第十章企業(yè)組織與勞動(dòng)定員10.1組織結(jié)構(gòu)XX房地產(chǎn)有限公司按職能不同，將構(gòu)建層級(jí)式管理機(jī)構(gòu)和運(yùn)營(yíng)體系，共有3個(gè)功能處室，分別為：人力資源部、財(cái)務(wù)部、后勤部，公司體制建設(shè)完善，組織構(gòu)架屬于扁平型，各部門分工明確，便于分工協(xié)作，提高工作效率，為項(xiàng)目建設(shè)打下了良好的基礎(chǔ)。10.2勞動(dòng)定員本著科學(xué)合理、精干高效、以事定崗、以崗定人的原則，根據(jù)國(guó)家《勞動(dòng)法》有關(guān)規(guī)定，勞動(dòng)定員按需要設(shè)置，管理人員及技術(shù)人員按設(shè)計(jì)的組織機(jī)構(gòu)配置。本項(xiàng)目30人，其中管理人員8人，技術(shù)人員2人，普通工人20人，具體定員詳見下表。項(xiàng)目勞動(dòng)人員構(gòu)成表序號(hào)用人部門名稱管理人員技術(shù)人員普通工人合計(jì)1總經(jīng)理222人力資源部3583技術(shù)部1234財(cái)務(wù)部1345后勤部11213合計(jì)82203010.3人員來(lái)源及培訓(xùn)10.3.1人員來(lái)源（1）管理人員：本項(xiàng)目管理人員由具有經(jīng)驗(yàn)豐富的經(jīng)理和專業(yè)技術(shù)人員擔(dān)任，不足部分可從優(yōu)秀工人中選拔任用或面向社會(huì)公開招聘，擇優(yōu)錄取。（2）技術(shù)人員：本項(xiàng)目技術(shù)人員要求素質(zhì)較高，專業(yè)性很強(qiáng)，要來(lái)源于同行業(yè)或科研院校，擬招聘一定數(shù)量的優(yōu)秀人才，滿足生產(chǎn)和科研開發(fā)的需要。（3）普通工人：本項(xiàng)目工人要求具備一定服務(wù)意識(shí)，因而應(yīng)從社會(huì)招收有一定服務(wù)行業(yè)的員工，經(jīng)考核錄用，合格后方可上崗。10.3.2人員培訓(xùn)本項(xiàng)目所有員工通過(guò)考核、培訓(xùn)、試用，合格后方能上崗，以確保上崗后能獨(dú)立開展工作。對(duì)于已有一定生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的職工或管理人員，稍加培訓(xùn)便可上崗。但對(duì)于新招收的年輕人，應(yīng)集中專業(yè)培訓(xùn)，并經(jīng)考核合格后持證上崗，并進(jìn)行崗位技能培訓(xùn)，對(duì)于有些重要崗位的人員，還應(yīng)加強(qiáng)外培，保證人才梯隊(duì)的連續(xù)性。10.4勞動(dòng)制度本項(xiàng)目員工的招聘、辭退、辭職、工資、福利、勞動(dòng)保險(xiǎn)、社會(huì)統(tǒng)籌及其它事宜，均按《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》及當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行，由該公司制定相關(guān)制度。該公司實(shí)行全員聘用合同制，正式錄用后，簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方權(quán)利、義務(wù)，載明勞動(dòng)合同期限、工作內(nèi)容、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)條件、勞動(dòng)報(bào)酬、福利待遇及違反勞動(dòng)合同的責(zé)任。根據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，年工作時(shí)間按300天，均實(shí)行單班工作制，每班工作8個(gè)小時(shí)。第十一章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目的工程技術(shù)要求較高，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，必須要結(jié)合建設(shè)條件，發(fā)揮承建單位和技術(shù)協(xié)作單位各自的優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)工程管理，科學(xué)和合理地組織施工，確保工程有序進(jìn)行，以節(jié)省投資，加快進(jìn)度。根據(jù)該工程自身的特點(diǎn)，由承建單位組建精干高效的籌建小組?；I建小組要分工明確、職責(zé)清楚、負(fù)責(zé)到底，對(duì)工程質(zhì)量、實(shí)施進(jìn)度、合同、資金、施工現(xiàn)場(chǎng)等進(jìn)行管理協(xié)調(diào)和成本控制。11.1建設(shè)周期計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)工期計(jì)劃12個(gè)月，擬分二個(gè)階段進(jìn)行，第一階段為勘察設(shè)計(jì)階段，包括編制報(bào)告及評(píng)估、論證、批復(fù)，準(zhǔn)備設(shè)計(jì)資料，園區(qū)測(cè)量勘察、初步設(shè)計(jì)及審批、施工圖設(shè)計(jì),此階段計(jì)劃時(shí)間3個(gè)月。第二個(gè)階段為施工階段，包括場(chǎng)地清理、建設(shè)、招商、人員培訓(xùn)、試運(yùn)營(yíng)、正式運(yùn)營(yíng)等過(guò)程，此階段計(jì)劃時(shí)間9個(gè)月。11.2項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，各階段允許有一定程度的交叉，實(shí)施進(jìn)度詳細(xì)情況見下表。