網(wǎng)上辦稅培訓(xùn)第1頁(yè)/共60頁(yè)[培訓(xùn)內(nèi)容]業(yè)務(wù)辦理2國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)介紹3網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作演示5征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置介紹4業(yè)務(wù)概述1第2頁(yè)/共60頁(yè)[業(yè)務(wù)概述]

為了進(jìn)一步推進(jìn)稅收征管改革，加快實(shí)現(xiàn)稅收管理的信息化、科學(xué)化進(jìn)程，提高征管的質(zhì)量和效率，充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段為納稅人提供更優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，江西地稅與方欣公司共同開(kāi)發(fā)了基于統(tǒng)一的信息門(mén)戶網(wǎng)站、網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)、建筑及房地產(chǎn)業(yè)稅收管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)兩業(yè)系統(tǒng)）組成的“江西省地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅應(yīng)用系統(tǒng)”。第3頁(yè)/共60頁(yè)[業(yè)務(wù)概述]

網(wǎng)上辦稅是指稅務(wù)部門(mén)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)以遠(yuǎn)程方式接收納稅戶的納稅申報(bào)、電子繳納稅款、稅收管理信息傳送等涉稅事務(wù)，可方便納稅戶足不出戶完成涉稅業(yè)務(wù)并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)查詢納稅信息及完稅情況的一種現(xiàn)代化理稅手段，目前可辦理以下稅務(wù)事項(xiàng)：稅務(wù)登記、網(wǎng)上申報(bào)及扣款、電子繳款憑證打印、發(fā)票管理、開(kāi)業(yè)變更、稅源登記、涉稅文書(shū)申請(qǐng)、建筑業(yè)及房地產(chǎn)業(yè)在線發(fā)票等。第4頁(yè)/共60頁(yè)[業(yè)務(wù)概述]網(wǎng)上辦稅方式符合信息化、現(xiàn)代化的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)納稅人而言，具有以下優(yōu)點(diǎn)：方便：在任何能上網(wǎng)的地方都可遠(yuǎn)程完成有關(guān)納稅事宜；便捷：可24小時(shí)使用本系統(tǒng)，避免在辦稅服務(wù)廳的擁擠和較長(zhǎng)的等候時(shí)間；高效：操作簡(jiǎn)單，實(shí)時(shí)性好，中間環(huán)節(jié)少；低廉：可減少往返于稅務(wù)機(jī)關(guān)的時(shí)間和費(fèi)用。第5頁(yè)/共60頁(yè)[培訓(xùn)內(nèi)容]業(yè)務(wù)辦理2國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)介紹3網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作演示5征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置介紹4業(yè)務(wù)概述1第6頁(yè)/共60頁(yè)運(yùn)行環(huán)境要求：WindowsXP或更高版本操作系統(tǒng)，顯示器分辨率不低于1024*768，瀏覽器為IE6.0或更高版本，互聯(lián)網(wǎng)帶寬2M及以上；納稅戶已與開(kāi)戶銀行簽訂財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)《委托授權(quán)劃繳稅款協(xié)議》，并已報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)登記；納稅戶已辦理國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)CA證書(shū)）；納稅戶已注冊(cè)開(kāi)通網(wǎng)上辦稅權(quán)限；納稅戶如需在線打印電子繳款憑證，還需配備滿足打印要求的打印機(jī)；兩業(yè)納稅戶如需在線進(jìn)行發(fā)票打印，還需配備滿足打印要求的打印機(jī)。