第30頁(yè)某某基因技術(shù)有限公司財(cái)務(wù)制度目錄TOC\o"1-2"第一章固定資產(chǎn)管理制度1一總則1二固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)與分類1三固定資產(chǎn)的管理體系2四固定資產(chǎn)的交付使用2五固定資產(chǎn)的調(diào)撥2六固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)3七固定資產(chǎn)的清查3呢八墳難固定資產(chǎn)的水報(bào)廢窮英3慘九示問(wèn)固定資產(chǎn)的饅清理肯賞4廟十問(wèn)銅固定資產(chǎn)的褲更新頭泉4怕十一巧志固定資產(chǎn)修胳理色唉5燥十二刪劫土地的管理烘揭5吐十三腔野固定資產(chǎn)累辛計(jì)折舊的核秋算管理擺芝5扔第二章秀景流動(dòng)資產(chǎn)管誓理制度朵摔7歇一襖醉總則茫息7使二獵盡流動(dòng)資產(chǎn)的妖綜合計(jì)劃管宋理卵影7捐三嫁息貨幣資金的花管理訊調(diào)8喇四覽捎應(yīng)收賬款、抬預(yù)付賬款及賭其他應(yīng)收賬岸款的管理疤匠8峽五及蛛存貨的管理票辛8研六秘晃流動(dòng)資產(chǎn)的絡(luò)清查愿鋒9禽七爽蠢流動(dòng)資產(chǎn)的龜分析與考核揉聲9酸第三章笨牛貨幣資金管墻理制度替悅11商一容述總則徹憂11軋二命圾現(xiàn)金管理循距11崇三評(píng)選銀行存款管恐理娛帥12價(jià)四秧脈其他貨幣資寫(xiě)金管理蕩蠅12懇第四章燃請(qǐng)財(cái)務(wù)部管理音制度賴蛙1堆3落一盞婚總則繪銹13搬二問(wèn)嚇財(cái)務(wù)部的職團(tuán)責(zé)深獅13梯三嗎甲結(jié)算紀(jì)律矩辜13褲第五章聰總會(huì)計(jì)人員工弄作交接制度居監(jiān)14朽一妨馳總則敲棟14故二竄斤移交前的準(zhǔn)貢備工作跌恨1檔4跌三禮拐監(jiān)交將逝14崗四肚葛業(yè)務(wù)交接的泰具體要求墾懶14希第六章汁活會(huì)計(jì)檔案管甲理制度老豬16膛一盤(pán)蕩總則柄冬16伙二斧啞會(huì)計(jì)檔案的呢歸集闊頭16見(jiàn)三察稅會(huì)計(jì)檔案的遵分類頃鉆16卻四艙矩會(huì)計(jì)檔案的依整理組卷槳逃16貴五球污會(huì)計(jì)檔案的未歸檔乳糖17糾六灑珍會(huì)計(jì)檔案的勿排列編目公羊17香七潑犧會(huì)計(jì)檔案的湊保管期限朋逗18赴第七章阿線費(fèi)用管理囑膚制度（待討晃論）垃深19脫一溪逝總則另裂19溪二喪顯公司員工出蘇差管理辦法映葛19邊三林快職務(wù)消費(fèi)管籌理辦法嶼釀22慈四妨姥日常財(cái)務(wù)手志續(xù)辦理程序瑞規(guī)定堡創(chuàng)22頓五途尾個(gè)人通訊費(fèi)漸用管理辦法愁殼24犯六基辰市內(nèi)交通費(fèi)辭管理辦法高陜24易七旅禍部門(mén)公用費(fèi)唱用管理辦法嶼顯25廁第八章秋崖附則備慕27龜返第一章日固定資產(chǎn)管想理制度一總則熟固定資產(chǎn)是禁企業(yè)進(jìn)行生諷產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)孫的物資基礎(chǔ)境。為切實(shí)管岡好、用好固徹定資產(chǎn)，充蔽分發(fā)揮其使置用效能，提圓高企業(yè)的經(jīng)各濟(jì)效益，并瓦實(shí)現(xiàn)固定資謙產(chǎn)的保值、驗(yàn)增值，依據(jù)球國(guó)家有關(guān)會(huì)辜計(jì)制度，結(jié)豆合搶某某故公司的實(shí)際稱情況，制定廈本制度。弄固定資產(chǎn)管書(shū)理與核算的磚要求離統(tǒng)一固定資碑產(chǎn)編碼。江統(tǒng)一固定資慕產(chǎn)目錄。鋸統(tǒng)一固定資宣產(chǎn)折舊目錄獵。呼統(tǒng)一固定資役產(chǎn)卡片。井統(tǒng)一固定資效產(chǎn)計(jì)算機(jī)管勢(shì)理程序。叉統(tǒng)一固定資參產(chǎn)報(bào)表。量固定資產(chǎn)管拔理與核算的蕩任務(wù)駛根據(jù)國(guó)家固柱定資產(chǎn)的管指理標(biāo)準(zhǔn)，正思確劃分固定貝資產(chǎn)的分類宿與范圍，明臨確固定資產(chǎn)假管理人員的碑職責(zé)與權(quán)限盼。妨反映和監(jiān)督淺固定資產(chǎn)的褲增減變動(dòng)情袍況。腎定期分析、足研究固定資孩產(chǎn)的使用情拉況。蕉搞好固定資秒產(chǎn)的總分類碰核算和明細(xì)柴分類核算。圍按照規(guī)定，靜正確計(jì)提折剛舊，統(tǒng)籌使阿用。迎定期清查固嬌定資產(chǎn)?？绶从澈捅O(jiān)督渠固定資產(chǎn)更痰新、大修理賄計(jì)劃的實(shí)施呆情況。桌二固定秋資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)撲與分類率固定資產(chǎn)的刺標(biāo)準(zhǔn)膽固定資產(chǎn)是絡(luò)指使用期限起超過(guò)一年的絕房屋、建筑閣物、機(jī)器、際機(jī)械、運(yùn)輸茶工具以及其蒜他與生產(chǎn)、祥經(jīng)營(yíng)有關(guān)的問(wèn)設(shè)備、器具豎、工具等，環(huán)不屬于生產(chǎn)飛、經(jīng)營(yíng)主要影設(shè)備的物品弦、單位價(jià)值攻在2000議元以上，并腸且使用期限清超過(guò)兩年的春，也應(yīng)當(dāng)作罷為固定資產(chǎn)召。纖固定資產(chǎn)分罵類蜘固定資產(chǎn)按恨其經(jīng)濟(jì)用途搏和使用情況她分為七類：述生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用遵固定資產(chǎn)來(lái)是指直接服脈務(wù)于企業(yè)生撫產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活猜動(dòng)的各類固策定資產(chǎn)。組非生產(chǎn)用固鐮定資產(chǎn)炭是指不直接精服務(wù)于企業(yè)迅生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)繼活動(dòng)的各類慘固定資產(chǎn)。濃租出固定資完產(chǎn)催是指經(jīng)公司劫批準(zhǔn)出租給屈外單位使用斯的各類固定稼資產(chǎn)。替未使用固定屈資產(chǎn)粥是指尚未使險(xiǎn)用的新增固王定資產(chǎn)、調(diào)感入尚未安裝姑的固定資產(chǎn)娛、進(jìn)行改建但、擴(kuò)建的固核定資產(chǎn)，以紀(jì)及報(bào)經(jīng)公司值批準(zhǔn)封存暫查時(shí)（連續(xù)半證年以上）停趕止使用的各視類固定資產(chǎn)室。由于季節(jié)杠性生產(chǎn)、大鞏修理等原因錢(qián)而停止使用冰的機(jī)器設(shè)備煮，也應(yīng)作為日在用固定資薯產(chǎn)。高不需用固定牧資產(chǎn)參是指各部門(mén)限/子公司不縣再使用，報(bào)慧經(jīng)公司批準(zhǔn)赤等待處理的占固定資產(chǎn)。內(nèi)融資租入的奉固定資產(chǎn)。如是指經(jīng)批準(zhǔn)雹以融資租賃餓方式租入，英并經(jīng)安裝、垮調(diào)試驗(yàn)收交夢(mèng)付使用、在裙租賃期內(nèi)使哲用的各類機(jī)客器設(shè)備。航三固定作資產(chǎn)的管理運(yùn)體系陪公司的固定不資產(chǎn)管理體剖系炊財(cái)務(wù)部是公夫司固定資產(chǎn)蛙的主管部門(mén)懼，負(fù)責(zé)固定彎資產(chǎn)的實(shí)物佩管理和核算苗管理。幟公司各企業(yè)仍主管部門(mén)負(fù)慕責(zé)固定資產(chǎn)兵的交付、轉(zhuǎn)秀移、處置、糠清查、報(bào)廢邊、清理、更贏新、修理、次核算等管理魚(yú)、報(bào)批工作包。做好固定灰資產(chǎn)的計(jì)價(jià)課、折舊計(jì)提地及上交工作擾。雨四固定循資產(chǎn)的交付解使用添各部門(mén)/子核公司應(yīng)按固賣(mài)定程序辦理番工程決算、壤驗(yàn)收及資產(chǎn)最交接手續(xù)。堵投資工程管誓理人員要與霧資產(chǎn)管理核積算密切配合客，共同辦理風(fēng)好資產(chǎn)的交警接工作。哪屬于基本建額設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)腦在編制竣工加決算的同時(shí)念交付使用資稈產(chǎn)。工程、龜資產(chǎn)的管理甩、核算人員壞要做好交付黃資產(chǎn)的清查縣、盤(pán)點(diǎn)，編材制阿“不基建項(xiàng)目交袋付使用財(cái)產(chǎn)巖分類明細(xì)表至”義，由公司財(cái)餅務(wù)部審批。掩屬專項(xiàng)工程攪項(xiàng)目，（包縣括按規(guī)定從清成本、費(fèi)用綱中核銷(xiāo)的項(xiàng)歡目）在項(xiàng)目動(dòng)完工核銷(xiāo)工匪程的同時(shí)，絮組織清查、風(fēng)盤(pán)點(diǎn)交接資尖產(chǎn)，編制穩(wěn)“舉專項(xiàng)工程交督付使用財(cái)產(chǎn)真分類明細(xì)表支”丈，報(bào)公司財(cái)泊務(wù)部審批接檢受。亦年終，各部香門(mén)/子公司結(jié)根據(jù)批準(zhǔn)的辮“獅基建項(xiàng)目交猶付使用財(cái)產(chǎn)赤分類明細(xì)表膚”閱和摔“漂專項(xiàng)工程交特付使用財(cái)產(chǎn)侄分類明細(xì)表青”男，編制特“努交付使用財(cái)眉產(chǎn)分類匯總司表亮”感上報(bào)公司粉財(cái)務(wù)部。任五固定閃資產(chǎn)的調(diào)撥至由于生產(chǎn)經(jīng)頌營(yíng)管理等方箭面的原因，醬固定資產(chǎn)發(fā)仔生轉(zhuǎn)移時(shí)，托必須辦理固劑定資產(chǎn)調(diào)撥閉轉(zhuǎn)移手續(xù)。鹿各部門(mén)/子鍬公司之間調(diào)旗撥固定資產(chǎn)加，由調(diào)入部活門(mén)經(jīng)辦，調(diào)除出部門(mén)負(fù)責(zé)把填制躬“醒固定資產(chǎn)無(wú)售償調(diào)撥單胡”詞上報(bào)財(cái)務(wù)部劉審批，持手俱續(xù)辦理資產(chǎn)拘實(shí)物交接并橫進(jìn)行賬務(wù)處畫(huà)理。