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表時(shí)間/月項(xiàng)目123456789101112報(bào)告編制及報(bào)批√初步實(shí)施方案設(shè)計(jì)√√土建施工及影院裝修√√√√√√√招商√√√人員培訓(xùn)√試運(yùn)營(yíng)√正式運(yùn)營(yíng)√第十二章招投標(biāo)方案為了確保本項(xiàng)目的工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護(hù)國(guó)家利益，特制定本項(xiàng)目的招標(biāo)方案。12.1基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍及招標(biāo)組織形式本項(xiàng)目招標(biāo)的范圍包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、施工企業(yè)選擇招標(biāo)和設(shè)備與材料采購(gòu)招標(biāo)，面向社會(huì)全部進(jìn)行公開招標(biāo)。鑒于項(xiàng)目法人單位目前尚不具備自行招標(biāo)所具備的編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的能力，該項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)，全部委托有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理。12.2投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)程序本項(xiàng)目質(zhì)量要求高，根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過(guò)程中必須遵守如下程序：（1）項(xiàng)目經(jīng)上級(jí)部門批復(fù)同意后，項(xiàng)目承辦單位在指定媒體上發(fā)布招標(biāo)公告。（2）在招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起30日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其他組織都可以投標(biāo)。投標(biāo)人少于3個(gè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)。招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，招標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡(jiǎn)歷、業(yè)績(jī)和擬用以完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備。（3）評(píng)標(biāo)按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。（4）開標(biāo)時(shí)有受委托的代理招標(biāo)單位主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，由招標(biāo)人委托公證機(jī)構(gòu)檢查并公證。（5）中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。自中標(biāo)通知書發(fā)出30日內(nèi)，按照招標(biāo)文件，項(xiàng)目承辦單位和中標(biāo)人簽訂書面合同，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。12.3評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成和資質(zhì)要求項(xiàng)目全部采用公開招標(biāo)的方式。因此，在招投標(biāo)過(guò)程中，為保證項(xiàng)目的公開，對(duì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和資質(zhì)有如下要求：（1）評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成評(píng)標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。專家成員根據(jù)本方案在開標(biāo)當(dāng)天，在當(dāng)?shù)匕l(fā)改委專家?guī)祀S機(jī)抽取，評(píng)標(biāo)委員會(huì)主任有專家臨時(shí)推選；評(píng)標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，但最低不少于5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。（2）評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資格要求評(píng)委會(huì)成員職稱要求在副高工以上，從事本專業(yè)至少在8年以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無(wú)任何利害關(guān)系。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對(duì)所提出的評(píng)審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。第十三章投資估算與資金來(lái)源13.1投資估算說(shuō)明投資總額包括電影院、美食廣場(chǎng)、電玩城、道路及場(chǎng)地硬化、綠化等，總投資估算為3069.20萬(wàn)元。