企業(yè)網(wǎng)上辦稅需要具備的條件[業(yè)務(wù)辦理]第7頁(yè)/共60頁(yè)企業(yè)網(wǎng)上辦稅業(yè)務(wù)辦理流程[業(yè)務(wù)辦理]與銀行簽訂《委托授權(quán)劃繳稅款協(xié)議》并報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)登記辦理國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)注冊(cè)開(kāi)通網(wǎng)上辦稅權(quán)限登錄網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)開(kāi)始使用第8頁(yè)/共60頁(yè)納稅戶與開(kāi)戶銀行簽訂財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)《委托授權(quán)劃繳稅款協(xié)議》，并報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)登記，即可在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)直接進(jìn)行稅款在線繳納，省內(nèi)目前可實(shí)行財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)的銀行包括：工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、城市信用社、商業(yè)銀行等納入到人民銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)的金融機(jī)構(gòu)。[業(yè)務(wù)辦理]與銀行簽訂《授權(quán)劃繳稅款協(xié)議》第9頁(yè)/共60頁(yè)該項(xiàng)業(yè)務(wù)為企業(yè)與銀行、稅局三方簽訂的協(xié)議，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的基本要求：全省商業(yè)銀行均可辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)；簽約只允許綁定一個(gè)銀行賬戶；簽約內(nèi)容必須與稅局登記的信息一致；銀行簽訂完畢后必須報(bào)送稅局大廳或稅收管理員錄入稅局系統(tǒng)，否則系統(tǒng)仍然視為未簽訂協(xié)議。[業(yè)務(wù)辦理]與銀行簽訂《授權(quán)劃繳稅款協(xié)議》第10頁(yè)/共60頁(yè)第11頁(yè)/共60頁(yè)征管系統(tǒng)中的【授權(quán)劃繳稅款協(xié)議】---》【簽訂協(xié)議】模塊中進(jìn)行錄入?yún)f(xié)議相關(guān)信息點(diǎn)擊保存后，系統(tǒng)會(huì)發(fā)送錄入的信息與銀行進(jìn)行比對(duì)。第12頁(yè)/共60頁(yè)[培訓(xùn)內(nèi)容]業(yè)務(wù)辦理2國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)介紹3網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作演示5征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置介紹4業(yè)務(wù)概述1第13頁(yè)/共60頁(yè)CA數(shù)字證書(shū)，是指由江西省地方稅務(wù)局通過(guò)國(guó)家稅務(wù)總局身份認(rèn)證系統(tǒng)發(fā)行的，用于納稅人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)辦理涉稅事項(xiàng)或稅務(wù)人員通過(guò)稅務(wù)內(nèi)網(wǎng)日常辦公，具有保證電子數(shù)據(jù)真實(shí)、完整、不可篡改以及操作行為不可抵賴(lài)特性的電子身份認(rèn)證介質(zhì)。

根據(jù)CA證書(shū)的實(shí)際使用需求，涉及到的業(yè)務(wù)有：證書(shū)開(kāi)戶、證書(shū)續(xù)簽、證書(shū)補(bǔ)辦、證書(shū)解鎖、證書(shū)變更、證書(shū)注銷(xiāo)。[國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)]第14頁(yè)/共60頁(yè)證書(shū)開(kāi)戶：依據(jù)用戶信息使用USBKEY為用戶新申請(qǐng)證書(shū)；證書(shū)續(xù)簽：當(dāng)用戶證書(shū)即將到期希望續(xù)期，并繼續(xù)使用原USBKEY時(shí)，對(duì)證書(shū)進(jìn)行有效期續(xù)簽；證書(shū)補(bǔ)辦：由于用戶將USBKEY丟失或者損壞，需要按照原信息制作證書(shū)時(shí)，依據(jù)原有用戶信息使用新USBKEY為用戶重新發(fā)證，舊證書(shū)注銷(xiāo)；證書(shū)變更：當(dāng)用戶要求變更證書(shū)信息，并繼續(xù)使用原USBKEY時(shí)，對(duì)證書(shū)信息進(jìn)行更新；證書(shū)注銷(xiāo)：依據(jù)用戶請(qǐng)求，將證書(shū)注銷(xiāo)，注銷(xiāo)后的證書(shū)將不可恢復(fù)；證書(shū)解鎖：由于用戶錯(cuò)誤輸入U(xiǎn)SBKEY口令達(dá)到系統(tǒng)規(guī)定的錯(cuò)誤口令重復(fù)限值，導(dǎo)致USBKEY被鎖定時(shí)，對(duì)用戶USBKEY設(shè)備解鎖。