昌各部門(mén)/子綠公司內(nèi)部調(diào)皆撥固定資產(chǎn)宇，由各部門(mén)址/子公司自利行辦理資產(chǎn)材無(wú)償調(diào)撥手牛續(xù)，并報(bào)財(cái)螺務(wù)部備案。跡六固定米資產(chǎn)的出租丟、出借、轉(zhuǎn)膊讓、捐贈(zèng)僻固定資產(chǎn)出慮借、出租，點(diǎn)須報(bào)財(cái)務(wù)部深審核，并辦尚理相應(yīng)手續(xù)味。谷各部門(mén)/子戶公司不得以默任何名義擅毛自出借、出趁租固定資產(chǎn)拖。耳固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)毀讓、捐贈(zèng)，夜須填制《固鍛定資產(chǎn)出售嫌申報(bào)單》并易附相應(yīng)材料防，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)厘部組織審查甘、公司總裁頌審核批準(zhǔn)后陡，實(shí)行有償瞞轉(zhuǎn)讓或以公鑒司名義捐贈(zèng)哥。坐因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)藥需要，需租洋入固定資產(chǎn)尿的，應(yīng)報(bào)財(cái)稈務(wù)部組織審禽查、公司總塘裁批準(zhǔn)，并塘辦理相應(yīng)手繩續(xù)。鎖七固定睡資產(chǎn)的清查哀固定資產(chǎn)的未清查獵公司統(tǒng)一安拒排的固定資餃產(chǎn)清查，各擔(dān)部門(mén)/子公愛(ài)司根據(jù)清查辮要求編制有壯關(guān)的清查表玉及盤(pán)盈、盤(pán)鞋虧、報(bào)廢等懂申報(bào)表及喚報(bào)公司財(cái)務(wù)顛部。淘各部門(mén)/子電公司應(yīng)根據(jù)啊需要對(duì)固定在資產(chǎn)隨時(shí)進(jìn)麻行全面清查彈，清查固定賊資產(chǎn)時(shí)，首赤先按照清查摧時(shí)點(diǎn)要求逐耐項(xiàng)清查，認(rèn)戲真核對(duì)，做嘗到賬卡相符株，賬實(shí)相符齒。對(duì)清查中艱發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題革，要逐條向件公司財(cái)務(wù)部瞧匯報(bào)，并按菊公司要求進(jìn)蓄行處理。院固定資產(chǎn)的絞盤(pán)盈、盤(pán)虧滿清查中發(fā)現(xiàn)拋盤(pán)盈、盤(pán)虧獻(xiàn)等情況，必墨須及時(shí)查明昏原因，并按致要求上報(bào)公牲司批準(zhǔn)。煮固定資產(chǎn)盤(pán)兔盈、盤(pán)虧等她情況，須分忍別填制全“皆固定資產(chǎn)盤(pán)終盈申報(bào)明細(xì)笛匯總表重”利和詢“柏固定資產(chǎn)盤(pán)減盈申報(bào)單尺”夾、揪“父固定資產(chǎn)盤(pán)咱虧申報(bào)明細(xì)南匯總表趙”儲(chǔ)和評(píng)“費(fèi)固定資產(chǎn)盤(pán)鉛虧申報(bào)單狹”斥同時(shí)報(bào)財(cái)畜務(wù)部。經(jīng)審棗查后轉(zhuǎn)入待括處理財(cái)產(chǎn)損俗溢。閉公司主管部吸門(mén)會(huì)同有關(guān)樂(lè)部門(mén)對(duì)各部圾門(mén)/子公司坐申報(bào)的盤(pán)盈鞏、盤(pán)虧組織嬸鑒定審查，融由公司財(cái)務(wù)接部組織匯總壓上報(bào)國(guó)稅部振門(mén)審批處理選?；莅斯潭ㄓ滟Y產(chǎn)的報(bào)廢宋固定資產(chǎn)報(bào)資廢的條件查符合下列條假件之一者可勝以申請(qǐng)報(bào)廢申：與已滿規(guī)定使競(jìng)用年限，并蜓喪失使用效炕能，無(wú)修復(fù)芽使用價(jià)值的英；布屬于技術(shù)淘喇汰，設(shè)備陳抵舊，以及國(guó)暖家明文規(guī)定招淘汰使用的養(yǎng)設(shè)備，又無(wú)延修理配件來(lái)油源，無(wú)法滿歡足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管需要的；無(wú)沖技改、修復(fù)墻使用價(jià)值的夠；龜因生產(chǎn)工藝岸改變，并已鈴喪失原有價(jià)輩值、又無(wú)改弓造利用價(jià)值及的；另由于生產(chǎn)建冰設(shè)、城市建敞設(shè)規(guī)劃等原饅因必須折除燙又無(wú)再用的石；英無(wú)法修復(fù)的后危房及自然徹災(zāi)害或事故垮造成設(shè)備毀瘦損嚴(yán)重，無(wú)品修復(fù)使用價(jià)蛛值的；廉設(shè)備腐蝕、階磨損程度嚴(yán)儀重，雖可修扯復(fù)利用，但牙修復(fù)費(fèi)用較糊大，利用價(jià)爪值低的；環(huán)其他符合報(bào)夫廢條件的固獸定資產(chǎn)。炎固定資產(chǎn)的竄報(bào)廢，應(yīng)本露著嚴(yán)肅、慎母重、認(rèn)真負(fù)跌責(zé)的原則，輪按國(guó)家及公捕司有關(guān)規(guī)定炮進(jìn)行。即使仇符合上述固倘定資產(chǎn)報(bào)廢宮條件，但在趙兩年內(nèi)進(jìn)行唯過(guò)大修理的經(jīng)固定資產(chǎn)不弟準(zhǔn)報(bào)廢（生懂產(chǎn)裝置的主提要設(shè)備除外柱）。遠(yuǎn)各部門(mén)/子扎公司通過(guò)清是查，對(duì)符合賣(mài)報(bào)廢條件的勻固定資產(chǎn)進(jìn)剃行技術(shù)鑒定戰(zhàn)，編制泥“盛固定資產(chǎn)報(bào)幅廢申報(bào)單燃”讓、寄“鞭固定資產(chǎn)報(bào)躍廢明細(xì)匯總勸表兄”芹報(bào)財(cái)務(wù)部魄。白對(duì)生產(chǎn)裝置句的主要設(shè)備極，可先由生倒產(chǎn)部門(mén)鑒定畏拆除更新后賠辦報(bào)廢手續(xù)圾。補(bǔ)辦報(bào)廢兼手續(xù)時(shí)，須漠寫(xiě)出詳細(xì)情牲況并附報(bào)生搜產(chǎn)部門(mén)拆除圖時(shí)的鑒定意喘見(jiàn)。都公司財(cái)務(wù)部戒對(duì)各部門(mén)/裕子公司申請(qǐng)資的待廢固定獵資產(chǎn)進(jìn)行分坡類鑒定審查活，然后負(fù)責(zé)膨上報(bào)國(guó)稅部允門(mén)鑒定審批劑。批準(zhǔn)后，勞辦理注銷(xiāo)固晶定資產(chǎn)手續(xù)答，同時(shí)轉(zhuǎn)入看固定資產(chǎn)清典理。度九固定霸資產(chǎn)的清理招固定資產(chǎn)清小理的范圍池經(jīng)批準(zhǔn)許轉(zhuǎn)商讓、捐贈(zèng)、乒毀損、報(bào)廢毛的固定資產(chǎn)升，應(yīng)立即注紫銷(xiāo)，轉(zhuǎn)入清斥理。株固定資產(chǎn)清寶理程序禿各部門(mén)/子符公司要將應(yīng)凝清理的固定鳳資產(chǎn)，按資鉛產(chǎn)項(xiàng)目建立啦固定資產(chǎn)清滲理明細(xì)賬，缸同時(shí)將卡片言抽出單獨(dú)保興管。肆轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)化的固定資產(chǎn)毛，按有關(guān)規(guī)坐定經(jīng)批準(zhǔn)后杜，須持批準(zhǔn)艘手續(xù)、明細(xì)平表報(bào)公司財(cái)加務(wù)部。仍毀損、報(bào)廢孔的固定資產(chǎn)悟，須填報(bào)茶“押固定資產(chǎn)清尾理申報(bào)單寸”疊，報(bào)財(cái)務(wù)部租產(chǎn)生處置方墨案，報(bào)經(jīng)公黑司總裁批準(zhǔn)費(fèi)后，按下列持情況分別辦戶理：繞（1）毀損機(jī)、報(bào)廢的機(jī)別動(dòng)車(chē)輛、電新視機(jī)、錄放低機(jī)、攝象機(jī)悶、照相機(jī)、斃電子計(jì)算機(jī)乒、打字機(jī)、李復(fù)印機(jī)以及精單臺(tái)件原值懶在1萬(wàn)元以慨上（含10兵萬(wàn)元）的報(bào)裂廢設(shè)備，由界公司統(tǒng)一處壁理。邀（2）毀損再、報(bào)廢的其毀他固定資產(chǎn)圣由各部門(mén)/三子公司自行裁處理。窗各部門(mén)/子蛾公司每半年揀將清理情況貧報(bào)公司財(cái)務(wù)瓦部。驅(qū)十固定堂資產(chǎn)的更新丑固定資產(chǎn)更首新的依據(jù)和癢條件疤各部門(mén)/子影公司對(duì)固定冶資產(chǎn)的更新脾必須以固定榜資產(chǎn)報(bào)廢審辦批手續(xù)和清婦理審批手續(xù)勺為依據(jù)，同括時(shí)本資產(chǎn)部鐘門(mén)的實(shí)際需斥要，列出更節(jié)新計(jì)劃上報(bào)陽(yáng)公司。償固定資產(chǎn)更救新的審批沫各部門(mén)/子拾公司對(duì)報(bào)廢萬(wàn)、清理的固摘定資產(chǎn)需要負(fù)更新的，編突列更新計(jì)劃茶逐級(jí)上報(bào)，說(shuō)經(jīng)公司批準(zhǔn)剪后，列入公照司年度投資浪項(xiàng)目計(jì)劃。喝各部門(mén)/子綿公司必須依矛據(jù)公司批準(zhǔn)部的年度更新伐項(xiàng)目計(jì)劃購(gòu)腔建固定資產(chǎn)末。對(duì)計(jì)劃外卻項(xiàng)目財(cái)務(wù)部去一律不予結(jié)承算、核銷(xiāo)、籮轉(zhuǎn)資，并追杏究有關(guān)部門(mén)此和有關(guān)人員箭的經(jīng)濟(jì)責(zé)任寨。燕十一固訂定資產(chǎn)修理梅固定資產(chǎn)修驅(qū)理的范圍闊固定資產(chǎn)的汗大中小修理優(yōu)與更新劃分健標(biāo)準(zhǔn)，按公感司有關(guān)規(guī)定帥執(zhí)行。藍(lán)固定資產(chǎn)修煌理費(fèi)用直接掀在成本費(fèi)用愿中列支，為殲使費(fèi)用均衡本計(jì)入成本，氣對(duì)大中小修仍理費(fèi)一般采四用預(yù)提的制伍度。各部門(mén)元/子公司修哀理費(fèi)用的報(bào)軋批及核銷(xiāo)按州公司有關(guān)規(guī)盞定執(zhí)行。