13.2投資估算依據(jù)（1）《全國(guó)市政工程預(yù)算定額河南省市政工程單位估價(jià)表》（2）《周口市市政工程費(fèi)用定額》（3）《周口市建筑材料價(jià)格表》（4）建設(shè)部《市政工程可行性研究投資估算編制辦法》（5）《周口市安裝工程費(fèi)用定額》（6）《裝修設(shè)計(jì)概估算編制辦法》（7）主要設(shè)備、材料現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格13.3總投資估算值投資估算：項(xiàng)目總投資3069.20萬(wàn)元，其中土地成本577.50萬(wàn)元，前期開發(fā)費(fèi)用40.10萬(wàn)元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)138.55萬(wàn)元，建筑安裝工程費(fèi)1870.51萬(wàn)元；開發(fā)間接費(fèi)196.52萬(wàn)元，銷售與管理費(fèi)用46.04萬(wàn)元，流動(dòng)資金200萬(wàn)元。13.4資金籌措資金籌措：全部來(lái)自公司自籌。13.5項(xiàng)目投資構(gòu)成分析項(xiàng)目投資估算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)工程名稱小計(jì)備注一、土地開發(fā)577.5018.82%二、前期開發(fā)費(fèi)用40.101.31%1設(shè)計(jì)費(fèi)5.252勘測(cè)費(fèi)、施工圖15.353審核費(fèi)、前期咨詢費(fèi)10.004三通一平費(fèi)等5其他費(fèi)用9.256土地平整0.25三、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)138.554.51%1道路工程9.192給供水工程10.613供電工程37.384照明工程49.885綠化工程23.636環(huán)保工程7.88四、建筑安裝工程費(fèi)1870.5160.94%1電影院840.002美食廣場(chǎng)262.503電玩城286.004軟包裝修費(fèi)用150.685設(shè)備費(fèi)用161.0610公共配套設(shè)施157.5011基坑支護(hù)、樣品房12.7712零星工程0.00五、開發(fā)間接費(fèi)196.526.40%1監(jiān)理費(fèi)用15.352保險(xiǎn)費(fèi)用18.383現(xiàn)場(chǎng)辦公費(fèi)用130.214其他費(fèi)用31.325地基沉降觀測(cè)、消防1.26六、銷售與管理費(fèi)用46.041.50%七、工程預(yù)備費(fèi)費(fèi)200.006.52%八、建設(shè)期利息0.000.00%九、投資總額3069.20100.00%第十四章經(jīng)濟(jì)效益分析14.1評(píng)價(jià)范圍項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍為整個(gè)項(xiàng)目，并對(duì)此進(jìn)行總體財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。14.2評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（2）本項(xiàng)目的規(guī)劃圖及工程規(guī)模；（3）本項(xiàng)目的投資估算；（4）國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系。14.3財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則（1）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計(jì)算費(fèi)用時(shí)取上線，計(jì)算效益時(shí)取下限；（2）遵循動(dòng)態(tài)分析為主，靜態(tài)分析為輔；定量分析為主、定性分析為輔的原則；（3）遵循效益與成本費(fèi)用計(jì)算口徑一致的原則；（4）項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。14.4經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃與預(yù)測(cè)，項(xiàng)目的主要收入來(lái)源于電影票、美食廣場(chǎng)及電玩城等收入。（1）電影院門票收入：電影院座椅353個(gè)，按照平均上座率50%、單個(gè)電影廳每天平均拍片4場(chǎng)，電影票平均單價(jià)30元計(jì)算。經(jīng)計(jì)算，年?duì)I業(yè)收入為：773.07萬(wàn)元。（2）美食廣場(chǎng)營(yíng)業(yè)收入：根據(jù)電影院規(guī)模，按照每天450人流量來(lái)計(jì)算，平均每天消費(fèi)15元。經(jīng)計(jì)算為，年?duì)I業(yè)收入為：246.3萬(wàn)元。（3）電玩城收入：根據(jù)電影院規(guī)模，按照每天300人流量來(lái)計(jì)算，平均每天消費(fèi)25元。經(jīng)計(jì)算為，年?duì)I業(yè)收入為：276.93萬(wàn)元。綜上所述，本項(xiàng)目的正常運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)收入為1296.3萬(wàn)元。14.4.3根據(jù)國(guó)家及地方的有關(guān)稅收政策，需要根據(jù)增值稅稅繳納城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加，其稅率分別為7%、3%。