[國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)]業(yè)務(wù)類(lèi)型第15頁(yè)/共60頁(yè)《納稅人證書(shū)業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，一式三聯(lián)；《稅務(wù)登記證》副本復(fù)印件加蓋公章；經(jīng)辦人身份證復(fù)印件加蓋公章；辦理證書(shū)變更、解鎖、注銷(xiāo)等證書(shū)業(yè)務(wù)時(shí)，還需攜帶已辦理的證書(shū)USBKEY硬件介質(zhì)；辦理證書(shū)注銷(xiāo)還需提供納稅人的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)注銷(xiāo)證明，并加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)公章。[國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)]業(yè)務(wù)辦理相關(guān)材料第16頁(yè)/共60頁(yè)[國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)]業(yè)務(wù)辦理網(wǎng)點(diǎn)信息所屬地市網(wǎng)點(diǎn)地址聯(lián)系電話南昌南昌市站前西路289號(hào)三星大廈B座20州贛州市八一四大道金鉆廣場(chǎng)東座60100797-8127259新余新余市勞動(dòng)北路451號(hào)五千年綜合辦公大樓415潭鷹潭市四海路財(cái)富廣場(chǎng)B座306德鎮(zhèn)景德鎮(zhèn)市隆基尚城小區(qū)3棟1302安吉安市井岡山大道城北市場(chǎng)東方巴黎10樓1012江九江市潯陽(yáng)區(qū)大中路329號(hào)城市風(fēng)景705州撫州市老底盤(pán)廠小區(qū)東12棟5單元310鄉(xiāng)萍鄉(xiāng)市南昌百貨B棟1301饒上饒市億升北座1315春宜春市朝陽(yáng)路1號(hào)35917頁(yè)/共60頁(yè)[國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)]CA數(shù)字證書(shū)使用下載安裝證書(shū)驅(qū)動(dòng)及客戶端控件首次使用修改證書(shū)登陸密碼使用證書(shū)登陸網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)第18頁(yè)/共60頁(yè)[培訓(xùn)內(nèi)容]業(yè)務(wù)辦理2國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)介紹3網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作演示5征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置介紹4業(yè)務(wù)概述1第19頁(yè)/共60頁(yè)稅收管理員必須在征管系統(tǒng)中給企業(yè)做了相關(guān)稅種稅目的應(yīng)納稅種鑒定，企業(yè)才能夠在網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)中進(jìn)行相關(guān)稅種稅目的申報(bào)操作。[征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置]應(yīng)納稅種鑒定第20頁(yè)/共60頁(yè)第21頁(yè)/共60頁(yè)要完成企業(yè)所得稅的鑒定，需要進(jìn)行如下幾步操作：1、首先設(shè)置此企業(yè)的鑒定稅種中存在企業(yè)所得稅；2、其次設(shè)置此企業(yè)所得稅征收方式為查賬征收或核定征收；3、最后設(shè)置此企業(yè)所得稅征收計(jì)算方式。只有完成了上述三步，納稅人在網(wǎng)上才能正確的看到對(duì)應(yīng)的所得稅專(zhuān)業(yè)申報(bào)表的操作界面。[征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置]所得稅鑒定第22頁(yè)/共60頁(yè)第23頁(yè)/共60頁(yè)企業(yè)所得稅征收計(jì)算方式一年只能設(shè)置一次，目的是為了保持累計(jì)數(shù)是正確的，因?yàn)槔塾?jì)數(shù)等于上期累計(jì)加本期數(shù)，為了保持會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的銜接，所以對(duì)此做了一年只能設(shè)置一次的限制。所得稅鑒定[征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置]第24頁(yè)/共60頁(yè)專(zhuān)管員通過(guò)企業(yè)所得稅計(jì)算方式進(jìn)行變更時(shí)，在右邊的模塊中，保存按鈕無(wú)法操作。