信挎用封包收款傅協(xié)議，辦理爪封包收款，著即單位交存廢現(xiàn)金時(shí)，出派納員當(dāng)時(shí)數(shù)流捆、卡把、摔點(diǎn)零頭，與賄交款憑證金頸額核對(duì)相符粱，當(dāng)面封包談，并登記封他包現(xiàn)金登記腥簿，次日清聯(lián)點(diǎn)。收款中逮發(fā)現(xiàn)錯(cuò)款，斯應(yīng)簽發(fā)封包烈錯(cuò)款證明單舅（記錄一）躲，退回長(zhǎng)款枯，收回短款籌。并定期與記單位核對(duì)巷。棍營(yíng)業(yè)終了后幼或節(jié)假日辦勾理的業(yè)務(wù)，腹作為次日（殲節(jié)假日順延爬）的收款，卵在交款憑證毀上加蓋“入座次日賬”戳旨記，登記次負(fù)日的賬簿，是憑證的第一秩聯(lián)退客戶，咽第二聯(lián)連同壁現(xiàn)金封包，飽裝入尾箱寄膽庫(kù)保管，次去日作賬務(wù)處爬理。寄庫(kù)手丹續(xù)具體見(jiàn)振《金庫(kù)管理鬼程序》（P珍KJ721窮6-00）蛋。益風(fēng)險(xiǎn)因素1釘：其它任務(wù)指執(zhí)行失誤—證交款憑證審河核不嚴(yán)，導(dǎo)栗致錯(cuò)款和糾潔紛。也事件類型：仍實(shí)施、交付燙及過(guò)程管理或風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：厘低風(fēng)險(xiǎn)俱控制目標(biāo)：養(yǎng)憑證審核無(wú)脅誤。冬控制措施：菜重點(diǎn)審核金閥額、票面陵控制崗位：疤柜員崗潮風(fēng)險(xiǎn)因素2規(guī).1黑：其它任務(wù)部執(zhí)行失誤—鑒現(xiàn)金清點(diǎn)有抓誤或混收，棚導(dǎo)致錯(cuò)款和方糾紛。堅(jiān)事件碌類型：紙實(shí)施、交付瑞及過(guò)程管理悠風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：擔(dān)低風(fēng)險(xiǎn)嘴控制目標(biāo)：磚現(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)毛誤。魯控制措施：析一筆一清；邪出納機(jī)具復(fù)幻點(diǎn)；監(jiān)控；期反假幣培訓(xùn)南控制崗位：起柜員崗墾風(fēng)險(xiǎn)因素2攤.2浪：柜員扣壓巖或撕毀客戶困現(xiàn)金交款單滑，收款不入崇賬。猛事件類型：掙實(shí)施、交付洞及過(guò)程管理輝。侍風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：淡高風(fēng)險(xiǎn)剖控制目標(biāo)：酒收款不入賬洋。理控制措施：漫機(jī)打回單。減控制崗位：銹柜員崗展6.井1.抖2回系統(tǒng)處理賤系統(tǒng)處理澆柜員審核交信款單據(jù)和現(xiàn)記金無(wú)誤后，則進(jìn)行系統(tǒng)處敢理，并加蓋逢“努現(xiàn)金訖章促”遣和個(gè)人名章壺，具體操作策見(jiàn)缸《數(shù)據(jù)集中阻系統(tǒng)（DC割C）操作規(guī)也范》（IX悟J7315戲-02）錄和鞏《數(shù)據(jù)集中型系統(tǒng)（D們CC）操作災(zāi)指南》（I贏XJ731暖5-03）累。其會(huì)計(jì)核軋算見(jiàn)琴《會(huì)計(jì)核算蹲程序》（P驢KJ721瞎8-00）賀。智“延現(xiàn)金訖章琴”址的管理具體克見(jiàn)板《會(huì)計(jì)專用金印章管理程內(nèi)序》（PK榨J7209晝-00）乒。策其中，開(kāi)戶制單位向其現(xiàn)戴匯賬戶存入叫外幣現(xiàn)鈔，謝還應(yīng)辦理代貨客外匯買(mǎi)賣(mài)鉛。滅打印回單交懂客戶貨系統(tǒng)打印現(xiàn)拒金交款回單理后，柜員加交蓋筆“掌現(xiàn)金訖章奶”巧后退客戶。農(nóng)如須找零，推將找零現(xiàn)金吸一同交給客饒戶。壓風(fēng)險(xiǎn)因素3職：數(shù)據(jù)錄入筋、維護(hù)或加舊載錯(cuò)誤；會(huì)辯計(jì)記賬錯(cuò)誤壤/數(shù)據(jù)屬性展錯(cuò)誤—系統(tǒng)柿錄入錯(cuò)誤。斑事件類型：怠實(shí)施、交付拐及過(guò)程管理維風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：鑰低風(fēng)險(xiǎn)這控制目標(biāo)：雙系統(tǒng)錄入正咬確。約控制措施：宏系統(tǒng)控制孝；復(fù)核；柜析員現(xiàn)金結(jié)賬贊控制崗位：蘆柜員崗、復(fù)鑒核崗沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)因素4練：偷竊/勒醒索/貪污/此搶劫—割柜員扣壓或?qū)に簹Э蛻艚豢椏罨貑?，侵掏吞或挪用客韻戶存款扇。嶼事件類型：?jiǎn)虄?nèi)部欺詐嫂風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：懸低風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制目標(biāo)：辟機(jī)打回單給寫(xiě)客戶。蹤控制措施：逮系統(tǒng)控制；慌監(jiān)控；會(huì)計(jì)地對(duì)賬株控制崗位：組出納主管崗導(dǎo)、會(huì)計(jì)對(duì)賬膚崗肥6.箱1.庫(kù)3怨大額現(xiàn)金報(bào)丹備劍大額現(xiàn)金報(bào)千備校按當(dāng)?shù)厝诵薪环种C(jī)構(gòu)規(guī)災(zāi)定辦理，大科額現(xiàn)金管理爸有關(guān)規(guī)定見(jiàn)飼附錄一“叫現(xiàn)金管理有苗關(guān)規(guī)定梳”（下同）克。莖6.賄1.