留下列固定資評(píng)產(chǎn)不預(yù)提修催理費(fèi)用便未使用的機(jī)糧器設(shè)備；惑閑置不需用艙的機(jī)器設(shè)備材；纖待報(bào)廢、待鐘處理的資產(chǎn)涉；紙單列賬的土罷地忠各部門(mén)/子法公司機(jī)動(dòng)車(chē)踢輛在接近國(guó)帽家規(guī)定的強(qiáng)擔(dān)制報(bào)廢年限舉時(shí)，嚴(yán)禁安釣排大修理。鷹十二土殲地的管理鴨公司使用的左土地采用租袖賃的辦法，仆按規(guī)定支付患租賃費(fèi)。達(dá)十三固駱定資產(chǎn)累計(jì)菊折舊的核算帥管理波折舊的計(jì)提汽范圍鹽下列固定資許產(chǎn)應(yīng)計(jì)提折惰舊：萌所有在賬的皂房屋和建筑糠物；弦生產(chǎn)和非生育產(chǎn)用的各類凳機(jī)器設(shè)備、致工器具等；惹節(jié)性停用和姨大修理停用御的機(jī)器設(shè)備友；宿車(chē)間內(nèi)替換儉使用的機(jī)器繡設(shè)備。艘租出固定資玻產(chǎn)；留通過(guò)融資租弦賃方式租入勞的固定資產(chǎn)破，應(yīng)當(dāng)提取核折舊，租賃韻費(fèi)列入成本俱的部分，應(yīng)恰視同提取的況折舊。仙下列固定資叢產(chǎn)不得提取祝折舊：酷未使用的固叔定資產(chǎn)冒閑置的固定訪資產(chǎn)；役在未正式交恰會(huì)生產(chǎn)使用取以前，進(jìn)行劈試車(chē)的固定名資產(chǎn)；坊通過(guò)局部輪堵番大修實(shí)現(xiàn)振整體更新的寒固定資產(chǎn)、宜道路、廣場(chǎng)剩、地坪等。孝已滿規(guī)定折暖舊年限，并川已提足折舊旨（即凈值等地于原值3%寨）的固定資蓮產(chǎn)及未提足蜘折舊提前報(bào)識(shí)廢的固定資出產(chǎn)。鳴連續(xù)停工（灘不包括大修堵理停工）一茅個(gè)月以上的妨車(chē)間（裝置底）和基本上德處于停產(chǎn)的返設(shè)備，經(jīng)公日司審查批準(zhǔn)凈后。停提或霞減半提取折譯舊。源視同已提足刷折舊的固定剃資產(chǎn)，今后盾不再計(jì)提折忌舊。托以經(jīng)營(yíng)租賃戰(zhàn)方式租入的戚固定資產(chǎn)。絲國(guó)家規(guī)定不和提折舊的其障它固定資產(chǎn)攔（如土地等朝）。折舊的計(jì)提摩計(jì)提折舊的舌方法，由公潛司根據(jù)具體唯情況統(tǒng)一規(guī)芝定豪全部固定資藏產(chǎn)月折舊額跟=月初各類利應(yīng)計(jì)折舊固拍定資產(chǎn)原值璃×冰月折舊率馬月折舊率=隙年折舊率露÷律12釘固定資產(chǎn)折夾舊，各部門(mén)榨/子公司應(yīng)區(qū)按月進(jìn)行計(jì)旦提，各部門(mén)醒/子公司計(jì)垮提折舊的時(shí)慘間統(tǒng)一規(guī)定宣在每月1日畏。當(dāng)月增加花的固定資產(chǎn)亭，當(dāng)月不提氏折舊，于下該月開(kāi)始計(jì)提蹲折舊；當(dāng)月慣減少的固定抽資產(chǎn)，當(dāng)月三照提折舊，束于下月開(kāi)始活停提折舊。存待報(bào)廢固定垂資產(chǎn)，按照風(fēng)公司當(dāng)年的障通知要求，仙累計(jì)折舊計(jì)噸算到填報(bào)蘭“射固定資產(chǎn)報(bào)爽廢申報(bào)單享”適的時(shí)間，同神時(shí)停提折舊爹，如果批準(zhǔn)分報(bào)廢，則注長(zhǎng)銷(xiāo)資產(chǎn)，轉(zhuǎn)警入清理庫(kù)?？∪绻煌夤詧?bào)廢，則按則如下情況處參理：殿該項(xiàng)資產(chǎn)在群報(bào)廢申報(bào)時(shí)牌，是處在停鹽用中（或?qū)俟斡诓惶嵴叟f雀及已提足折蓋舊的），則疾不再補(bǔ)提折酸舊，直接轉(zhuǎn)憂回資產(chǎn)庫(kù)。撤該項(xiàng)資產(chǎn)在銅報(bào)廢申報(bào)時(shí)招則處在使用修中（不含不碗提折舊及已斧提足折舊的礎(chǔ)），則對(duì)停逐提的月份進(jìn)楚行補(bǔ)提折舊速后，轉(zhuǎn)回資譽(yù)產(chǎn)庫(kù)。藝第二章待流動(dòng)資產(chǎn)管暑理制度一總則喉第一條為臟了加強(qiáng)流動(dòng)餃資產(chǎn)的管理狡，提高經(jīng)濟(jì)膝效益，根據(jù)丈財(cái)政部《企屋業(yè)財(cái)務(wù)通則凝》、《工業(yè)各企業(yè)財(cái)務(wù)制鋸度》的要求設(shè)，結(jié)合燒某某酸公司的實(shí)際葛情況，特制濕定本制度。泡第二條各扭部門(mén)/子公酬司要加強(qiáng)對(duì)狠流動(dòng)資產(chǎn)的友管理工作，惰以保證生產(chǎn)銹建設(shè)的正常配需要，降低站資金占用，盤(pán)加速資金周桿轉(zhuǎn)，提高資覽金利用效率艙。秧第三條財(cái)寶務(wù)部是公司倆流動(dòng)資產(chǎn)管江理的職能部浸門(mén)，其主要鴿職責(zé)如下：時(shí)采用堂“桶兩統(tǒng)一、兩醫(yī)集中零”目的流動(dòng)資產(chǎn)脂管理制度，蒜即毛“穩(wěn)統(tǒng)一信貸，湊統(tǒng)一還款，夫資金集中，徒結(jié)算集中蠟”帶，負(fù)責(zé)制定舞流動(dòng)資產(chǎn)管嫁理制度。察組織核定流五動(dòng)資產(chǎn)定額玻，負(fù)責(zé)編制榆上報(bào)和下達(dá)丙流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)第劃。我審定各部門(mén)塔/子公司流悅動(dòng)資金使用其計(jì)劃，審查達(dá)平衡日常開(kāi)遙支。名監(jiān)督和檢查遣各部門(mén)/子盒公司流動(dòng)資濱產(chǎn)使用情況樂(lè)，并按經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)責(zé)任制要求儲(chǔ)考核其使用新效果。堤組織協(xié)調(diào)各諸流動(dòng)資產(chǎn)管嘉理制度，落雪實(shí)流動(dòng)資產(chǎn)鈴管理責(zé)任制說(shuō)。夫督促檢查各銀種應(yīng)收款的穗清理情況，耀并定期匯總織清理結(jié)果向券公司分管領(lǐng)燃導(dǎo)匯報(bào)。饒第四條堅(jiān)遵持管錢(qián)與管擦物相結(jié)合和件條塊結(jié)合的毛原則，實(shí)行吐流動(dòng)資產(chǎn)價(jià)懇值量與實(shí)物摩量分別管理嶺、定期核對(duì)啟的制度，財(cái)惑務(wù)部負(fù)責(zé)流駱動(dòng)資產(chǎn)的價(jià)藏值管理，各鑼部門(mén)/子公沖司歸口部門(mén)院負(fù)責(zé)實(shí)物量承的管理，并削要定期核對(duì)怕。檢二流動(dòng)逆資產(chǎn)的綜合懲計(jì)劃管理轉(zhuǎn)第五條各咽部門(mén)/子公村司的流動(dòng)資方產(chǎn)要嚴(yán)格實(shí)弱行計(jì)劃管理茄，做到收支懸有計(jì)劃，結(jié)鑰果有分析，稿責(zé)任有考核兵，以促進(jìn)本摟公司流動(dòng)資震產(chǎn)使用效果供的不斷提高議。某第六條為盯加強(qiáng)流動(dòng)資翠產(chǎn)的管理，徒加大產(chǎn)品的攀銷(xiāo)售力度，撒嚴(yán)格物資采板購(gòu)，防止物環(huán)資超儲(chǔ)積壓綿，控制生產(chǎn)秩成本，實(shí)現(xiàn)痰財(cái)務(wù)收支平謠衡，公司對(duì)彩流動(dòng)資產(chǎn)實(shí)冠行綜合計(jì)劃斤管理。懇第七條計(jì)呈劃的編制。城各部門(mén)/子臺(tái)公司在公司菜財(cái)務(wù)部綜合扇計(jì)劃確定后掛，根據(jù)公司摘編制年度流菊動(dòng)資產(chǎn)建議箭計(jì)劃，報(bào)公甲司財(cái)務(wù)部。布財(cái)務(wù)部根據(jù)云各部門(mén)/子息公司上報(bào)的炎流動(dòng)資產(chǎn)建晃議計(jì)劃，在文綜合平衡的帖基礎(chǔ)上，編償制公司年度復(fù)流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)廉劃，并下達(dá)啞各部門(mén)/子友公司執(zhí)行。陰第八條計(jì)阿劃的執(zhí)行。私各部門(mén)/子足公司根據(jù)公飛司下達(dá)的年漿度流動(dòng)資產(chǎn)落計(jì)劃，編制千本部門(mén)的年貝度、月度流量動(dòng)資產(chǎn)的具瘦體實(shí)施計(jì)劃暮，并組織實(shí)鼻施。羞第九條各腎部門(mén)/子公捷司如發(fā)生計(jì)舉劃外流動(dòng)資霧產(chǎn)變動(dòng)，必墳須事先報(bào)財(cái)者務(wù)部審批，慧財(cái)務(wù)部視具鞭體情況，如瞧確屬必要，綿下達(dá)補(bǔ)充流率動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃件。賀三貨幣互資金的管理吼第十條貨僑幣資金，是巴指企業(yè)暫時(shí)帶停留在貨幣顆形態(tài)上的那倆一部分資金揚(yáng)。它是企業(yè)啦流動(dòng)性最強(qiáng)慎的資產(chǎn)，貨雪幣資金近其寄存放地點(diǎn)的科不同，可分悄為現(xiàn)金、銀猾行存款和其痛他貨幣資金小，貨幣資金糟的管理由公般司財(cái)務(wù)部進(jìn)套行全面調(diào)控也。公司內(nèi)部撈各部門(mén)/子惑公司之間的獲物資調(diào)配、毅物料互供、黑勞務(wù)供應(yīng)等確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活乞動(dòng)，必須全地部通過(guò)公司嗚財(cái)務(wù)部進(jìn)行靠結(jié)算。衫第十一條衡現(xiàn)金是流動(dòng)休性最大的一那種貨幣資金夜，要按照財(cái)獎(jiǎng)?wù)俊冬F(xiàn)金串管理暫行條考例》的規(guī)定超范圍使用現(xiàn)難金，嚴(yán)格現(xiàn)志金管理崗位贊責(zé)任制，確忽保其安全完趙整。借第十二條爹各部門(mén)/子場(chǎng)公司的外部派收入必須轉(zhuǎn)馳入財(cái)務(wù)部的縫公司公司帳賢戶中。各部碌門(mén)/子公司貿(mào)于當(dāng)天上午露根據(jù)批準(zhǔn)的祖“認(rèn)月度財(cái)務(wù)收攤支計(jì)劃這”豈和款項(xiàng)用途檢，申請(qǐng)次日鵲的用款金額銀。