項(xiàng)目正常年?duì)I業(yè)稅金及附加為232.43萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅為211.3萬(wàn)元。14.5總成本費(fèi)用估算經(jīng)估算，項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用為242.77萬(wàn)元，其中營(yíng)業(yè)費(fèi)40.30萬(wàn)元、經(jīng)營(yíng)成本為225.97萬(wàn)元，項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用中可變成本107.00萬(wàn)元，固定成本為135.77萬(wàn)元。14.6財(cái)務(wù)效益分析14項(xiàng)目根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，成本與收入的估算根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行選取。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定項(xiàng)目的企業(yè)所得稅稅率為15%。根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，提取10%的盈余公積金。項(xiàng)目逐年的經(jīng)營(yíng)收入扣除總成本費(fèi)用即得年利潤(rùn)總額，詳見附表。項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為821.10萬(wàn)元，凈利潤(rùn)697.94萬(wàn)元。據(jù)此計(jì)算的項(xiàng)目總投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前為15%,稅后為9%。據(jù)此計(jì)算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值稅前為1363.8萬(wàn)元，稅后為534.7萬(wàn)元。14根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，建設(shè)期安排為12個(gè)月，第2年開始全部項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)，計(jì)算期為10年。通過(guò)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算，所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1363.8萬(wàn)元（Ic=5%）、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15%，所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為534.7萬(wàn)元（Ic=5%）、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為9%，說(shuō)明本項(xiàng)目的盈利能力能夠滿足經(jīng)營(yíng)要求；同時(shí)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。按此計(jì)算的所得稅后項(xiàng)目投資回收期為6.9年（含建設(shè)期），說(shuō)明投資在一定時(shí)間內(nèi)有回收的可能。14.以營(yíng)業(yè)收入負(fù)荷完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算如下式：固定成本BEP=×100％銷售收入－銷售稅金－可變成本項(xiàng)目的水電及原輔材料消耗費(fèi)用為項(xiàng)目可變成本，其它部分為固定成本。項(xiàng)目建成后正常運(yùn)營(yíng)年以銷售收入完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算期平均為22.5%，說(shuō)明項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不大。14.該項(xiàng)目做了投資的敏感性分析?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格、建設(shè)投資做單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的敏感性分析。經(jīng)計(jì)算可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。其中產(chǎn)品價(jià)格的提高或降低最為敏感，建設(shè)投資次之，原材料價(jià)格再次之。產(chǎn)品價(jià)格、建設(shè)投資、原材料價(jià)格、提高5%或降低5%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大于同期銀行貸款年利率。由此可見，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，說(shuō)明項(xiàng)目可行。敏感性分析圖敏感性分析表變化因素\變化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基準(zhǔn)折線率5.00%5.00%5.00%5.00%5.00%5.00%5.00%產(chǎn)品價(jià)格18.00%17.00%16.00%15%14.00%13.00%12.00%原材料價(jià)格24.00%21.00%18.00%15%12.00%9.00%6.00%建設(shè)投資21.00%19.00%17.00%15%13.00%11.00%9.00%14.7財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表及主要指標(biāo)根據(jù)本次估算的投資、產(chǎn)品生產(chǎn)成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果詳見附表1～附表8所列。