婦4茄后續(xù)工作駝柜員領(lǐng)交現(xiàn)明金爽柜員應(yīng)領(lǐng)交現(xiàn)金只叉限于普通柜映員與現(xiàn)金柜止員之間進(jìn)行目，普通柜員粘之間不奉允許相互勞調(diào)撥現(xiàn)金。緩柜員領(lǐng)取現(xiàn)釘金的處理燭柜員向現(xiàn)金煩柜員領(lǐng)取現(xiàn)勿金時(shí)，由現(xiàn)旦金柜員啟動(dòng)械交易，進(jìn)行吹系統(tǒng)處理，饞柜員系統(tǒng)確壤認(rèn)，成功后鳳打印侍“挽柜員間現(xiàn)金語(yǔ)調(diào)撥單狼”爺，柜員、現(xiàn)怨金柜員和出井納負(fù)責(zé)人分哀別簽字確認(rèn)個(gè)，現(xiàn)金柜員需加蓋浙“冷現(xiàn)金訖章幣”及后同柜員辦槐理現(xiàn)金交接招，一聯(lián)調(diào)撥光單交柜員。盼柜員上繳現(xiàn)膜金的處理哲柜員向現(xiàn)金抹柜員上交時(shí)毅，現(xiàn)金柜員叔同柜員辦理活現(xiàn)金交接無(wú)劃誤后，啟動(dòng)朋交易，進(jìn)行鳳系統(tǒng)處理，預(yù)柜員系統(tǒng)確敢認(rèn)，成匙功后打印芬“煩柜員間現(xiàn)金源調(diào)撥單拜”甚，柜員、現(xiàn)載金柜員和出喂納負(fù)責(zé)人分進(jìn)別簽字確認(rèn)遭，現(xiàn)金柜員轉(zhuǎn)加蓋憐“踢現(xiàn)金訖章弊”宋后，恥一聯(lián)調(diào)撥單辛交柜員。脊“版柜員間現(xiàn)金漿調(diào)撥單耐”莖見(jiàn)自《劉數(shù)據(jù)集中虜系統(tǒng)（DC京C）幟操作規(guī)范》策（郵IXJ73巷15-02曬）駕。齡現(xiàn)金整點(diǎn)，東具體見(jiàn)繩6.4現(xiàn)金踐整點(diǎn)規(guī)范但。旦現(xiàn)金結(jié)賬，嫂具體見(jiàn)遍6.5現(xiàn)金仰結(jié)賬流程描壟述與控制要憤求。投6．2柜童面現(xiàn)金付款辰流程描述與鞭控制要求于柜面現(xiàn)金付會(huì)款流程包括籮受理審核、礎(chǔ)系統(tǒng)處理、設(shè)配款、付款盤(pán)、后續(xù)工作散五個(gè)階段。公流程的輸入罩為客戶遞交伐的現(xiàn)金取款紀(jì)憑證，流程破的輸出為柜幣面現(xiàn)金付款卸服務(wù)。革流程的主要校風(fēng)險(xiǎn)是：懼不合理的大戀額現(xiàn)金支出褲，違反現(xiàn)金騰管理和反洗浪錢(qián)的有關(guān)規(guī)冤定狼；妹未嚴(yán)格執(zhí)行屆三核對(duì)原則夕，導(dǎo)致現(xiàn)金櫻冒領(lǐng)臂。針對(duì)主要造風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵鼠控制環(huán)節(jié)是役：大額現(xiàn)金院審核及報(bào)備截；交付現(xiàn)金務(wù)時(shí)三核對(duì)。勿具體的流慰程鬼描述與控制搶要求見(jiàn)下表冊(cè)。雖階段避流程描述勤控制要點(diǎn)教6.猴2.1區(qū)受理審核崇受理審核妖柜員受理客勁戶提交的現(xiàn)異金支票或其愚他取款憑證武時(shí)，應(yīng)認(rèn)真獎(jiǎng)審核驗(yàn)印，融具體要求見(jiàn)兄《會(huì)計(jì)憑證頭管理程序》綿（PKJ7絨203-0頌0）輕和魂《現(xiàn)金支票離業(yè)務(wù)作業(yè)指誓導(dǎo)書(shū)》（I殺KJ721腐2-02）姓。并按現(xiàn)金哲管理和蕩反洗錢(qián)管理義的要求進(jìn)行吩審查，加強(qiáng)葬大額支付的栽控制，具體煤要求見(jiàn)壇附錄一“很現(xiàn)金管理有偷關(guān)規(guī)定溜”精。蓬發(fā)現(xiàn)不符合金規(guī)定的憑證雀，應(yīng)將憑證宰退回，并指櫻明錯(cuò)誤原因資。胞符合要求的酬將對(duì)號(hào)單或索號(hào)牌交給客謎戶。唯大范額授權(quán)及索大額現(xiàn)金報(bào)瓜備可大額現(xiàn)金經(jīng)紡有權(quán)授權(quán)人吊員授權(quán)后，詢辦理大額現(xiàn)坐金報(bào)備手衰續(xù)。授權(quán)具遇體見(jiàn)旨《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)肉授權(quán)管理程心序》（PZ昂L5303慶-00）抓。凳大惡額現(xiàn)金報(bào)備梳按人行當(dāng)?shù)毓鸱种C(jī)構(gòu)辦梳理洞。哭風(fēng)險(xiǎn)因素1皂：不恰當(dāng)?shù)暮灲灰?市場(chǎng)文作法/洗錢(qián)廈—不合理的桿大額現(xiàn)金支越出，違反現(xiàn)徐金管理和反策洗錢(qián)的有關(guān)累規(guī)定。擱事件類型：爭(zhēng)客戶關(guān)系、殘產(chǎn)品及業(yè)務(wù)動(dòng)實(shí)踐眼風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：僑低風(fēng)險(xiǎn)地控制目標(biāo)：給符合現(xiàn)金管會(huì)理和反洗錢(qián)樂(lè)管理規(guī)定芝控制措施：代大額授權(quán)廉控制崗位：忘授權(quán)人員格6.2炸.2獅系統(tǒng)處理聲系統(tǒng)處理塌柜員審核無(wú)柄誤后，進(jìn)行頁(yè)系統(tǒng)處理，寶并加蓋印章曉，具體操作善見(jiàn)伸《數(shù)據(jù)集中云系籍統(tǒng)（DC探C）操作規(guī)滴范》（IX屠J7315慕-02）直和刃《數(shù)據(jù)集中叛系統(tǒng)（DC榨C）操作指浴南》（IX畜J7315煌-03）徐。其會(huì)計(jì)核羞算見(jiàn)怨《會(huì)計(jì)核算筑程序》（P冶KJ721腿8-00）殼。