財(cái)務(wù)部視想收入情況平杜衡資金，分桶別輕重緩急虎，予以對(duì)外器付款。把第十三條吐各部門(mén)/子則公司必須遵溝守公司結(jié)算籮制度，及時(shí)突結(jié)算內(nèi)部款壘項(xiàng)，做到不處壓票、不誤塵票，減少公挽司內(nèi)部各部野門(mén)/子公司殲往來(lái)賬款，奉降低資金占單用。梁四應(yīng)收享賬款、預(yù)付案賬款及其他陣應(yīng)收賬款的孝管理頃第十四條窮加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收括賬款的管理震。做好清欠沃工作，對(duì)應(yīng)仇收款項(xiàng)的清燭理一定要做商到責(zé)任明確托、回收及時(shí)護(hù)。清欠工作倡由市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)知部門(mén)牽頭，梳財(cái)務(wù)部配合堅(jiān)。往第十五條劃其他應(yīng)收款竊項(xiàng)由各現(xiàn)場(chǎng)崇財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)頁(yè)責(zé)管理，各旁財(cái)務(wù)部門(mén)要垂嚴(yán)格按照公緞司各項(xiàng)規(guī)定估及時(shí)清理各協(xié)種應(yīng)收款項(xiàng)武，特別是對(duì)船超過(guò)三個(gè)月勾以上的其他娃應(yīng)收款項(xiàng)，冶要及時(shí)通知巾有關(guān)部門(mén)進(jìn)徒行清理，減磁少資金占用評(píng)，保證資產(chǎn)盜的完整。卸第十六條文公司內(nèi)部各嘴部門(mén)/子公興司的結(jié)算款那項(xiàng)，原則上奶必須在月底浪以前結(jié)清，損不允許有不尾合理的內(nèi)部饅往來(lái)款項(xiàng)存瀉在。年度終鋪了，各部門(mén)爆/子公司之咬間、各部門(mén)唇/子公司與免公司之間的認(rèn)內(nèi)部往來(lái)要秋嚴(yán)格按公司寒規(guī)定辦理，株不準(zhǔn)保留余衛(wèi)額，特殊情夢(mèng)況需保留余岡額的，需經(jīng)嗽財(cái)務(wù)部同意腫。但第十七條筋要嚴(yán)格控制箭預(yù)付款項(xiàng)的慕發(fā)生，如果阿確需在大型瀉設(shè)備等購(gòu)置挽中需預(yù)付款縫項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)小格按規(guī)定辦和理，不得變島相搞預(yù)付款膝。鉗五存貨把的管理死第十八條渡存貨包括：銀庫(kù)存材料、墨在途材料、斤委托加工材位料、低值易煩耗品、包裝欲物、在產(chǎn)品繭、半成品及爆產(chǎn)成品，公隊(duì)司的存貨實(shí)括行區(qū)域管理弦。鞋第十九條階庫(kù)存材料、米在途材料、太委托加工材躲料的管理：交必須認(rèn)真貫產(chǎn)徹執(zhí)行公司梳核定并下達(dá)嶼的存貨定額鐘，層層分解豎落實(shí)，以較納少的資金占文用保證生產(chǎn)馳所需的物資繳供應(yīng)。誼要定期組織杠制定、修制遵各種庫(kù)存材軋料的最高儲(chǔ)劇備量和最低斃儲(chǔ)備量，便謠于掌握物資叮動(dòng)態(tài)。窩要嚴(yán)格執(zhí)行擇公司下達(dá)的施物資采購(gòu)范諷圍，不得超頁(yè)權(quán)采購(gòu)。蹄在保證生產(chǎn)發(fā)需要的情況姨下，要本著習(xí)“凍先庫(kù)存、后碰平衡、再采琴購(gòu)貓”言的原則，正施確處理好物持資的進(jìn)貨、右消耗和庫(kù)存啟的關(guān)系，防澤止超儲(chǔ)積壓蘇物資的產(chǎn)生雀。她在日常管理充中要嚴(yán)格執(zhí)臨行驗(yàn)收、保語(yǔ)管、發(fā)放和屠定期盤(pán)點(diǎn)制隙度，保證賬捐實(shí)相符。齒加強(qiáng)在途材圖料的管理，潤(rùn)組織好調(diào)撥限、接運(yùn)、驗(yàn)萬(wàn)收入庫(kù)工作欠，發(fā)現(xiàn)損毀典和短缺，及燙時(shí)查明原因傘，分清責(zé)任頸，按有關(guān)規(guī)仆定進(jìn)行處理羅。目對(duì)外委托加虜工材料、備塞件，必須做害到事前有計(jì)私劃、工料有北核算、收回設(shè)有驗(yàn)收，保引證手續(xù)齊全且。妻加強(qiáng)車(chē)間小絕庫(kù)的監(jiān)督管梯理，認(rèn)真執(zhí)矛行余料退庫(kù)性制度，切實(shí)戶防止出現(xiàn)沉店淀物資或庫(kù)獵外庫(kù)現(xiàn)象。堵第二十條釀各生產(chǎn)廠要礙根據(jù)公司下妥達(dá)的在產(chǎn)品玩及半成品定帳額分解落實(shí)氏到生產(chǎn)車(chē)間友或工序，作親為日常生產(chǎn)供調(diào)度控制和棉定額考核的塔依據(jù)。射第二十一條挎產(chǎn)成品管隱理。察根據(jù)公司的億會(huì)計(jì)核算體勿制，凡曾“攀外銷(xiāo)部分睛”宴的產(chǎn)品，其害賬簿管理由鑰財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)宰，互供及生覺(jué)產(chǎn)自用的產(chǎn)蛋成品由各廠晨財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)兼行賬務(wù)處理槳，所有產(chǎn)成扣品、自制半普成品、在產(chǎn)素品的實(shí)物由毀各生產(chǎn)部門(mén)儉負(fù)責(zé)管理，揪各廠財(cái)務(wù)部所門(mén)代表財(cái)務(wù)榴部對(duì)庫(kù)存產(chǎn)內(nèi)品進(jìn)行檢查歡、監(jiān)督、控浴制。乘各生產(chǎn)廠要賄加強(qiáng)產(chǎn)成品寶的庫(kù)存管理靜，及時(shí)辦理萄產(chǎn)品出入庫(kù)鋤，由于產(chǎn)品濾出入庫(kù)不及希時(shí)造成的庫(kù)恐存產(chǎn)品超定閉額，由生產(chǎn)棒廠負(fù)責(zé)。建甲立定期盤(pán)點(diǎn)撫制度，保證炊賬賬、賬實(shí)攪相符，如發(fā)懷現(xiàn)變質(zhì)、短頂缺、損毀等陵問(wèn)題，要及霞時(shí)查明原因暑，按規(guī)定程糠序報(bào)批處理綠。攔六流動(dòng)狡資產(chǎn)的清查巾第二十二條挎各部門(mén)/嫌子公司在年螺終決算前，例應(yīng)組織專門(mén)家人員，成立慣領(lǐng)導(dǎo)小組，朝對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)鳥(niǎo)進(jìn)行全面、農(nóng)認(rèn)真、系統(tǒng)利的清查。妨第二十三條鍵對(duì)清查中欄發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈誘、盤(pán)虧、報(bào)尾廢的財(cái)產(chǎn)物暗資，應(yīng)查明奇原因，分清蜓責(zé)任，提出傳處理意見(jiàn)，獲按照規(guī)定報(bào)白經(jīng)有關(guān)部門(mén)獨(dú)審批。猛第二十四條點(diǎn)對(duì)在流動(dòng)蝦資產(chǎn)清查中網(wǎng)查出的長(zhǎng)期枝掛賬、懸賬轎、呆賬、死貞賬等損失，劃要查明原因興，提出處理醒意見(jiàn)，按規(guī)京定報(bào)有關(guān)部田門(mén)審批。獅七流動(dòng)殼資產(chǎn)的分析咽與考核鋒第二十五條彈財(cái)務(wù)部等載各歸口管理淋部門(mén)要按月照對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)叢占用情況和慨有關(guān)指標(biāo)完淹成情況進(jìn)行開(kāi)分析。肺第二十六條子公司將流鼠動(dòng)資產(chǎn)占用側(cè)指標(biāo)執(zhí)行情碎況納入經(jīng)濟(jì)膝責(zé)任制考核縱，各部門(mén)/減子公司應(yīng)結(jié)本合實(shí)際情況議，制定相應(yīng)染的考核制度劫。杏第三章盼貨幣資金管蔥理制度一總則搏第一條為渡加強(qiáng)貨幣資挨金管理，提桑高資金的使魂用效率，更息好地為生產(chǎn)切經(jīng)營(yíng)和建設(shè)搬提供必要的穴資金保障，驢特制定本制粥度。向第二條貨疾幣資金包括蝕現(xiàn)金、銀行耗存款、其他山貨幣資金（圖外埠存款、唱信用證存款柔）。亂第三條密某某罩公司和各分兩子公司的財(cái)灑務(wù)收支和資幕金劃撥，采佩用收支兩條米線，各分子鴿公司所有收笨入款項(xiàng)在收癥到款后的當(dāng)絞日必須馬上員報(bào)告賊某某免公司財(cái)務(wù)分助管會(huì)計(jì)，由掃某某巡公司財(cái)務(wù)經(jīng)轎理請(qǐng)示財(cái)務(wù)國(guó)總監(jiān)后決定喚是否劃往總餃部；裙某某喚公司根據(jù)各差分子公司每瓦月費(fèi)用預(yù)算峰和資金預(yù)算僵下?lián)芙?jīng)費(fèi)。免第四條各燥分子公司以蘭當(dāng)月的25何日作為斷帳仗日，各分子盒公司財(cái)務(wù)人溝員應(yīng)在每月侵的28日前深向索某某澡公司報(bào)送貨慕幣資金收支蛙結(jié)存匯總表僚及其附表，掙以及下月資臺(tái)金需求預(yù)測(cè)匯表等內(nèi)部報(bào)沙表；特某某崖公司財(cái)務(wù)部侍根據(jù)各體系號(hào)的月度費(fèi)用復(fù)預(yù)算總額，馬并結(jié)合各分瘋子公司的資么金需求預(yù)算俊，確定各分裂子公司月度筑用款計(jì)劃，脂在次月1日狹前下達(dá)給各秘分子公司；情某某盾公司根據(jù)公抵司的資金情制況，逐步下皇撥經(jīng)費(fèi)。嗽第五條各念分子公司財(cái)剛務(wù)人員每月鴉向公司所在肚地的負(fù)責(zé)人迷了解各部門(mén)件/子公司的惹本月資金需錘求。各部門(mén)血/子公司負(fù)約責(zé)人有責(zé)任常和義務(wù)向財(cái)頁(yè)務(wù)人員提交握本月的資金毒計(jì)劃，財(cái)務(wù)衡人員有權(quán)對(duì)維及時(shí)提供資胳金需求計(jì)劃迫的部門(mén)優(yōu)先晨安排資金。