該情況為專(zhuān)管員為企業(yè)修改了所得稅征收方式，但是由于此企業(yè)在今年已經(jīng)申報(bào)了企業(yè)所得稅，故專(zhuān)管員無(wú)法通過(guò)征管系統(tǒng)進(jìn)行所得稅計(jì)算方式的變更，只能走后臺(tái)維護(hù)單進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)的修改。第25頁(yè)/共60頁(yè)企業(yè)需要進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表傳輸申報(bào)，必須首先在征管系統(tǒng)中進(jìn)行鑒定，只有鑒定成功后，才能進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)。[征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置]財(cái)務(wù)報(bào)表鑒定第26頁(yè)/共60頁(yè)專(zhuān)管員點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告書(shū)】進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表類(lèi)型設(shè)置，設(shè)置完后保存。第27頁(yè)/共60頁(yè)專(zhuān)管員點(diǎn)擊【資料傳遞】----》【應(yīng)報(bào)資料鑒定】模塊設(shè)置企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表類(lèi)型，目前報(bào)送期限均為按月申報(bào)。第28頁(yè)/共60頁(yè)稅收管理員可通過(guò)綜合查詢==>管理服務(wù)查詢==>登記類(lèi)查詢==>一戶式查詢查詢企業(yè)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表情況[征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置]稅局端財(cái)務(wù)報(bào)表信息查詢第29頁(yè)/共60頁(yè)第30頁(yè)/共60頁(yè)[培訓(xùn)內(nèi)容]業(yè)務(wù)辦理2國(guó)家稅務(wù)總局CA數(shù)字證書(shū)介紹3網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作演示5征管系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置介紹4業(yè)務(wù)概述1第31頁(yè)/共60頁(yè)納稅人初次使用系統(tǒng)，需自行注冊(cè)開(kāi)通網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)使用權(quán)限客戶服務(wù)熱線：400-666-8689[網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)操作演示]注冊(cè)開(kāi)通網(wǎng)上辦稅權(quán)限第32頁(yè)/共60頁(yè)33客戶服務(wù)熱線：400-666-8689第33頁(yè)/共60頁(yè)第34頁(yè)/共60頁(yè)客戶服務(wù)熱線：400-666-8689第35頁(yè)/共60頁(yè)證書(shū)初始口令為:88888888第36頁(yè)/共60頁(yè)填寫(xiě)申報(bào)表地方稅收綜合申報(bào)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)個(gè)人所得稅代扣代繳匯總申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)基金費(fèi)申報(bào)查詢打印申報(bào)情況繳款情況未申報(bào)情況打印電子繳款憑證扣繳稅款申報(bào)成功立即扣款未清繳稅費(fèi)情況查詢扣款客戶服務(wù)熱線：400-666-8689第37頁(yè)/共60頁(yè)1、報(bào)表中稅種、稅目、所屬期起止、稅率根據(jù)稅種鑒定情況自動(dòng)帶出；2、備注中如果有異常情況對(duì)應(yīng)稅種稅目底色會(huì)顯示為黃色，常見(jiàn)情況為重復(fù)申報(bào)和逾期申報(bào)；3、填行一般用作代扣代繳或自查補(bǔ)報(bào)；4、刪行按鈕可對(duì)勾選的稅種稅目進(jìn)行刪行操作，本次不進(jìn)行申報(bào)操作。地方稅收綜合申報(bào)第38頁(yè)/共60頁(yè)1、有專(zhuān)用附表的在附表中填寫(xiě)數(shù)據(jù)交通運(yùn)輸業(yè)，建筑業(yè)，服務(wù)業(yè)，服務(wù)業(yè)扣除，異地建筑，娛樂(lè)業(yè)，金融保險(xiǎn)業(yè)；2、無(wú)附表的在主表中填寫(xiě)申報(bào)數(shù)據(jù)文化體育業(yè)、郵電通信業(yè)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)。