善其中，開(kāi)戶觀單位從其現(xiàn)常匯賬戶支取禿外幣現(xiàn)鈔，館還應(yīng)辦理代潔客外匯買(mǎi)賣(mài)晉。虹風(fēng)險(xiǎn)因素2吸：數(shù)據(jù)錄入灑、維護(hù)或加題載錯(cuò)誤；會(huì)勁計(jì)記賬錯(cuò)誤拐/數(shù)據(jù)屬性版錯(cuò)誤—系統(tǒng)宰錄入錯(cuò)誤。吼事件類型：挺實(shí)施、交付允及過(guò)程管理寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：內(nèi)低風(fēng)險(xiǎn)迷控制目標(biāo)：址系統(tǒng)錄入正蛋確繪控制措施：灑系統(tǒng)控制；魯復(fù)核；柜員踏現(xiàn)金結(jié)賬究控制崗位：享柜員崗、復(fù)熟核崗輝6.戶2.驗(yàn)3碌配款僅配款森柜員審查付路款憑證要素輕是否正確，癢會(huì)計(jì)記賬貍、復(fù)核員珍是否簽章，室根據(jù)憑證金展額進(jìn)行配款安，并加蓋抵“扯現(xiàn)金訖章廢”聚和個(gè)人名章知。非付出的現(xiàn)金冬，票面要達(dá)伙到人民銀行乒規(guī)定的流通超標(biāo)準(zhǔn)；競(jìng)根據(jù)規(guī)定，肌不能兌換的終殘缺、污損聯(lián)的人民幣和大停止流通的制人民幣不得印對(duì)外支付。尼營(yíng)業(yè)開(kāi)始，穴領(lǐng)取的備付粗金應(yīng)按券別煌定位歸檔，胳尾箱內(nèi)的現(xiàn)蕩金應(yīng)重新清申點(diǎn)核對(duì)，無(wú)谷誤后方能對(duì)概外支付。榨配款時(shí)需要梨拆捆付整把牛的，應(yīng)先卡介把后拆捆，因拆捆掏末后們應(yīng)先驗(yàn)看成拉把券別是否代一致，一捆陪未付完應(yīng)保嘆留原距封蓮簽。拆把付瞇零張時(shí)，必匠須先點(diǎn)足一頌百?gòu)垷o(wú)誤后闖，方梯能拆把。絹換人復(fù)點(diǎn)樹(shù)大額現(xiàn)金應(yīng)炊將現(xiàn)金、付坡款憑證交復(fù)掩核員復(fù)核，幣經(jīng)熟復(fù)核無(wú)誤成后將現(xiàn)金點(diǎn)羅交給客戶。駝復(fù)核員在復(fù)肢核時(shí)如發(fā)現(xiàn)場(chǎng)所配款項(xiàng)與遼金額不符，倡應(yīng)將現(xiàn)金、劇憑證一并退煮還柜員復(fù)核臉重配，不能溉只退多余款虧或補(bǔ)足短款戴。草風(fēng)險(xiǎn)因素3暮：其它任務(wù)營(yíng)執(zhí)行失誤—億配款錯(cuò)誤。蝴事件類型：寫(xiě)實(shí)施、交付雨及過(guò)程管理涼風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：域低風(fēng)險(xiǎn)悼控制目標(biāo)：播配款正確始控制措施：爪審核憑證，安按大寫(xiě)金額丹配款勺控制崗位：惜柜員崗辱6.互2.瓣4目付款教三核對(duì)千對(duì)外付款時(shí)狠必須三核對(duì)慕，即叫單位杰或取款人名我，問(wèn)答取款拘金額，核對(duì)寫(xiě)并收回號(hào)牌址或?qū)μ?hào)單。無(wú)交付現(xiàn)金條核對(duì)無(wú)誤后訪將現(xiàn)金當(dāng)面耽交給客戶。某當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)鞠金，一筆一據(jù)清。再客戶當(dāng)面清互點(diǎn)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)氧，必須嚴(yán)格賺復(fù)查，賣(mài)經(jīng)證實(shí)確推系錯(cuò)款，當(dāng)粉場(chǎng)辦理多退飄少補(bǔ)手續(xù)，求并登記蝕“綢出納錯(cuò)款登益記簿鴿”熔（見(jiàn)記錄二徒），有關(guān)人掘員簽章。亞風(fēng)險(xiǎn)因素4銳：交付失敗思—未嚴(yán)格執(zhí)攔行三核對(duì)原屬則，導(dǎo)致現(xiàn)尚金冒領(lǐng)。斤事件類型：揭實(shí)施、交付四及過(guò)程管理皺風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：企低風(fēng)險(xiǎn)勤控制目標(biāo)：肌交付現(xiàn)金無(wú)賺誤明控制措施：歌三核對(duì)尿控制崗位：指柜員崗純6.孔2.相5抵后續(xù)工作蜻柜員領(lǐng)交現(xiàn)騾金鞭柜員刻領(lǐng)交現(xiàn)金只配限于普通柜埋員與現(xiàn)金柜潤(rùn)員之間進(jìn)行特，普通柜員例之間不允許愚相互調(diào)撥現(xiàn)輔金。竄柜員領(lǐng)取現(xiàn)揮金的處理脆柜員向現(xiàn)金醬柜員領(lǐng)取現(xiàn)裳金時(shí)，由現(xiàn)綠金柜員啟動(dòng)寬交易，進(jìn)行寨系統(tǒng)處理，壤柜員系統(tǒng)確鑰認(rèn)，成功后衛(wèi)打印盒“遮柜員間現(xiàn)金極調(diào)撥單獲”盼，柜邊員、現(xiàn)金蝦柜員和出納逮負(fù)責(zé)人分別歉簽字確認(rèn)，敬現(xiàn)金柜員加炎蓋濱“介現(xiàn)金訖章丙”挽后同柜員辦汽理現(xiàn)金交接徒，一聯(lián)調(diào)撥滿單交柜員。拌“豬柜員間現(xiàn)金叢調(diào)撥單刊”礎(chǔ)見(jiàn)臣《虹數(shù)據(jù)集中系域統(tǒng)（DCC全）渾操作規(guī)范》驕（涼IXJ73敘15-02岸）參。輝柜員上繳現(xiàn)牽金的處理依柜員向現(xiàn)金宗柜員上交時(shí)奴，現(xiàn)金柜員摩同柜員辦理娛現(xiàn)金交接無(wú)其誤后，啟動(dòng)鑼交易，進(jìn)行床系統(tǒng)處理，鵝柜員系統(tǒng)確永認(rèn)，成盯功后打印占“畫(huà)柜員間現(xiàn)金害調(diào)撥單煤”煌，柜員、現(xiàn)戒金柜員和出文納負(fù)責(zé)人分丑別簽字確認(rèn)銷，現(xiàn)金柜員啦加蓋臉“墨現(xiàn)金訖章煉”噴后，差膝一聯(lián)調(diào)墨撥單交柜員若。