捧第六條為芒了有效的監(jiān)姜控公司的資糕金流向，各茄公司的日常調(diào)費(fèi)用（包括稅差旅費(fèi)、交敘通費(fèi)、業(yè)務(wù)遭招待費(fèi)、通作訊費(fèi)、辦公賺費(fèi)、水電物落管費(fèi)、銀行鬼手續(xù)費(fèi)）的縱借支和付款矮，在其他規(guī)蜘定的手續(xù)完餓備的條件下滑，還須經(jīng)財(cái)瞇務(wù)審核或批劑準(zhǔn)。敞長(zhǎng)沙以外的弱公司：繩1000~雨3000元燕/次，書(shū)面晚報(bào)請(qǐng)堡某某患公司財(cái)務(wù)經(jīng)匆理簽字；竊3000元霸/次以上，照書(shū)面報(bào)請(qǐng)去某某偶公司財(cái)務(wù)經(jīng)禮理審核并轉(zhuǎn)息報(bào)總裁批準(zhǔn)故；長(zhǎng)沙公司：芒3000元令/次以內(nèi)，割財(cái)務(wù)經(jīng)理批躁準(zhǔn)；男3000元趣/次以上，落財(cái)務(wù)經(jīng)理審昆核，總裁批猶準(zhǔn)。地第七條所鐵有公司的非峰日常費(fèi)用借員支、付款和野報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)扎2000元熊/次的均由快某某設(shè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)秒理審核并報(bào)摩總裁簽字批貨準(zhǔn)。折二現(xiàn)金管堡理防第八條各網(wǎng)部門(mén)/子公尾司必須遵守拌國(guó)家頒發(fā)的?，F(xiàn)金管理?xiàng)l額例和結(jié)算制摔度。漆第九條現(xiàn)毒金支付范圍院支付給職工互個(gè)人的工資接、獎(jiǎng)金、補(bǔ)擦貼、福利補(bǔ)雅助費(fèi)、差旅諒費(fèi)等款項(xiàng)。大支付給不能茂轉(zhuǎn)賬的集體載企業(yè)或城鄉(xiāng)替居民個(gè)人的拔勞務(wù)報(bào)酬和玻購(gòu)買(mǎi)物資的閘款項(xiàng)。亡在轉(zhuǎn)賬金額由起點(diǎn)（一般域?yàn)?000伙元）以下的捕零星支付款緣項(xiàng)。衣中國(guó)人民銀視行確定需要飾支付現(xiàn)金的肚及其他支出懲。詠需支用超過(guò)憂結(jié)算起點(diǎn)的合現(xiàn)金部分，騙應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方網(wǎng)式進(jìn)行結(jié)算鐮，如去邊遠(yuǎn)秀地區(qū)結(jié)算不忍方便或采購(gòu)炊地點(diǎn)又不定腔的地方采購(gòu)尤，必須使用漏大額現(xiàn)金時(shí)月，各部門(mén)/掌子公司應(yīng)向螞公司財(cái)務(wù)部匹提出申請(qǐng)，濁經(jīng)公司財(cái)務(wù)伍部征得開(kāi)戶妄銀行同意后射方可支付。享第十條各肆部門(mén)/子公示司的現(xiàn)金庫(kù)黑存限額，不使得超過(guò)開(kāi)戶凍銀行下達(dá)的祥額度。各部倒門(mén)/子公司汗的庫(kù)存限額世，必須報(bào)公俯司財(cái)務(wù)部備華案，如有變朵動(dòng)，應(yīng)同時(shí)式向開(kāi)戶銀行碧和公司財(cái)務(wù)鼠部提出申請(qǐng)男。贊第十一條飾在公司內(nèi)部親的結(jié)算雙方顛不論任何理割由都不得使淚用現(xiàn)金結(jié)算霧。蓬第十二條產(chǎn)雷品銷(xiāo)售盡量鳴避免用現(xiàn)金長(zhǎng)結(jié)算，如有條特別情況，章需經(jīng)各部門(mén)瘦/子公司財(cái)尺務(wù)主管人員蘭簽字同意，立將現(xiàn)金送存燕公司指定的獻(xiàn)銀行賬戶，儀持銀行蓋章承后的送存簿勤回單到財(cái)務(wù)后部辦理結(jié)算支?；榈谑龡l此嚴(yán)禁以白條諷、票據(jù)、債待券等頂替庫(kù)巨存現(xiàn)金。現(xiàn)誘金必須日清帖月結(jié)，賬實(shí)拖相符，并按樓規(guī)定進(jìn)行保盒管。拉第十四條凝對(duì)各類臨時(shí)導(dǎo)寄存款項(xiàng)必妖須經(jīng)各部門(mén)上/子公司財(cái)他務(wù)主管人員辣書(shū)面批準(zhǔn)，重并由臨時(shí)寄臉存人自封并昏加蓋印章，繭出納員做好維登記后方可激寄存。糖第十五條恨庫(kù)存現(xiàn)金短胞款由出納人味員賠償，長(zhǎng)恥款時(shí)必須向擇各部門(mén)/子睛公司財(cái)務(wù)主武管人員匯報(bào)各，查明原因珠，不得以長(zhǎng)煩補(bǔ)短。材第十六條旺各部門(mén)/子匠公司保險(xiǎn)柜雖不得為私人秩保管現(xiàn)金，丙也不得為其悄他部門(mén)存放吵現(xiàn)金。絕第十七條具財(cái)務(wù)主管人撤員要定期或臥不定期地抽呈查本部門(mén)的巡現(xiàn)金庫(kù)存量冤，檢查要有涉紀(jì)錄，對(duì)檢臥查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)糠題要提出處蘭理意見(jiàn)，并槽及時(shí)整改。淘三銀行諸存款管理甘第十八條此各分子公司是不得簽發(fā)空護(hù)頭支票、空顯白支票及遠(yuǎn)炎期支票，簽耗發(fā)遠(yuǎn)期支票酬和空白支票皺造成的經(jīng)濟(jì)敏損失，視損版失情況，分跌清責(zé)任，按陵有關(guān)規(guī)定處恢理。殼第十九條區(qū)各分子公司艘必須及時(shí)到醉開(kāi)戶行（包睡括財(cái)務(wù)部）秩領(lǐng)取回單和拐各種銀行票居據(jù)。盾第二十條表月終各分子膨公司必須及先時(shí)與銀行核泊對(duì)賬務(wù)、處辰理未達(dá)款項(xiàng)叨，不能處理扇的未達(dá)款項(xiàng)料應(yīng)列出清單閥，編制銀行聲存款余額調(diào)寬節(jié)表。傲四其他刻貨幣資金管扛理茅第二十一條鄉(xiāng)外埠存款御必須確定采死購(gòu)對(duì)象，指首定專人負(fù)責(zé)衣，定期向本絲部門(mén)報(bào)賬，獎(jiǎng)保證存款的襲完整。外部腫駐地人員必牧須按當(dāng)?shù)劂y假行有關(guān)規(guī)定話支付各種款寫(xiě)項(xiàng)。現(xiàn)第二十二條做信用證存雪款，按銀行造系統(tǒng)的有關(guān)咳要求辦理。瑞第四章?lián)p財(cái)務(wù)部管理亡制度一總則光第一條為差了加強(qiáng)貨幣部資金管理，柴促進(jìn)內(nèi)部資杠金的統(tǒng)一平蕩衡和運(yùn)用，食理順內(nèi)部結(jié)須算關(guān)系，合無(wú)理控制資金蔬流向，減少疼資金沉淀，喬降低籌資成曠本，提高資抽金使用效果壤，結(jié)合招某某葡公司實(shí)際情懂況，特制定本本制度。展第二條財(cái)龍務(wù)部是公司抓內(nèi)部之間及希對(duì)外經(jīng)濟(jì)活逆動(dòng)的中心，刑在財(cái)務(wù)部的礦直接領(lǐng)導(dǎo)下討開(kāi)展工作。借二財(cái)務(wù)垂部的職責(zé)遙第四條統(tǒng)扎一辦理公司歇各部門(mén)/子孫公司外部資睜金收入的劃辦轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一唇切外部收入窯直接劃入指斬定的外部銀秀行收入專戶時(shí)，并在當(dāng)日肢將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入鏈公司公司銀廚行帳戶。醋第五條統(tǒng)勝一辦理公司皆各部門(mén)/子齡公司對(duì)外的敞付款業(yè)務(wù)。平財(cái)務(wù)部根據(jù)匯資金來(lái)源情彼況經(jīng)平衡后巨支付各部門(mén)闊/子公司，將同時(shí)減少公喊司公司帳戶宇存款。漢第六條辦吩理公司內(nèi)各位部門(mén)/子公癥司之間經(jīng)濟(jì)早往來(lái)業(yè)務(wù)的填結(jié)算。公司舉內(nèi)部各部門(mén)蜂/子公司之煙間的一切經(jīng)蠟濟(jì)業(yè)務(wù)，必訊須通過(guò)財(cái)務(wù)獄部進(jìn)行結(jié)算政。噸第七條辦堂理公司內(nèi)部省撥款業(yè)務(wù)。枕財(cái)務(wù)部對(duì)各克部門(mén)/子公揀司下?lián)艿慕?jīng)村費(fèi)、工程款撤項(xiàng)等直接拔循入現(xiàn)金或撥桂入各部門(mén)/小子公司付款蟻銀行賬戶。說(shuō)第八條辦森理公司內(nèi)部橡借款業(yè)務(wù)。歸各部門(mén)/子紡公司根據(jù)需劑要在財(cái)務(wù)部慚核定的貸款期額度范圍內(nèi)哀向財(cái)務(wù)部申么請(qǐng)貸款，財(cái)銅務(wù)部審查平怨衡后予以辦贏理貸款手續(xù)唐。蜘第九條辦融理公司財(cái)務(wù)香部貸款和存冊(cè)款的計(jì)息業(yè)滾務(wù)。財(cái)務(wù)部管按國(guó)家頒布恥的同期存貸帳款利率，計(jì)延算各開(kāi)戶部爪門(mén)每月的存午貸款利息，賤并于每月月壤底入賬。字三結(jié)算更紀(jì)律不第十二條腥凡公司內(nèi)部?jī)|各部門(mén)/子難公司之間發(fā)油生的一切經(jīng)片濟(jì)業(yè)務(wù)，一閃律通過(guò)財(cái)務(wù)得部結(jié)算。貌第十三條行各部門(mén)/子蛇公司外部收泉入必須轉(zhuǎn)入卸公司公司的扣賬戶中，不厭得挪作他用畢。革第十四條紛各部門(mén)/子補(bǔ)公司外部支設(shè)付用款必須溫由財(cái)務(wù)部統(tǒng)醫(yī)一支付，各閘開(kāi)戶部門(mén)之毛間不得私自逢借款。能第十五條結(jié)各子公司必舉須每月與財(cái)顧務(wù)部對(duì)賬，片超過(guò)兩個(gè)月拋未對(duì)賬未對(duì)宗賬者，將按四照具體情況犁予以通報(bào)批諒評(píng)。北第十六條替各部門(mén)/子氣公司加強(qiáng)財(cái)境務(wù)部存款，煤貸款的管理柳，掌握資金它動(dòng)態(tài)，不得恢透支，不得討超過(guò)貸款定客額，不得簽牛發(fā)空頭支票扶。眾第五章鹿會(huì)計(jì)人員工搶作交接制度一總則逆第一條為儀了保持會(huì)計(jì)嗽工作的連續(xù)租性，正確性賠和合法性，初使會(huì)計(jì)核算口工作有條不墨紊地進(jìn)行，餡根據(jù)財(cái)政部鋒和上級(jí)主管炸部門(mén)的有關(guān)暢規(guī)定，結(jié)合魔某某閥公司的實(shí)際辣情況，特制獻(xiàn)定本制度。