營(yíng)業(yè)稅申報(bào)第39頁(yè)/共60頁(yè)1、根據(jù)代扣人數(shù)的總應(yīng)納稅所得額按照稅率分行進(jìn)行申報(bào)；2、個(gè)稅零申報(bào)可填寫(xiě)代扣人數(shù)和選擇稅率，應(yīng)納稅所得額留空或填0提交即可。個(gè)人所得稅代扣代繳匯總申報(bào)第40頁(yè)/共60頁(yè)根據(jù)稅收管理員的鑒定情況，企業(yè)所得稅申報(bào)表可分為：查帳征收：“企業(yè)所得稅月（季）申報(bào)表（A）類(lèi)”按據(jù)實(shí)預(yù)繳、上一納稅年度、其他方法三種申報(bào)方式；核定征收：“核定征收企業(yè)所得稅納稅申報(bào)預(yù)繳（B）類(lèi)”按收入總額、成本費(fèi)用、經(jīng)費(fèi)支出三種申報(bào)方式。企業(yè)所得稅月（季）申報(bào)表第41頁(yè)/共60頁(yè)企業(yè)所得稅月（季）申報(bào)表（A類(lèi)）1、“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日。年度中間開(kāi)業(yè)的，“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報(bào)；2、第1行至第24行，納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)：實(shí)行“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第2行至第17行；實(shí)行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第19行至第22行；實(shí)行“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報(bào)第24行；3、“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；4、“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月（季）度最后一日的累計(jì)數(shù)。第42頁(yè)/共60頁(yè)企業(yè)所得稅月（季）申報(bào)表（B類(lèi)）1、“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日。年度中間開(kāi)業(yè)的，“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報(bào)；2、第1行至第9行，納稅人根據(jù)其應(yīng)納稅所得額的計(jì)算方式分別填報(bào)：實(shí)行“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”計(jì)算方式的納稅人填報(bào)第1行至第6行；實(shí)行“按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”計(jì)算方式的納稅人填報(bào)第7行至第9行；3、第12行“已預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)當(dāng)年累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額；4、第14行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)納所得稅額”自動(dòng)計(jì)算本期應(yīng)當(dāng)繳納的稅額。第43頁(yè)/共60頁(yè)滿足以下條件企業(yè)可自行作廢：1、通過(guò)網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)申報(bào)的；2、當(dāng)月申報(bào)的；3、未進(jìn)行扣款操作的；不滿足自行作廢條件的需聯(lián)系稅局通過(guò)內(nèi)部問(wèn)題平臺(tái)上報(bào)送省局信息中心進(jìn)行數(shù)據(jù)清理刪除。申報(bào)作廢第44頁(yè)/共60頁(yè)申報(bào)作廢第45頁(yè)/共60頁(yè)納稅人在申報(bào)完成之后，還需將稅款繳入國(guó)庫(kù),納稅人必須完成扣繳稅費(fèi)操作，這樣整個(gè)納稅申報(bào)過(guò)程才算完成。系統(tǒng)有兩種扣繳稅費(fèi)方式：1、申報(bào)立即扣繳:申報(bào)完成后，直接在提示頁(yè)面進(jìn)行實(shí)時(shí)扣繳操作；2、查詢扣款:通過(guò)“納稅申報(bào)”>>“未清繳稅費(fèi)情況”功能查詢出已申報(bào)未扣款的申報(bào)數(shù)據(jù)，再進(jìn)行扣款操作。申報(bào)扣款第46頁(yè)/共60頁(yè)申報(bào)扣款-申報(bào)立即扣繳第47頁(yè)/共60頁(yè)申報(bào)扣款-查詢扣繳第48頁(yè)/共60頁(yè)數(shù)據(jù)流向?yàn)椋?/p>

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