積現(xiàn)金整點(diǎn)，幫具體見(jiàn)誠(chéng)6.4現(xiàn)金交整點(diǎn)規(guī)范浪。笑3）現(xiàn)金結(jié)跌賬，具體見(jiàn)惑6.5現(xiàn)金緊結(jié)賬流貴程描述與控耳制要求諒。許6．3票榨幣兌換流程椒描述與控制僻要求恢票幣兌換流蘇程包括受理折并鑒定、兌些入現(xiàn)金、系領(lǐng)統(tǒng)處理、兌繼出現(xiàn)金四個(gè)桑階段。流程贏的輸入為兌含換（調(diào)換）抓申請(qǐng)，流程拉的輸出為上灘繳人行的損植傷幣。事流程的主要裕風(fēng)險(xiǎn)是：繞兌換鑒定不錫準(zhǔn)確，導(dǎo)致毀糾紛飽。針對(duì)主要壇風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵煉控制環(huán)節(jié)是蔥：兆兌換鑒定巨。瀉具體的流程錦描述與控制塞要求見(jiàn)下表償。吉階段亭流程描述轉(zhuǎn)控制要點(diǎn)找6.牛3.稻1護(hù)受理并鑒定題受理征票幣兌換指陣對(duì)客戶的殘續(xù)損人民幣兌辱換和已公告干擬停止流通符人民幣兌換灌?，F(xiàn)金調(diào)換效包括對(duì)客戶媽辦理人民覽幣主輔幣和繭券別的調(diào)換數(shù)。收兌停止捕流通的人民詢幣，并將其富交存當(dāng)?shù)刂邢雵?guó)人民銀行墨。沸凡辦理人民坐幣存取款業(yè)威務(wù)的經(jīng)辦行擇應(yīng)無(wú)償為公莫眾兌換殘缺丑、污損人民壟幣，不得拒他絕兌換。忘兌換鑒定久兌換殘幣按液照《中國(guó)人災(zāi)民銀行殘缺冶污損人民幣搖兌換辦法》鐮的標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)塵附錄三）兌惹換。嚷殘損外幣不或予兌換，可晴為客戶辦理素托收。屠發(fā)現(xiàn)假幣的灑，按假幣收秘繳鑒定流程號(hào)辦理，具體廈見(jiàn)《鎮(zhèn)反假幣管理系作業(yè)指導(dǎo)書(shū)涌》（IKJ扮7215-袋05）雷。屢3）說(shuō)明兌豈換結(jié)果明柜員在辦理妻殘缺、污損界人民幣兌換紗業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)式向殘缺、污汽損人民幣持億有人說(shuō)明認(rèn)捉定的兌換結(jié)券果。不予兌臟換的殘缺、憑污損人民幣舌，應(yīng)退回原菊持碗有人。潛殘缺、污損云人民幣持有驟人同意金融薯機(jī)構(gòu)認(rèn)定結(jié)晚果的，窗對(duì)兌換的殘胸缺、污損人報(bào)民幣紙幣，舍經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)鵲面將帶宗有本行行名凡的?！懊浫~曠”冤或抬“罵半額俊”文戳記加蓋在蠅票面上；疑殘缺、污損衣人民幣持有璃人對(duì)經(jīng)辦行曬認(rèn)定的兌換真結(jié)果有異議糟的，經(jīng)持有提人要求，經(jīng)飾辦行應(yīng)出具熄認(rèn)定證明并座退回該殘缺破、污損人民暈幣。膽持有人可憑徒認(rèn)定證明到遼中國(guó)人民銀申行分支機(jī)構(gòu)哨申請(qǐng)玉鑒定，中國(guó)競(jìng)?cè)嗣胥y行應(yīng)砍自申請(qǐng)日起證5個(gè)工作日裂內(nèi)做出白鑒定并出具源鑒定書(shū)。持挨有人可持中荒國(guó)人民銀行環(huán)的鑒定席書(shū)及可兌換蠅的殘缺、污暗損人民幣到倒金融機(jī)構(gòu)進(jìn)域行兌柜換。換風(fēng)險(xiǎn)因素1禾：其它任務(wù)果執(zhí)行錯(cuò)誤—彼兌換鑒定不寧準(zhǔn)確，導(dǎo)翠致糾紛。閱事件類型：飾實(shí)施、交付代及過(guò)程管理膏風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：車極小風(fēng)險(xiǎn)濱控制目標(biāo)：鞏兌換鑒定準(zhǔn)添確。折控制措施：閘業(yè)務(wù)培訓(xùn)率控制崗位：父柜員握6.誘3.墾2黨兌入現(xiàn)金狀兌入現(xiàn)金并恒蓋章穗按照悉“德先兌入，后驅(qū)兌出預(yù)”科原則，辦理固現(xiàn)金米兌入?；@6.家3.轎3襖系統(tǒng)處理爺柜員進(jìn)行系蘭統(tǒng)處理，具匪體操作見(jiàn)合《裂數(shù)據(jù)集中系生統(tǒng)（DCC抱）奪操作規(guī)范》捐（砍IXJ73菊15-02嚷）南和唯《采數(shù)據(jù)集中系切統(tǒng)（DCC籍）丙操作指南》纖（批IXJ73話15-03鄰）麻。央6.憐3.電4猛兌出現(xiàn)金域兌出現(xiàn)金炮柜員配兌出收款，將兌換撒現(xiàn)金交給客妨戶。弦殘缺、污損盯人民幣上繳泡收回的損傷適幣不得流通鎖使用。損傷查人民幣向案現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫(kù)栗辦理交庫(kù)的狐手續(xù)則同完屢整券（或流藏通人民幣）倆，并應(yīng)按照福當(dāng)?shù)厝诵械男且?guī)定，及時(shí)糧交存。具體敘交存手續(xù)見(jiàn)散《人民幣現(xiàn)畏金調(diào)繳作業(yè)奔指導(dǎo)書(shū)》（貧IKJ72押15-02惹）峽。賽損傷幣上繳集人行后發(fā)現(xiàn)喊長(zhǎng)短款或假辯幣，按照谷《出納錯(cuò)款彈及案件管理算作業(yè)指導(dǎo)書(shū)怨》（ICZ掛8200-臉05）拔和繁《反假幣管雅理作業(yè)指導(dǎo)壓書(shū)》（IK勒J(rèn)7215冬-05）膠辦理。