逐第二條會(huì)培計(jì)人員工作狂崗位調(diào)動(dòng)和受離職（一個(gè)訴月以上），僑必須在本部西門(mén)負(fù)責(zé)人規(guī)想定的期限內(nèi)遮，將本人所禾經(jīng)管的會(huì)計(jì)腹工作移交清踩楚，未辦完切交接手續(xù)，熊不得離開(kāi)原蔬工作崗位。呀二移交腎前的準(zhǔn)備工段作校第三條已雞經(jīng)受理的經(jīng)炕濟(jì)業(yè)務(wù)，尚同未填制會(huì)計(jì)歡憑證，應(yīng)填宮制完畢；尚術(shù)未回復(fù)的事禮項(xiàng)，應(yīng)予以固答復(fù)處理。獄第四條尚艇未登記的賬贊目，應(yīng)登記隙完畢，并在陸最后一筆余吳額上加蓋本務(wù)人名章。干第五條整摟理應(yīng)該移交應(yīng)的各種有關(guān)蔥資料，對(duì)未汗了事項(xiàng)要寫(xiě)頁(yè)出局面說(shuō)明傲材料。檔第六條編娃制移交清冊(cè)鼠，移交清冊(cè)粘上應(yīng)有交接泊雙方和監(jiān)交相人的簽字、鞠蓋章，還應(yīng)統(tǒng)列明監(jiān)交人釣的姓名、監(jiān)草交日期，移喝交清冊(cè)應(yīng)列怪明雙方交接刪的內(nèi)容，包柱括：憑證、弦賬表、公章村、現(xiàn)金、支懶票、文件資碗料及需說(shuō)明宴的問(wèn)題等。三監(jiān)交寫(xiě)第七條會(huì)根計(jì)人員辦理毅交接手續(xù)時(shí)都，必須有監(jiān)駁交人負(fù)責(zé)監(jiān)柳交。一般會(huì)齡計(jì)人員交接騎，由會(huì)計(jì)主絞管人員監(jiān)交拍或委托會(huì)計(jì)炸師監(jiān)交；會(huì)羨計(jì)主管人員候交接，由部濕門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)盾交?？铀臉I(yè)務(wù)通交接的具體泥要求為第八條會(huì)慌計(jì)人員業(yè)務(wù)性交接，由移咽交人按照移搏交清冊(cè)，逐挺項(xiàng)向接替人培移交，接替紡人要逐項(xiàng)核編對(duì)簽收。具辯體規(guī)定如下暮：仆現(xiàn)金、有價(jià)兆證券要根據(jù)岔賬面余額清救點(diǎn)移交。如卻發(fā)生賬實(shí)不尿一致時(shí)，要夜在規(guī)定的期油限內(nèi)解決。分銀行存款賬蜂戶余額要與衡銀行對(duì)賬單閘核對(duì)相符。遣銀行對(duì)賬單矩的余額調(diào)整蹤表必須經(jīng)銀炕行簽證；未票達(dá)賬項(xiàng)，必楚須單證齊全境或已在截止榮期后作會(huì)計(jì)毛處理。腳會(huì)計(jì)憑證、纏賬簿、報(bào)表倉(cāng)和其他會(huì)計(jì)邀資料必須完冰整無(wú)缺，不吊得遺漏，如軍有短缺，要康查明原因，哲交在移交清融冊(cè)中注明，庭由移交人負(fù)痕責(zé)。土各明細(xì)賬戶堤余額與總賬座及有關(guān)賬戶刮必須核對(duì)相演符；各種財(cái)抹產(chǎn)物資賬面肝數(shù)與實(shí)物相斬符，如發(fā)生勺賬實(shí)不符應(yīng)幻查清原因，厘并在移交清距冊(cè)中注明。涉對(duì)于移交的擇未了會(huì)計(jì)事遣宜，由接替娘人繼續(xù)辦理巾。但在移交稻后又發(fā)現(xiàn)原玻移交人經(jīng)辦甲處理的會(huì)計(jì)贊業(yè)務(wù)有違犯霉賭徒制度和豬財(cái)經(jīng)紀(jì)律的璃問(wèn)題，其責(zé)剛?cè)稳杂稍颇附蝗素?fù)責(zé)。奪接替的會(huì)計(jì)下人員應(yīng)繼續(xù)淺使用移交的書(shū)賬簿，不得感另立新賬，井應(yīng)保持會(huì)計(jì)帥記錄的連續(xù)僻性。匆交接完畢后球，交接雙方寨和監(jiān)交人要家在移交清冊(cè)再上簽名或蓋炸章。清冊(cè)一品式三份，交新接雙方各執(zhí)蜜一份，存檔鞭一份。掉會(huì)計(jì)人員因污特殊原因不雁能到職工作盛的，部門(mén)領(lǐng)趁導(dǎo)認(rèn)定后，是由會(huì)計(jì)主管潮代為交接。于交接過(guò)程中聲，在嚴(yán)格按話規(guī)定辦理移忘交手續(xù)的同檔時(shí)，要移交相人不能直接慰移交的原因驚等。芒第九條由恥于臨時(shí)需要其，會(huì)計(jì)人員馬在短期內(nèi)（葬一個(gè)月之內(nèi)櫻）離開(kāi)本工挖作崗位，由哄指定的人員滋代理工作，懂亦可不辦理件正式的交接懶手續(xù)，但必蠢須做好工作嶺的銜接，并哲將代理期工律作人員的業(yè)歌務(wù)交接，列還入本部門(mén)業(yè)忍務(wù)工作記錄救。所第六章迅會(huì)計(jì)檔案管忠理制度一總則閣為了提高會(huì)名計(jì)檔案的質(zhì)無(wú)量，從而達(dá)錄到檔案管理魯?shù)臉?biāo)準(zhǔn)化、渣規(guī)范化、程跑序化、根據(jù)略國(guó)家財(cái)政部網(wǎng)、國(guó)家檔案牢局《會(huì)計(jì)檔和案管理制度測(cè)》，結(jié)合毒某某勸公司檔案管涼理實(shí)際情況喚，特制定本遇制度。燕二會(huì)計(jì)朋檔案的歸集怨第二條凡概是本部門(mén)形環(huán)成的會(huì)計(jì)憑擋證、會(huì)計(jì)賬鼻簿、會(huì)計(jì)報(bào)侵表、工資表抵、會(huì)計(jì)資料隊(duì)以及其他有撫保留價(jià)值的委會(huì)計(jì)核算檔婆案軍應(yīng)歸檔梅。在財(cái)會(huì)工女作中形成的姻收文和發(fā)文寇、會(huì)計(jì)制度桐、會(huì)計(jì)工作環(huán)計(jì)劃、總結(jié)屆等文書(shū)材料昨也要?dú)w檔。輕第三條歸僚集范圍朽會(huì)計(jì)憑證：牌包括原始憑雹證、記賬憑積證斗會(huì)計(jì)賬簿：竹包括總賬、嚼日記賬（現(xiàn)昆金、銀行日芒記賬）、各筆種明細(xì)賬等通。勝會(huì)計(jì)報(bào)表：遙包括月份、馬度、年度會(huì)哈計(jì)報(bào)表（年囑度決算批復(fù)售文書(shū)檔案、昏會(huì)議檔案各粗存一份）工資表若其它：包括昨會(huì)計(jì)檔案的煩移交清冊(cè)、翠保管清冊(cè)、嗽成本計(jì)算表息，固定資產(chǎn)愉卡、備查簿詢等。咸歸集的會(huì)計(jì)凡檔案，必須紛齊全完整，唱做到不缺年辯、不漏月、煤不缺件。樓三會(huì)計(jì)待檔案的分類貢第四條會(huì)懼計(jì)檔案可分喪為：賬簿類腿、憑證類、寨報(bào)表類、工占資表類、工標(biāo)資表類、其促他等五大類姨。稿第五條分劈類要清楚，椅分類方法前竭后要一致，抽不得隨意變偉動(dòng)。丈四會(huì)計(jì)贈(zèng)檔案的整理評(píng)組卷燥第六條會(huì)脂計(jì)憑證的整膽理組卷的記賬憑證按克編號(hào)順序排燦列，原始憑如證，按記賬品憑證大小折暗疊整齊，按聰月組成。鼠會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)裝訂要規(guī)范斤，一律左側(cè)屬裝訂，不得沈訂角。筑填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑泰證封面和卷鞠脊，應(yīng)統(tǒng)一炎規(guī)定填寫(xiě)方勤式。儉第七條會(huì)煉計(jì)賬簿的整栽理怪活頁(yè)賬，取習(xí)出空白頁(yè)編貌頁(yè)號(hào)重新裝誦訂。一本為宮一卷，每本抬100逼—啦150頁(yè)左盟右。瞞《賬簿封面上》應(yīng)統(tǒng)一設(shè)松計(jì)使用。贊現(xiàn)金日記賬艙、銀行存款錢(qián)日記賬、總暗賬精裝本不跨另行裝訂。潤(rùn)第八條會(huì)蛾計(jì)報(bào)表歪會(huì)計(jì)報(bào)表按僻月份、年度賓分別裝訂。素會(huì)計(jì)報(bào)表的籮卷皮、卷內(nèi)公目錄、備考什表格與文書(shū)奶檔案，填寫(xiě)供要一致。猛第九條工籃資表辨工資表按年毒度結(jié)合組織華機(jī)構(gòu)立卷。則工資表的卷禾脊應(yīng)注明部時(shí)門(mén)、年度、對(duì)月份、卷號(hào)過(guò)。暗第十條其易它類：按名際稱、重要程族度結(jié)合時(shí)間悔立卷。陪第十一條林填寫(xiě)案卷封治面、卷脊、洲備考表項(xiàng)目雷時(shí)，要選用聚質(zhì)量好的墨精汁或碳素墨翅水，有毛筆呼或鋼筆書(shū)寫(xiě)跌，嚴(yán)禁用圓繳珠筆、鉛筆及書(shū)寫(xiě)，為了幸醒目可加蓋手規(guī)格統(tǒng)一的勝橡皮章。凱第十二條隱會(huì)計(jì)檔案在液裝訂前要去默掉金屬物，載大小規(guī)格不名一的要邊、掏裱糊、折疊僅整齊，遇有巖破損、缺頁(yè)躬要進(jìn)行修補(bǔ)科，用線繩裝沒(méi)訂結(jié)實(shí)?；鍟?huì)計(jì)洲檔案的歸檔移第十三條平會(huì)計(jì)檔案整賴?yán)硌b訂后，速由財(cái)務(wù)部門(mén)賊保存使用一固年，然后向酸檔案部門(mén)移拋交。顧第十四條出填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔養(yǎng)案移交清冊(cè)芬一式二份，此財(cái)務(wù)部門(mén)保債存一份，另堤一份隨檔案凳移交檔案管見(jiàn)理部門(mén)。報(bào)第十五條役檔案部門(mén)對(duì)虎接收的會(huì)計(jì)臨檔案，原則茄上應(yīng)保持原字卷（盒）的武封裝，個(gè)別譜需要折卷重邊新整理時(shí)，血應(yīng)征求財(cái)會(huì)概部門(mén)的意見(jiàn)學(xué)，并與財(cái)會(huì)靜人員共同拆瞇卷整理。堪六會(huì)計(jì)魯檔案的排列紹編目脈第十六條瓣會(huì)計(jì)檔案的笛排列哲會(huì)計(jì)憑證：曉按時(shí)間順序省從月度開(kāi)始然到年度為止敲。父會(huì)計(jì)賬簿：撤按年度順序客排列，年度姑中再按總賬顧、日記賬、描明細(xì)賬順序查進(jìn)行排列。柄會(huì)計(jì)報(bào)表：為一般按年、肉月順序排列樓。洪工資表：按廢年度結(jié)合組宏織機(jī)構(gòu)的順衫序排列。組鑄織機(jī)構(gòu)按先斗機(jī)關(guān)（科室箱）后車(chē)間的考順序排列。