附表1、總投資估算表 附表2、銷售收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表3、總成本費(fèi)用估算表附表4、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表附表5、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表附表6、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表附表7、財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表附表8、資產(chǎn)負(fù)債表第十五章社會(huì)效益分析15.1社會(huì)效益分析15.1.1有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)匚幕娪笆聵I(yè)發(fā)展隨著扶溝縣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)進(jìn)步，人們物質(zhì)生活水平的提高和休閑時(shí)間的增加，當(dāng)?shù)厝罕妼?duì)休閑、娛樂、欣賞藝術(shù)需求越來(lái)越強(qiáng)烈，娛樂已經(jīng)成為家庭生活必不可少的內(nèi)容。但當(dāng)?shù)貢簾o(wú)電影院。因此，通過(guò)新建東方明珠奧斯卡國(guó)際影城電影院，不僅能為當(dāng)?shù)厝罕娦蓍e、娛樂服務(wù)，推動(dòng)全市文化藝術(shù)事業(yè)發(fā)展，而且還能在經(jīng)濟(jì)、旅游、娛樂、宣傳等方面產(chǎn)生多種效益，對(duì)提高城市現(xiàn)代化水平，擴(kuò)大知名度都有積極作用。15.1.2有利于發(fā)揮娛樂、商業(yè)等綜合功能電影院將走文化產(chǎn)業(yè)化、服務(wù)社會(huì)化、經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)化的道路；對(duì)資源進(jìn)行合理配置，發(fā)揮廣場(chǎng)、休閑、娛樂、文藝演出、商業(yè)等功能的整體優(yōu)勢(shì)，營(yíng)造安全舒適的文化消費(fèi)環(huán)境，使電影院成為人民群眾放心消費(fèi)、快樂消費(fèi)的主要載體，切實(shí)提升城市面貌、文化內(nèi)涵，完善扶溝縣公共文化服務(wù)功能、滿足人民對(duì)電影院新要求的作用。同時(shí)隨著當(dāng)?shù)芈糜问聵I(yè)不斷加快發(fā)展，將扶溝縣電影事業(yè)與旅游事業(yè)緊密結(jié)合起來(lái)，努力形成扶溝縣文化的獨(dú)特風(fēng)景線。15.1.3有利于促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展電影業(yè)與房地產(chǎn)、建筑、裝潢、食品、包裝、廣告、電子、儀器、零售商業(yè)等許多其他產(chǎn)業(yè)緊密相連，影院為其他產(chǎn)業(yè)提供了相當(dāng)大的市場(chǎng)和商業(yè)機(jī)會(huì)，東方明珠奧斯卡國(guó)際影城電影院項(xiàng)目的建設(shè)，勢(shì)必推動(dòng)當(dāng)?shù)胤?wù)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。另外，通過(guò)電影院建設(shè)發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)，有利于將文化資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，有利于提高當(dāng)?shù)厝罕姷恼w素質(zhì)和勞動(dòng)技能，對(duì)當(dāng)?shù)貐^(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的提高具有重要意義。15.2社會(huì)效益分析結(jié)論根據(jù)以上的效益分析，可以得出本項(xiàng)目的實(shí)施，將在一定程度上滿足當(dāng)?shù)厝嗣袢罕妳⒓庸嫖幕娪盎顒?dòng)的需要；通過(guò)潛移默化的公益文化電影活動(dòng)，提高市民的文化素質(zhì)、推進(jìn)和諧文化建設(shè)；將進(jìn)一步完善城市功能、優(yōu)化城市環(huán)境、提升城市形象、加快城市的發(fā)展；對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步起到積極的促進(jìn)作用，為中原崛起戰(zhàn)略實(shí)施作出貢獻(xiàn)。第十六章結(jié)論與建議16.1可行性研究結(jié)論在項(xiàng)目的可行性研究過(guò)程中，通過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)區(qū)的勘測(cè)、建設(shè)方案的設(shè)計(jì)、投資估算、環(huán)境影響分析、項(xiàng)目影響分析、項(xiàng)目評(píng)價(jià)等各方面進(jìn)行了可行性研究，結(jié)論為：（1）根據(jù)項(xiàng)目的背景與必要性分析，該項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家、周口市扶溝縣有關(guān)的政策要求及發(fā)展趨勢(shì)，符合當(dāng)?shù)厝嗣竦母纠妗＃?）