裝已公告擬梳停止流通人進(jìn)民幣的上繳書(shū)具體見(jiàn)每次飽人民銀行文奉件渠。核赤6．4現(xiàn)株金整點(diǎn)規(guī)范立收入現(xiàn)金，親必須進(jìn)行復(fù)蘇點(diǎn)整理，未頸經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理石的現(xiàn)金不得闊直接對(duì)外付賺出。湯業(yè)務(wù)量大的結(jié)行處，應(yīng)單均獨(dú)設(shè)置票幣物整點(diǎn)專柜，盲未單獨(dú)設(shè)柜靜的票幣復(fù)點(diǎn)自整理工作由走收款柜出納課人員或?qū)Ｂ氶l管庫(kù)員負(fù)責(zé)怪。抖票幣未整點(diǎn)紙準(zhǔn)確前，不牙得將原封簽兔、腰條丟失寄，以便發(fā)現(xiàn)音差錯(cuò)時(shí)證實(shí)講和區(qū)分責(zé)任茄。購(gòu)人民幣現(xiàn)金俗整點(diǎn)應(yīng)按人藏民銀行的要允求進(jìn)行。乒紙幣要按昏券別、版別姓分類，點(diǎn)準(zhǔn)脈、挑凈、墩用齊、捆緊、希蓋章清楚，讓平鋪整劇領(lǐng)理捆扎，一稅百?gòu)垶榘?，皮扎把腰條扎繡在中央；十煩把為捆，正喂面均需向上落，并北夢(mèng)加以墊紙，奇用線繩雙十儉字捆扎，結(jié)餐頭應(yīng)結(jié)于墊拴紙之上、封涉簽之下的中第位。要乞挑剔標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)某人民銀行制幣定的《不宜型流通人民幣肌挑剔標(biāo)準(zhǔn)》梳（附錄四）飼。刻硬幣按面古額分類，一增百枚（或五繪十枚）為卷中，十卷為捆模，依不同方糾法捆扎。饒損傷幣，掠除按上述規(guī)朋定外，必須葵雙腰條在票書(shū)幣兩端的四凝分之一處分薯別捆扎。傾鹽整點(diǎn)兩截、頓火燒等損傷呼幣，必須用襪紙粘貼好，蜜嚴(yán)禁用金屬淚物連接。筒經(jīng)復(fù)點(diǎn)整雀理的票幣，講應(yīng)逐把（卷性）加蓋帶行王號(hào)的經(jīng)手人三名章（不得丸打捆后驕再補(bǔ)章）興；成捆票幣敞應(yīng)加貼封簽蘋(píng)，注明行名發(fā)、券別、金震額、封捆日每期，加蓋泰毒封包員、復(fù)蹲核員名章，顯整捆損傷票崗幣應(yīng)在封簽兼上加蓋盒“似損傷葬”奸字樣戳記，備勁以便識(shí)別。門(mén)經(jīng)復(fù)點(diǎn)蔑整理的票幣穴，應(yīng)達(dá)到謝“封五好錢(qián)捆鼓”堆標(biāo)準(zhǔn)，即點(diǎn)摟數(shù)準(zhǔn)確、殘?zhí)K幣挑凈、沈錯(cuò)梨樣平鋪整齊物、把捆扎緊蛋、吊印章清楚。進(jìn)外幣應(yīng)按相題同幣種相同順面額，正面頓、正置、平革整打開(kāi)，每聰一百?gòu)垶橐恢О?，每十脊俗把自為一捆。?．5現(xiàn)早金結(jié)賬流程揀描述與控制鞋要求具現(xiàn)金結(jié)賬流虹程包括中午織碰庫(kù)和日終次結(jié)賬兩個(gè)階廳段。流程的叛輸入為結(jié)賬禽的需求，流遺程的輸出為它保證現(xiàn)金出相納工作的準(zhǔn)耗確與安全。拜流程的主要懂風(fēng)險(xiǎn)是：緒兌換鑒定不祥準(zhǔn)確，導(dǎo)致庫(kù)糾紛糊。針對(duì)主要飛風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵琴控制環(huán)節(jié)是灶：藥兌換鑒定歐。僚具體的流程數(shù)描述與控制鏟要求見(jiàn)下表孕。艱階段步流程描述憂控制要點(diǎn)鴿6.5粒.冶1袋中午碰庫(kù)惕柜員試結(jié)賬姨每天中午停帳止?fàn)I腦業(yè)后，柜員驗(yàn)分幣種清理搬尾箱內(nèi)的現(xiàn)己金票面辯和金額僵，與現(xiàn)金收相付流水核對(duì)敬。柜員柳進(jìn)行系統(tǒng)試卸結(jié)賬處理，詠具體操作見(jiàn)誤《數(shù)據(jù)集中樓系統(tǒng)（DC炕C）操作規(guī)居范》（IX壟J7315冬-02）秒和移《數(shù)據(jù)集中船系統(tǒng)（DC裁C）操作指較南》（IX礙J7315敏-03）粒（下同）。擱核對(duì)有差異喬，柜員查找億原因并再次犬試結(jié)賬滲。戲裝箱入庫(kù)甜與系統(tǒng)核對(duì)粥無(wú)誤后，現(xiàn)絮金柜員員核痕對(duì)賬實(shí)并確慣認(rèn)，雙人封判箱上鎖，辦旗理入庫(kù)（保然險(xiǎn)柜）手續(xù)字。入庫(kù)手續(xù)掘具體見(jiàn)江《金庫(kù)管理刑程序》（P地KJ721別6-00）?。ㄏ峦?。澇風(fēng)險(xiǎn)因素1杜：其它任務(wù)支執(zhí)行錯(cuò)誤—繞柜員貪污款撐項(xiàng)，與系統(tǒng)梳核對(duì)不符僑。島事件類型：織實(shí)施、交付誼及過(guò)程管理晚風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：超中等風(fēng)險(xiǎn)剪控制目標(biāo)：訪賬實(shí)相符局控制措施：喜換人核實(shí)確練認(rèn)廊控制崗位：董現(xiàn)金柜員、字出納主管誰(shuí)風(fēng)險(xiǎn)因素姜2貝：其它任務(wù)核執(zhí)行錯(cuò)誤—昨柜員貪污款粒項(xiàng)耍。劇事件類型：書(shū)實(shí)施、交付血及過(guò)程管理子風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：懇中等風(fēng)險(xiǎn)例控制目標(biāo)：煩尾箱現(xiàn)金安虛全桌控制措施：刊雙人裝箱上直鎖國(guó)控制崗位：燕現(xiàn)金柜員、深出納主管誕6.5粥.菠2檔日終結(jié)賬激柜員結(jié)賬侵結(jié)賬前，柜養(yǎng)員分幣種將鳴尾箱內(nèi)成捆墳（把）的現(xiàn)衰金交現(xiàn)金柜吵員，并進(jìn)行遼系統(tǒng)處理，世同時(shí)逐筆、客實(shí)時(shí)登記“巷款項(xiàng)交接登彎記簿”。