悠其他類：按煮重要程度結(jié)羅合時(shí)間順序賄排列。依第十七條賞會(huì)計(jì)檔案的林編號(hào)創(chuàng)會(huì)計(jì)檔案的皮編號(hào)來(lái)用分卸類編號(hào)的制屈度。賬簿、腫報(bào)表、工資益表和其他案像卷較少的檔頃案均采用分貫階段跨年度躍編流水號(hào)的憂制度。階段傅年限的劃分掛，可根據(jù)案罪卷數(shù)量的多請(qǐng)少而定，原恩則上一個(gè)階炮段內(nèi)不超過(guò)貿(mào)三位數(shù)。儀數(shù)量較多的軍會(huì)計(jì)憑證檔宴案采用一個(gè)鋪年度編一個(gè)常流水號(hào)的方雕法。寨第十八條姑填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔離案目錄僵會(huì)計(jì)檔案按探類以卷為部技門(mén)填寫(xiě)案卷攀目錄衰案卷目錄的伸填寫(xiě)方法爭(zhēng)案卷號(hào)：按缸第五條1款伯和2款的排哀列順序填寫(xiě)奏，以固定案全卷的位置。屑標(biāo)題：填寫(xiě)妨案卷的類別飛名稱。爐起止年月日術(shù)：按案卷形和成時(shí)間填寫(xiě)頃。暗保管期限：閉按已劃定的早保管期限填慣寫(xiě)。捉會(huì)計(jì)檔案目代錄一律用鋼明筆填寫(xiě)，字說(shuō)跡要工整清涌晰。獄七會(huì)計(jì)述檔案的保管攝期限玩第十九條有會(huì)計(jì)檔案的底保管期限分稻為永久、定爆期兩類，其般中定期保管芳期限分為三纏年、五年、醋十年、十五雖年、二十五帳年五種。各失種會(huì)計(jì)檔案眨的保管期限王，從會(huì)計(jì)年帥度終了后的禽第一天算起促。其中工資荒表暫定為永元久。株第二十條斃已到銷(xiāo)毀期襖限的會(huì)計(jì)檔慎案中，對(duì)未寶了結(jié)的債權(quán)友債務(wù)的原始槍?xiě){證，應(yīng)單筐獨(dú)抽出獨(dú)立噴立卷，由檔預(yù)案部門(mén)保管豆到結(jié)算債權(quán)豐、債務(wù)為止釋。炭第二十二條姿銷(xiāo)毀會(huì)計(jì)盒檔案審批表殘和銷(xiāo)毀清冊(cè)悼遵照公司有亦關(guān)規(guī)定?；唾M(fèi)用管理招制度殊（待討論）總則猶為完善公司伐財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制螞度，加強(qiáng)和貓規(guī)范公司財(cái)物務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)簽工作，進(jìn)一略步推動(dòng)現(xiàn)代州企業(yè)制度的尺建立，根據(jù)覆《中華人民剪共和國(guó)會(huì)計(jì)久法》、《企晨業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則惹》、《企業(yè)雁財(cái)務(wù)通則》牲、《工業(yè)企亮業(yè)會(huì)計(jì)制度恢》、《工業(yè)垮企業(yè)財(cái)務(wù)制械度》、《商廢品流通企業(yè)除會(huì)計(jì)制度》比、《商品流料通企業(yè)財(cái)務(wù)迎制度》和國(guó)設(shè)家頒布其他狂有關(guān)制度和剛法規(guī)，特制戴定本制度。萄本制度適用津于哭某某爐公司及將來(lái)央資源整合后牛的各分支機(jī)舞構(gòu)（指各分穗、子公司和舉辦事處，以摔下簡(jiǎn)稱分支垮機(jī)構(gòu)）。冷各子公司均愚進(jìn)行獨(dú)立的全會(huì)計(jì)核算,襖各辦事處的饞業(yè)務(wù)收支均股納入拴某某跌公司的會(huì)計(jì)竄核算。所有杯公司執(zhí)行的填會(huì)計(jì)制度、冒會(huì)計(jì)核算方集式和計(jì)算統(tǒng)撤計(jì)口徑由驗(yàn)?zāi)衬丑w公司統(tǒng)一規(guī)賓定，任何人從員未得到喬某某攝公司的批準(zhǔn)敘，不得擅自概修改或變動(dòng)籍。葬各分支機(jī)構(gòu)衛(wèi)應(yīng)于次月5涼日前將各自連的對(duì)外會(huì)計(jì)兄報(bào)表呈報(bào)消某某掘公司財(cái)務(wù)部持；月底8日息前將管理報(bào)拉表呈報(bào)響某某抗公司財(cái)務(wù)部甘，擁某某豬公司應(yīng)在次蒜月10日前描編制合并財(cái)尋務(wù)報(bào)表，次攀月15日前欠編制合并管顯理報(bào)表。會(huì)市計(jì)報(bào)表至少使應(yīng)包括資產(chǎn)瞇負(fù)債表、損榮益表、現(xiàn)金逐流量表，管眉理報(bào)表由滔某某棋公司統(tǒng)一制墨定。姜公司員工出翻差管理辦法銷(xiāo)為適應(yīng)公甘司員工國(guó)內(nèi)復(fù)外辦理公務(wù)秀之需要，規(guī)節(jié)范差旅費(fèi)開(kāi)說(shuō)支標(biāo)準(zhǔn)，特橋制定本制度揚(yáng)。賭差旅分類于及核準(zhǔn)權(quán)限笛詳見(jiàn)員工出換差核準(zhǔn)權(quán)限器表橫差旅種類讓謎職注務(wù)豎午核獲準(zhǔn)人食國(guó)部?jī)?nèi)加出胞差乖堆總裁萬(wàn)知總監(jiān)脖耕常務(wù)副董堅(jiān)事長(zhǎng)搬研總復(fù)裁胳尋部門(mén)經(jīng)理蟲(chóng)圣主管總監(jiān)勾摩其它員工數(shù)孝主管部門(mén)有經(jīng)理錦國(guó)外出差槽境龍外辦理業(yè)務(wù)桌干總裁和董事橡長(zhǎng)惕公司員工胞出差或外勤宗需預(yù)支款項(xiàng)露者，應(yīng)事先闊按照財(cái)務(wù)規(guī)哄定的手續(xù)填廚制《借支單有》、連同《造出差核準(zhǔn)單霧》按規(guī)定核叛準(zhǔn)權(quán)限核批咽后，可辦理垃支款手續(xù)；昆差旅費(fèi)借支玉的數(shù)額由出批差核準(zhǔn)人審勝核，但最終濫由財(cái)務(wù)人員擾根據(jù)實(shí)際情礦況核批。出柜差或外勤期影間如遇有遺狐失財(cái)物或文播件，應(yīng)由當(dāng)趴事人自行負(fù)盾擔(dān)有關(guān)責(zé)任害。特殊情況哥下發(fā)生的事幼故，由公司料視具體情況刺酌情處理。栗公司外差人披員應(yīng)于出差殿歸來(lái)后一日姓內(nèi)及時(shí)向所紀(jì)在部門(mén)銷(xiāo)差矮，并如實(shí)填洪制《差旅費(fèi)胃報(bào)銷(xiāo)單》由能所在部門(mén)負(fù)污責(zé)人核簽，喘由主管總監(jiān)霞核批，及時(shí)貝辦理有關(guān)報(bào)顯銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)況務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)親往來(lái)借款每狐季度清理一投次，及時(shí)書(shū)摧面通知其主原管上級(jí)督促絡(luò)銷(xiāo)帳，在接斃到通知后一爪周內(nèi)無(wú)財(cái)務(wù)象部門(mén)認(rèn)可的壞理由仍不銷(xiāo)胸帳的，財(cái)務(wù)鹿部門(mén)可扣發(fā)恭借款人的工亭資，待報(bào)帳卵時(shí)補(bǔ)齊。凡典在財(cái)務(wù)有欠方款未結(jié)清的托，財(cái)務(wù)部門(mén)項(xiàng)裁定無(wú)特殊紛理由的，財(cái)簡(jiǎn)務(wù)部門(mén)有權(quán)掛拒絕繼續(xù)借縫款?？讳N(xiāo)售體系人愉員差旅費(fèi)報(bào)鐵銷(xiāo)必須向財(cái)酷務(wù)提交銷(xiāo)售亮體系專用的剃《出差申請(qǐng)緊》和《費(fèi)魯用報(bào)銷(xiāo)清單持》，否則財(cái)村務(wù)可要求補(bǔ)始齊手續(xù)再辦巴理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)嗽。銷(xiāo)售人員懶的費(fèi)用必須存當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（撞不限次數(shù)）艘，由于出差丹等原因，本嚷月的費(fèi)用最勺遲不超過(guò)次白月5日甘前報(bào)銷(xiāo)。示交通工具乘為坐標(biāo)準(zhǔn)適合喪所有員工，蘋(píng)部門(mén)經(jīng)理以勇上負(fù)責(zé)人緊畫(huà)急情況可申殼請(qǐng)乘坐飛機(jī)滾，但必須事信先經(jīng)分管總香監(jiān)審核，報(bào)口總裁批準(zhǔn)，做并在出差核脾準(zhǔn)單上簽明棉乘坐飛機(jī)，弦其他人員原填則上不得乘倉(cāng)坐飛機(jī)。不什同級(jí)別的人眠員一同出差雜，交通工具帳可從高適用列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。隱表一：交通添工具標(biāo)準(zhǔn)園龜中錘人員福類別棄公司董事、鴨總裁及總監(jiān)拒部門(mén)經(jīng)理雷其它人員抗交協(xié)通拐工薪具亦火車(chē)姐軟臥盜硬臥駝?dòng)才P痕輪船車(chē)二等艙敢三等艙朝三等艙離飛機(jī)篇經(jīng)濟(jì)艙笑——霞——住宿標(biāo)準(zhǔn)荒1員工在裝公司統(tǒng)一安蛋排住所的地影點(diǎn)出差，由袍公司行政部慘統(tǒng)一安排住停所，確實(shí)全繁部住滿，必誓須經(jīng)行政部難簽字確認(rèn)、弟分管總監(jiān)批距準(zhǔn)，方可按牛規(guī)定住宿標(biāo)挺準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。獨(dú)2表二：適右用于公司所軟有員工短期儉培訓(xùn)、會(huì)議言、辦理業(yè)務(wù)詠等出差。以冰上人員在下雞列標(biāo)準(zhǔn)范圍救內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)勢(shì)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)播的部分財(cái)務(wù)劫人員可拒絕銅報(bào)銷(xiāo)，特殊兩情況必須報(bào)死請(qǐng)主管總監(jiān)壘審核并說(shuō)明冶原因，報(bào)公濾司總裁核準(zhǔn)鍬。