根據(jù)項(xiàng)目選址區(qū)域概況的分析，該項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)址具有良好的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，地質(zhì)穩(wěn)定，外部水、電基礎(chǔ)設(shè)施條件良好，為項(xiàng)目建設(shè)提供了有利的建設(shè)條件。（3）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，規(guī)劃布局，建設(shè)方案，環(huán)保措施，實(shí)施進(jìn)度安排，項(xiàng)目組織與管理，資金籌措方案等是可行的。項(xiàng)目總投資3069.20萬(wàn)元，造價(jià)合理。（4）該項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)當(dāng)?shù)匚幕娪笆聵I(yè)的發(fā)展有積極的推動(dòng)作用，能切實(shí)有利于當(dāng)?shù)厝罕姺e極參與有益文化活動(dòng)，并為之提供載體。該項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益，并對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)具有極積的作用，建議支持該項(xiàng)目。（5）本項(xiàng)目屬于國(guó)家政策大力支持和鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目，這是項(xiàng)目實(shí)施的政策可行性。（6）本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回報(bào)率都很理想，屬于高收益、低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這是項(xiàng)目實(shí)施的財(cái)務(wù)可行性保障。（7）本項(xiàng)目能大規(guī)模地提供就業(yè)崗位，大幅度提高第三經(jīng)濟(jì)總量，增加當(dāng)?shù)厝嗣袷杖牒偷胤蕉愂??？傊?，本?xiàng)目是一個(gè)利國(guó)利民的好項(xiàng)目，項(xiàng)目的實(shí)施條件也已具備，項(xiàng)目總體上是完全可行的。16.2建議（1）鑒于本項(xiàng)目的公益性，建議政府部門對(duì)于本項(xiàng)目的建設(shè)發(fā)展，給予大力支持，確保真正收到社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益和諧統(tǒng)一的實(shí)效。（2）建議進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目前期工作研究，解決資金問(wèn)題，使工程早日開工建設(shè)，盡早受益。（3）主體工程是項(xiàng)目建設(shè)的重點(diǎn)，該部分投資大，建議在周口市范圍內(nèi)進(jìn)行公開招標(biāo)，選擇有實(shí)力、價(jià)格較低的單位施工，以保證工程質(zhì)量和進(jìn)度，節(jié)省造價(jià)。（4）施工過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)和主體結(jié)構(gòu)的監(jiān)理工作，確保工程質(zhì)量與安全。同時(shí)在工程建設(shè)過(guò)程中，處理好項(xiàng)目的內(nèi)部和外部關(guān)系的協(xié)調(diào)問(wèn)題，爭(zhēng)取相關(guān)政府部門、水電氣、郵電通訊、交通等部門的支持，使東方明珠奧斯卡國(guó)際影城項(xiàng)目順利進(jìn)行，按照預(yù)定計(jì)劃完工。附表1總成本費(fèi)用估算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)工程名稱單位數(shù)量單價(jià)小計(jì)備注一、土地開發(fā)577.5018.82%土地成本費(fèi)萬(wàn)元577.5018.82%二、前期開發(fā)費(fèi)用40.101.31%1設(shè)計(jì)費(fèi)畝5.25100005.250.17%2勘測(cè)費(fèi)、施工圖萬(wàn)元3069.20.50%15.350.50%3審核費(fèi)、前期咨詢費(fèi)10.000.33%4三通一平費(fèi)等0.00%5其他費(fèi)用9.250.30%6土地平整畝5.254800.250.01%三、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)138.554.51%1道路工程畝5.25175009.190.30%2給供水工程畝5.252020010.610.35%3供電工程畝5.257120037.381.22%4照明工程畝5.259500049.881.63%5綠化工程畝5.254500023.630.77%6環(huán)保工程畝5.25150007.880.26%四、建筑安裝工程費(fèi)1870.5160.94%1電影院m270001200840.0027.37%2美食廣場(chǎng)m225001050262.508.55%3電玩城m210002860286.009.32%4軟包裝修費(fèi)用m210500143.5150.684.91%5設(shè)備費(fèi)用161.065.25%10公共配套設(shè)施m210500150157.505.13%11基坑支護(hù)、樣品房12.770.42%12零星工程0.000.00%五、開發(fā)間接費(fèi)196.526.40%1監(jiān)理費(fèi)