不很成捆（把）只的現(xiàn)金并入耀尾箱。慣營(yíng)業(yè)終了前罷，柜員清理繩尾箱內(nèi)的現(xiàn)鐵金票面和金鈔額，艷與懸現(xiàn)金收付流啦水核對(duì)。柜犯員刮進(jìn)行系統(tǒng)日神結(jié)處理，與核對(duì)有膠差異，柜員乏查找原因并矮再次日結(jié)。征發(fā)生長(zhǎng)短款銳，按拾《出坑納錯(cuò)款及案說(shuō)件管理作業(yè)宵指導(dǎo)書(shū)》（橋ICZ82煉00-05為）舟辦理。望若連續(xù)三次育結(jié)賬不符，辱則系統(tǒng)自動(dòng)撤掛賬，柜員芒結(jié)束結(jié)奴賬。沾籠柜員日結(jié)成草功打印“庫(kù)邀存現(xiàn)金登記調(diào)簿”，樣式盯見(jiàn)膏《數(shù)據(jù)集中鏡系統(tǒng)（DC輸C）操作規(guī)河范》（IX園J7315右-02）晨。釣廊現(xiàn)金柜員核低對(duì)賬實(shí)并確務(wù)認(rèn)，雙人裝液箱上鎖，辦鵝理尾箱入唇哥庫(kù)手續(xù)。辦蠻現(xiàn)金柜員結(jié)糕賬前辦理現(xiàn)器金繳存，其覽他同柜員結(jié)尋賬。打印霞貍的“曲庫(kù)存現(xiàn)金登宗記簿鋪”由出納主界管核對(duì)賬實(shí)覺(jué)并確認(rèn)。勉營(yíng)業(yè)中柜員卷交接時(shí)，應(yīng)如按照柜員現(xiàn)留金結(jié)賬的處土理手續(xù)業(yè)帥進(jìn)行處理，侮并登記“會(huì)周計(jì)人員工作對(duì)交接登記簿縫”。雹金庫(kù)結(jié)賬仍金庫(kù)管庫(kù)員降清點(diǎn)當(dāng)日現(xiàn)腸金出、入庫(kù)啊票和庫(kù)存現(xiàn)狹金數(shù)，進(jìn)行閥系統(tǒng)日結(jié)處回理。核對(duì)相少符打印塘“庫(kù)存現(xiàn)金培登記簿”，不經(jīng)兩名管庫(kù)趴員簽章確認(rèn)著。釘模機(jī)構(gòu)結(jié)賬妙柜員日結(jié)完給成后，與會(huì)賴計(jì)對(duì)賬，辦替理機(jī)構(gòu)現(xiàn)金備結(jié)賬，日結(jié)狗成功打印“檢機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收媽付匯總表”是，柱樣式見(jiàn)把《數(shù)據(jù)集中蒸系統(tǒng)（DC溪C）操作規(guī)召范》（IX銹J7315肅-02）央。民核算主體結(jié)慈賬式機(jī)構(gòu)結(jié)賬完巷成后，辦理示核算主體現(xiàn)頂金結(jié)賬，日捆結(jié)成功打印翻“現(xiàn)金收付殃匯總表”贊，樣式見(jiàn)膀《數(shù)據(jù)集中尤系統(tǒng)（D秋CC）操作厚規(guī)范》（I咽XJ731奶5-02）驕。膏風(fēng)險(xiǎn)因素濕3棕：其它任務(wù)摟執(zhí)行錯(cuò)誤—度柜員貪污款高項(xiàng)，與系統(tǒng)般核對(duì)不符鴿。饞事件類型：亞實(shí)施、交付帖及過(guò)程管理?yè)Q風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：狼中等風(fēng)險(xiǎn)者控制目標(biāo)：捧賬實(shí)相符憑控制措施：壞換人核實(shí)確筋認(rèn)殊控制崗位：削現(xiàn)金柜員、青出納主管鎮(zhèn)風(fēng)險(xiǎn)因素罷4諷：其它任務(wù)干執(zhí)行錯(cuò)誤—淘柜員貪污款環(huán)項(xiàng)撥。顛事件類型：兄實(shí)施、交付奉及過(guò)程管理嬸風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：簽中等風(fēng)險(xiǎn)恐控制目標(biāo)：情尾箱現(xiàn)金安殃全擴(kuò)控制措施：照雙人裝箱上辦鎖兔控制崗位：?，F(xiàn)金柜員、招出納主管正7.檢查甲監(jiān)督鎮(zhèn)稽核員對(duì)每仆日現(xiàn)金憑證勇進(jìn)行稽核，些具體見(jiàn)生《會(huì)計(jì)稽核聾作業(yè)指導(dǎo)書(shū)扛》（IXG辟8103-今02）刪。指各級(jí)會(huì)計(jì)部煎門(mén)、營(yíng)業(yè)機(jī)謹(jǐn)構(gòu)出納負(fù)責(zé)京人、營(yíng)業(yè)機(jī)雨構(gòu)主管負(fù)責(zé)平人和一二級(jí)欠分行主管行念長(zhǎng)對(duì)柜面現(xiàn)酒金業(yè)務(wù)進(jìn)行誼檢查，具體剝要求見(jiàn)嘩《現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)券管理程序》鍬（PKJ7侮215-0剛0）旱和融《會(huì)計(jì)檢查獎(jiǎng)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)隙》（IXG探8103-允01）祝。垂實(shí)施體系文烤件審核時(shí)對(duì)楊本體系文件捉的修訂、維腫護(hù)和使用及疊實(shí)施效果進(jìn)稼行檢查。乞衡8.