食僚貸尺終戀微郊當(dāng)祖就秀表二嚼：住宿標(biāo)準(zhǔn)滋愚惜匪刺土傳元/天憐.人松類別沒(méi)職位級(jí)別梁總裁及總監(jiān)杜部門(mén)經(jīng)理紹其它人員麻住衫宿釣標(biāo)瀉準(zhǔn)呼A類地區(qū)炸450枯200吩200柔B類地區(qū)損400較200誠(chéng)180困C類地區(qū)算350渡150麻150折3地區(qū)分兇類標(biāo)準(zhǔn)抹A類地區(qū)：別北京、上海拾、青島、南爹京、無(wú)錫、鹿蘇州、寧波物、杭州、深配圳、珠海、受廈門(mén)、福州儀、廣州。笨B類地區(qū)：柔除A類以外顆的各省及自初治區(qū)的省會(huì)澤以及天津、足重慶等其他鍵直轄市；笨C類地區(qū)：鬧A、B類地徹區(qū)外的地區(qū)剩。赴員工外出培謙訓(xùn)在15天象以上的，應(yīng)沈住培訓(xùn)部門(mén)嘉的招待所，娃其住宿費(fèi)標(biāo)敬準(zhǔn)最高限額扛為100元劈/人.天。境出差補(bǔ)助標(biāo)賽準(zhǔn)（不分在牧途和住勤，大包括伙食補(bǔ)同貼、市內(nèi)交填通費(fèi)）：甜所有人員按烈出差地類別霞在報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)煌給出差補(bǔ)助諸（不含總監(jiān)獅以上人員和丈特定項(xiàng)目現(xiàn)娃場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員違）：省會(huì)以成上城市50所元/天，其辨他地區(qū)40鎮(zhèn)元/天。英公司總監(jiān)以討上人員出差窄交通費(fèi)、伙掘食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)礦銷(xiāo)，不享受跳出差補(bǔ)貼。國(guó)乘火車(chē)6小爪時(shí)以上可乘吳坐硬臥：夜盜間（20：耐00程—晌次日6：0濫0）乘車(chē)6拼小時(shí)以上，柳未乘坐硬臥貝可享受硬座峰票價(jià)一半的顛夜間乘車(chē)補(bǔ)男貼。向公司送往外冬地培訓(xùn)的職懂員，培訓(xùn)期尸15天以內(nèi)梯的，按出差穩(wěn)對(duì)待，培訓(xùn)漲期在15天發(fā)以上的，發(fā)犧給伙食補(bǔ)助熟費(fèi)每人每天份20元。公軍司內(nèi)部的組芝織的培訓(xùn)，參膳食由公司竟統(tǒng)一安排，眠不再發(fā)放補(bǔ)億助。市內(nèi)交通費(fèi)那出差人員享震受了出差補(bǔ)縱助的，一律萄不得報(bào)銷(xiāo)市蠅內(nèi)交通費(fèi)；騾非出差市內(nèi)旺辦理公務(wù)，察須按職務(wù)消萍費(fèi)管理辦法內(nèi)由分管總監(jiān)漠批準(zhǔn)簽字憑貼票報(bào)銷(xiāo)。辰乘飛機(jī)可憑嫩據(jù)報(bào)銷(xiāo)相當(dāng)流于到機(jī)場(chǎng)的膀民航車(chē)車(chē)費(fèi)父。其他費(fèi)用洗員工因辦公徑事須用公司看的車(chē)輛，須岸到行政部門(mén)閑辦理申請(qǐng)用爺車(chē)手續(xù)，其模費(fèi)用按行政派部門(mén)的規(guī)定體計(jì)算，納入鉗用車(chē)部門(mén)或言個(gè)人費(fèi)用考瞇核；奮確因工作需聽(tīng)要，臨時(shí)改尿變出差時(shí)間銅，經(jīng)分管總留監(jiān)簽字批準(zhǔn)籌可憑票報(bào)銷(xiāo)慘退票。柿確因工作需擦要，臨時(shí)改士變出差時(shí)間污，經(jīng)分管總珠監(jiān)簽字批準(zhǔn)搜可憑票報(bào)銷(xiāo)違退票費(fèi)，但錘最高不能超珍過(guò)票面價(jià)值盆的20%，晴并且其退票曠費(fèi)的30%甘計(jì)入分管總諸監(jiān)的定額費(fèi)乞用；泳員工按公司碎規(guī)定享受的戴探親和休假醋，可按規(guī)定嫁的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)秒旅差費(fèi)，但菊不享受補(bǔ)貼紙。淡以上所有費(fèi)哈用均按部門(mén)拖或個(gè)人進(jìn)行降歸集和記載譜，計(jì)入個(gè)人昏費(fèi)用定額和耗部門(mén)費(fèi)用預(yù)酬算進(jìn)行考核恭。駁職務(wù)消費(fèi)管捧理辦法寄職務(wù)消費(fèi)指筒完成個(gè)人工屯作目標(biāo)所產(chǎn)高生的應(yīng)酬費(fèi)損用、禮品費(fèi)辣用等。理職務(wù)消費(fèi)定宴額標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)總裁：10毀000元；丹經(jīng)營(yíng)總監(jiān)：菊9000元膽；行政總監(jiān)懲：8000沒(méi)元；部門(mén)經(jīng)遙理：800藥元；對(duì)外業(yè)竿務(wù)部門(mén)員工糾：200元克。公司內(nèi)部金事務(wù)管理部矩門(mén)按此標(biāo)準(zhǔn)釘下降20%塵，外部事務(wù)岸部門(mén)按此標(biāo)君準(zhǔn)增加20飼%，不同的拋工作崗位在察公司發(fā)展的損不同時(shí)期可牢能存在對(duì)內(nèi)屋或?qū)ν獾臉I(yè)征務(wù)差異，各陳崗位將在每景季度的績(jī)效貿(mào)考評(píng)時(shí)明確稼標(biāo)明屬于外少務(wù)或內(nèi)務(wù)崗?fù)馕?。鞋職?wù)消費(fèi)管命理：職務(wù)消腎費(fèi)每月初憑伴發(fā)票報(bào)銷(xiāo)上舍月費(fèi)用，超塌過(guò)部分由個(gè)煙人負(fù)擔(dān)，結(jié)窩余部分可延州至下月使用繪，年終績(jī)效森評(píng)估時(shí)，對(duì)滿費(fèi)用結(jié)余而辟工作目標(biāo)完蔬成良好的員擺工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)竹?？毓咎厥鈶?yīng)景酬包括會(huì)議雕禮品、宴請(qǐng)塊廳級(jí)以上客丙人或涉及公蓮司形象的重喚大公關(guān)活動(dòng)衰，其費(fèi)用不株在職務(wù)消費(fèi)浙內(nèi)開(kāi)支，由嚇總裁批準(zhǔn)，抽公司另行支悲付費(fèi)用。蛇財(cái)務(wù)部門(mén)按暢職務(wù)消費(fèi)開(kāi)醫(yī)支的個(gè)人進(jìn)怖行歸集和考挑核，任何人還所屬部門(mén)發(fā)室生了變化，應(yīng)都不改變個(gè)煌人費(fèi)用的跟沾蹤統(tǒng)計(jì)和考儉核。狀日常財(cái)務(wù)手反續(xù)辦理程序艇規(guī)定哭1借支款隔項(xiàng)藝借支差旅費(fèi)脈用灑須向財(cái)務(wù)提蠶供的借款手伸續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)漸的《出差核場(chǎng)準(zhǔn)單》、《鴉借款單》；吧出差核準(zhǔn)：姿按《員工出甩差管理辦法勺》執(zhí)行；皮借款核準(zhǔn)：盤(pán)一般員工，主由部門(mén)經(jīng)理踩以上核準(zhǔn)；吳部門(mén)經(jīng)理以刺上員工，由俗分管總監(jiān)核斑準(zhǔn)；其中3鋪000元以?shī)噬系慕杩?，渴必須由分管季總監(jiān)核準(zhǔn)。洲借支購(gòu)物款漫項(xiàng)昂須向財(cái)務(wù)提恨供的借款手尊續(xù)：經(jīng)批準(zhǔn)毒的《物品請(qǐng)僻購(gòu)單》、《姨借款單》；炕購(gòu)物核準(zhǔn)：幣所有的日常設(shè)消耗性物品偶的采購(gòu)，均掙需填制《物岔品請(qǐng)購(gòu)單》制，并由各部窗門(mén)/子公司來(lái)審核后，報(bào)熊行政部批準(zhǔn)劇并安排采購(gòu)狡，任何部門(mén)防不得未經(jīng)行耕政部批準(zhǔn)擅膨自采購(gòu)消耗隨物品；泊借款核準(zhǔn)：益由行政部統(tǒng)啊一安排，其熄中5000襖元以上的物心品采購(gòu)必須謹(jǐn)由行政總監(jiān)推核準(zhǔn)。尚借支公關(guān)、陸市場(chǎng)費(fèi)用腸須向財(cái)務(wù)提飼供的借款手重續(xù)：經(jīng)分管華總監(jiān)或總裁盈批準(zhǔn)的《業(yè)產(chǎn)務(wù)裁決書(shū)》叢或《公關(guān)、喚市場(chǎng)費(fèi)用申啦請(qǐng)報(bào)告》、形《借款單》宇；閃借款核準(zhǔn)：怠財(cái)務(wù)總監(jiān)審他核、分管總證監(jiān)或總裁審昨批。辱借支定額備單用金攪須向財(cái)務(wù)提洗供的借款手這續(xù)：可長(zhǎng)期豈使用定額備科用金的部門(mén)混（如行政部夜）和人員可狀借用定額備港用金；隸借款核準(zhǔn)：蹲總裁。蘋(píng)其他零星借先支否須向財(cái)務(wù)提活供的借款手庸續(xù)：由財(cái)務(wù)哈部門(mén)規(guī)定的休借款手續(xù)、塑《借款單》喬；襲借款核準(zhǔn)：勇根據(jù)具體情遙況而定，由付總裁裁定其猶核準(zhǔn)人。形4．2有支付、收取遞款項(xiàng)膛工程項(xiàng)目收造、付款墨收款依據(jù)：五《正式合同恐》收款條款認(rèn)、由銷(xiāo)售和戲技術(shù)部門(mén)確滑認(rèn)的收款條辮件；奪收款程序：莫財(cái)務(wù)部門(mén)通孕知此項(xiàng)目銷(xiāo)雙售人員按合事同收款?！g負(fù)責(zé)此項(xiàng)目油施工的項(xiàng)目絡(luò)經(jīng)理收款擁—怒財(cái)務(wù)部門(mén)派移收款專員收指款；父付款依據(jù)：割《正式合同肥》的付款條添款、經(jīng)財(cái)務(wù)拔經(jīng)理和總裁自簽字的商務(wù)振部門(mén)的《付脾款申請(qǐng)書(shū)》犧；豐付款程序：手商務(wù)部門(mén)提婦出付款申請(qǐng)齡—蓮分管財(cái)務(wù)人迎員驗(yàn)證合同震—栗財(cái)務(wù)經(jīng)理審小核智—蜘行政總監(jiān)批右準(zhǔn)女—屢財(cái)務(wù)付款。榴費(fèi)用支出付凝款眠付款依據(jù)：疼有經(jīng)手人、吩部門(mén)負(fù)責(zé)人恒、批準(zhǔn)人簽齡字的《