依據(jù)文壽件、相關(guān)體辣系文件石賄8.1癢依據(jù)文件輝《關(guān)于印發(fā)襪<柜面現(xiàn)鈔乒收付作業(yè)指姐導(dǎo)書(shū)>A/漸0版的通知是》(建總發(fā)劣[2005蹄]295號(hào)考)烘《中國(guó)人民抄銀行狀殘缺人民幣手兌換辦法武》（中國(guó)人點(diǎn)民銀行令[兩2003]依7號(hào)）容《關(guān)于貫徹很執(zhí)行盡<驟中華人民壓共和國(guó)人民很幣管理?xiàng)l例口人民幣管理閘條例過(guò)>賽的有關(guān)通知脖》（建總函借[2000浙]213斗號(hào)）勺《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)孕《中國(guó)人民初銀行關(guān)于印溝發(fā)背<件不宜流通人蜘民幣挑剔標(biāo)奸準(zhǔn)主>膜的通知》》紛（建會(huì)[2從003]1漆48號(hào)）耐《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)淹<屬中國(guó)人民銀閉行關(guān)于深入轟開(kāi)展殘損人臂民幣回收銷號(hào)毀工作的通題知取>蹦的通知》（燙建總函〔其2001直〕塔649析號(hào)）彩《己關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人壯民銀行<關(guān)司于加強(qiáng)第四寸套和第五套刷人民幣分版尿管理工作的笨通知>的通溝知》（建會(huì)省字舟[1999識(shí)]145來(lái)號(hào)）爭(zhēng)《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)紅中國(guó)人民銀茅行賭<雜關(guān)于做好第旱三套人民幣末延期兌付工動(dòng)作的通知>然的通知（建細(xì)總函抬[2000問(wèn)]377糧號(hào)）柄《現(xiàn)金管理每暫行條例深》(國(guó)務(wù)膝院令[19計(jì)88]搬12蛇號(hào)）科《中國(guó)人民功銀行關(guān)于印扭發(fā)理<欲現(xiàn)金管理暫明行條例實(shí)施榜細(xì)則賓>滔的通知》（孔銀發(fā)峰[198籃8]28咽8均號(hào)）《人民取幣大額和可賣(mài)疑支付交易水報(bào)告管理辦社法》（中國(guó)闊人民銀行令然[扣2003雜]嗽2柳號(hào)）?！督鹑跈C(jī)構(gòu)驕大額和可疑愿外匯資金交凱易報(bào)告管理長(zhǎng)辦法》（中牧國(guó)人民銀行掙令[小2003奶]希3濕號(hào)）謝《中國(guó)人民濾銀行關(guān)于加犬強(qiáng)現(xiàn)金管理猾工作有關(guān)問(wèn)嚷題的通知》鉗（銀發(fā)形[199凡7]107蹄號(hào)）影《大額現(xiàn)金煙支付登記備鹽案規(guī)定》（芬銀發(fā)[19鼓97]12株1號(hào)）破《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)懷<笛中國(guó)人民銀綁行關(guān)于進(jìn)一沈步加強(qiáng)大額繼現(xiàn)金支付管擺理的通知>求的通知》（董建總函洞[20周02]3月0店號(hào)）報(bào)《中國(guó)建設(shè)拉銀行關(guān)于轉(zhuǎn)澇發(fā)國(guó)家外匯溜管理局<關(guān)呼于居民、非綱居民個(gè)人大故額外幣現(xiàn)鈔愈存取款有關(guān)叫問(wèn)題的通知構(gòu)>的通知》宜（建總函駱[199搞7]21快0鏡號(hào)）9.附錄升附錄一：現(xiàn)辯金管理有關(guān)摧規(guī)定餐附錄怎二：易流通本、外突幣現(xiàn)鈔種類椅附錄脹三：殘缺污默損人民幣兌鞭換標(biāo)準(zhǔn)需附錄茄四：不宜流扛通人民幣挑切剔標(biāo)準(zhǔn)10.記錄院記錄一：封鍬包錯(cuò)款證明毒單（RKJ濟(jì)7215-冶01-01倉(cāng)）巧記錄二：出耗納錯(cuò)款登記杏簿（RKJ筐7215-究01-02夠）證附錄一：現(xiàn)抵金管理有關(guān)堂規(guī)定師喉津膊焦現(xiàn)金管理有理關(guān)規(guī)定刻開(kāi)戶單位可爆以在下列范宴圍內(nèi)使用現(xiàn)嬌金紙職工工資、底津貼；暗個(gè)人勞務(wù)報(bào)決酬，包括稿荷費(fèi)和講課費(fèi)亭及其他專門(mén)腹工作報(bào)酬；漁支付給個(gè)人豪的各種獎(jiǎng)金訊，包括根據(jù)暖國(guó)家規(guī)定頒蜜發(fā)給個(gè)人的偉科學(xué)技術(shù)、況文化俱吹藝槍術(shù)、體育等禍各種獎(jiǎng)金；鞭各種勞保、拿福利費(fèi)用以買(mǎi)及國(guó)家規(guī)定餡的對(duì)個(gè)人的糟其他支出；堡收購(gòu)單位向賭個(gè)人收購(gòu)農(nóng)浸副產(chǎn)品和其厲他物資支付茶的價(jià)款；房出差人員必坐須隨身攜帶衰的差旅費(fèi)；扒結(jié)算起點(diǎn)以琴下的零星支塊出；碎中國(guó)人民銀蟲(chóng)行確定需要語(yǔ)支付現(xiàn)金的典其他支出，爺指因采購(gòu)地役點(diǎn)不確定、虎交通齡不便、搶險(xiǎn)始救災(zāi)以及其計(jì)他特殊情況賢，辦理轉(zhuǎn)賬全結(jié)算不夠方弦便、必須使援用現(xiàn)揪金的開(kāi)戶單異位徹，要向開(kāi)戶陵銀行提出書(shū)阻面申請(qǐng)，由品本單位財(cái)會(huì)舞部門(mén)負(fù)責(zé)人郊簽征字蓋章，開(kāi)舞戶銀行審查拾批準(zhǔn)后，予項(xiàng)以支付現(xiàn)金拐。凡企事業(yè)單位鞠庫(kù)存現(xiàn)金管尺理規(guī)定撐大中城市銀真行開(kāi)戶的單睡位促，除可保留3天奶日常零星開(kāi)硬支所需的現(xiàn)崖金量詢；瘦在縣及縣以芹下銀行開(kāi)立子賬戶的單位處，猾可保留5天羽日常零星開(kāi)駛支所需的現(xiàn)感金量謝；邊遠(yuǎn)地區(qū)啄和交通不便辯地區(qū)的開(kāi)戶格單位，可保螞留荷10化天以下日常記零星開(kāi)支所敏需的現(xiàn)金量粘。脊核定的庫(kù)存姐限額如需調(diào)怕整,原則上確一年調(diào)整一智次。開(kāi)戶銀提行對(duì)開(kāi)戶單候位超庫(kù)存限暮額的部分要湊及時(shí)回籠。倆對(duì)沒(méi)有在銀栽行單獨(dú)開(kāi)立款賬戶的附屬鬧單位也要實(shí)尊行現(xiàn)金管理黨，必須保留泉的現(xiàn)金，也畫(huà)要核定限額釀，其限額快包括在開(kāi)戶脹單位的庫(kù)存撞限額之內(nèi)。向商業(yè)和服務(wù)愛(ài)行業(yè)的找零扭備用現(xiàn)金也島要根據(jù)營(yíng)業(yè)疼額核定定額掙，但不包括副在開(kāi)戶單位姑的庫(kù)存現(xiàn)金事限額之內(nèi)。羞開(kāi)戶銀行為戶非銀行金融滅機(jī)構(gòu)核定的四庫(kù)存現(xiàn)金限未額擺，活必須報(bào)經(jīng)人灌民銀行當(dāng)?shù)貏?chuàng)分支機(jī)構(gòu)批秤準(zhǔn)。研大額現(xiàn)金管底理裂規(guī)定狐大額現(xiàn)金的巷數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)由亡中國(guó)人民銀讓行各省、自犯治區(qū)、直轄銜市分行根據(jù)餅當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶單汽位正常、零委星的現(xiàn)金支鬼出的實(shí)際確旁定，并報(bào)中窗國(guó)人民銀行節(jié)總行備案。謎大額現(xiàn)金支狡付登記備案珍的范圍為開(kāi)鈔戶單位的大貧額現(xiàn)金支付牢（工資性支攻出和農(nóng)副產(chǎn)杯品采購(gòu)現(xiàn)金是支出除外）喂；安超過(guò)大額現(xiàn)饒金標(biāo)準(zhǔn)、注傘明“現(xiàn)金”擁字樣的銀行蠅匯票、銀行鋼本票；朝單位大額扛現(xiàn)金管理有奇關(guān)規(guī)定協(xié)1）開(kāi)戶單鼠位在提取大窯額現(xiàn)金時(shí)，血要填寫(xiě)有關(guān)恥大額現(xiàn)金支厚取登記表格只，表格的霞主要內(nèi)容應(yīng)刊包括支取時(shí)餃間、單位、括金額、用途奴等。開(kāi)戶銀漫行要建立臺(tái)福賬，實(shí)行逐列筆登記，并賭于季后十五蒜日內(nèi)報(bào)送中明國(guó)人民銀行罪當(dāng)?shù)胤种袆?wù)備案。貿(mào)2）開(kāi)叔戶銀行簽發(fā)李的每張現(xiàn)金繁匯票本票的密金額超過(guò)3潛0萬(wàn)元或一寸日對(duì)同一收瑞款人簽發(fā)兩籌張以上的現(xiàn)糾金銀行匯票些或銀行本票艙，須經(jīng)管理盜行批準(zhǔn)并報(bào)驟人民銀行當(dāng)致地分支機(jī)構(gòu)眠備案。射3）對(duì)微人民幣金額很20萬(wàn)元以決上的單筆現(xiàn)糠金收付，包柱括現(xiàn)金繳存士、現(xiàn)金支取妻和現(xiàn)金匯款墓、現(xiàn)金匯票元、現(xiàn)金本票遲解付屬于大努額現(xiàn)金收付網(wǎng)，應(yīng)由經(jīng)辦番行于業(yè)務(wù)區(qū)發(fā)生日起的基第2個(gè)工作帳日?qǐng)?bào)送人民特銀行當(dāng)?shù)胤滞咧?，并由姿其轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)打人民銀行總臣行。辱4）凡亡是單位持有甘的具有消費(fèi)滑結(jié)算、轉(zhuǎn)賬胞結(jié)算（包括徐自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、疏自動(dòng)轉(zhuǎn)存、六代發(fā)工資、魔代繳費(fèi)用等補(bǔ)）、存取現(xiàn)顏金和一卡多悟戶等功能的鐮銀行卡，在獻(xiàn)使用過(guò)程中堡需要注入資介金的，必須眨從單位的基慕本存款賬戶躺中轉(zhuǎn)入，不縫得繳存現(xiàn)金壟，不得將銷施貨款存入。塌開(kāi)戶銀行對(duì)杏持卡人持有冬的單位銀行挪卡一律不得飄支付現(xiàn)金?？祵?duì)于轉(zhuǎn)入單寇位持有的銀北行卡中的轉(zhuǎn)騎賬支票，收趴款人必須寫(xiě)訊收款單位的四賬戶名稱，馬不得將發(fā)卡鄉(xiāng)的開(kāi)戶銀行繭作為收款人材。院個(gè)人大額現(xiàn)莫金管理有關(guān)后規(guī)定帥對(duì)一日一殘次性從儲(chǔ)蓄獅賬戶(含銀茶行卡戶甩)提取現(xiàn)金伐５萬(wàn)元(不紅含５萬(wàn)元)河以上的，柜緒員應(yīng)請(qǐng)取款蛇人提供有效管身份證件，慮并經(jīng)機(jī)構(gòu)會(huì)渡計(jì)負(fù)責(zé)人核皆實(shí)后予以支賊付。其中一喜次性提取現(xiàn)男金２０萬(wàn)元沸(含２０萬(wàn)左元)盞以上的，應(yīng)嬌請(qǐng)取款人卡須至少提前允１天預(yù)約。串對(duì)一日一搶次性或一日灑累計(jì)超過(guò)５黃萬(wàn)元以上的孫儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)泥金支付，經(jīng)真辦行要逐筆殖登記，并按聽(tīng)月向人民銀怎行當(dāng)?shù)胤种Ц畽C(jī)構(gòu)備案。鼓居民個(gè)人一泳次性或一日擇累計(jì)支取5產(chǎn)0萬(wàn)元(含遮50萬(wàn)元)富以上大額現(xiàn)偽金的,開(kāi)戶徹銀行應(yīng)單獨(dú)賽登記并于次披日向人民銀微行當(dāng)?shù)胤种@機(jī)構(gòu)備案。哀對(duì)人民幣鄰金額20萬(wàn)流元以上的單濟(jì)筆現(xiàn)金收付越，包括現(xiàn)金賊繳存、現(xiàn)金避支取和現(xiàn)金削匯款、現(xiàn)金淘匯票、現(xiàn)金球本票解塘付屬于大額籍現(xiàn)金收付，頓應(yīng)由金融機(jī)幣構(gòu)于業(yè)務(wù)發(fā)芝生日起的第本2個(gè)工作日練報(bào)送人民銀稍行當(dāng)?shù)胤种д?qǐng)行，