用萬(wàn)元3069.20.50%15.350.50%2保險(xiǎn)費(fèi)用18.380.60%3現(xiàn)場(chǎng)辦公費(fèi)用130.214.24%4其他費(fèi)用31.321.02%5地基沉降觀測(cè)、消防畝5.2524001.260.04%檢測(cè)、電梯質(zhì)檢、防雷0.00%檢測(cè)、白蟻防治費(fèi)等0.00%六、銷售與管理費(fèi)用46.041.50%1銷售費(fèi)用萬(wàn)元3069.20.50%15.350.50%2營(yíng)銷、管理費(fèi)用萬(wàn)元3069.21.00%30.691.00%七、工程預(yù)備費(fèi)費(fèi)200.006.52%八、建設(shè)期利息0.000.00%九、投資總額3069.20100.00%附表2營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目123456789101營(yíng)業(yè)收入1296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.32營(yíng)業(yè)稅金及附加232.43233.53233.53233.53233.53233.53233.53233.53233.532.1營(yíng)業(yè)稅211.3212.3212.3212.3212.3212.3212.3212.3212.32.2消費(fèi)稅2.3資源稅2.4城市維護(hù)建設(shè)稅14.7914.8614.8614.8614.8614.8614.8614.8614.862.5教育費(fèi)附加6.346.376.376.376.376.376.376.376.37 附表3總成本費(fèi)用估算表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目123456789101直接成本169.57170.57171.57172.57173.57174.57175.57176.57177.571.1原輔材料0.000.000.000.000.000.000.000.000.001.2燃料及動(dòng)力20.7720.7720.7720.7720.7720.7720.7720.7720.771.3直接工資及福利費(fèi)115.00115.00115.00115.00115.00115.00115.00115.00115.001.4制造費(fèi)用31.8031.8031.8031.8031.8031.8031.8031.8031.801.4.1折舊費(fèi)16.8016.8016.8016.8016.8016.8016.8016.8016.801.4.2修理費(fèi)15.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.001.5攤銷費(fèi)2營(yíng)業(yè)費(fèi)用40.3040.3040.3040.3040.3040.3040.3040.3040.303管理費(fèi)用32.9032.9032.9032.9032.9032.9032.9032.9032.904財(cái)務(wù)費(fèi)用4.1長(zhǎng)期借款利息4.2流動(dòng)資金借款利息4.3短期借款利息5運(yùn)營(yíng)成本0.000.000.000.000.000.000.000.000.006折舊費(fèi)7總成本費(fèi)用242.77243.77244.77245.77246.77247.77248.77249.77250.777.1其中：固定成本135.77135.77135.77135.77135.77135.77135.77135.77135.777.2可變成本107.00108.00109.00110.00111.00112.00113.00114.00115.008經(jīng)營(yíng)成本225.97226.97227.97228.97229.97230.97231.97232.97233.97附表4項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目123456789101現(xiàn)金流入1296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31.1營(yíng)業(yè)收入1296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31.2其他收入2現(xiàn)金流出3069.2658.4660.5661.5662.5663.5664.5665.5666.5667.52.1建設(shè)投資3069.20.00.00.00.00.00.00.00.00.02.2流動(dòng)資金200.0200.0200.0200.0200.0200.0200.0200.0200.02.3經(jīng)營(yíng)成本226.0227.0227.97228.97229.97230.97231.97232.97233.972.4營(yíng)業(yè)稅金及附加232.4233.5233.5233.5233.5233.5233.5233.5233.52.5增值稅0.00.00.00.00.00.00.00.00.02.6維持運(yùn)營(yíng)投資2.7營(yíng)業(yè)外凈支出2.8公益金3所得稅前凈現(xiàn)金流量-3069.2637.9635.8634.8633.8632.8631.8630.8629.8628.84所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量-2431.3-1795.5-1160.7-526.9105.9737.71368.51998.32627.15調(diào)整所得稅123.2122.9122.7122.6122.4122.3122.1122.0121.86所得稅后凈現(xiàn)金流量-3069.2514.7513.0512.1511.3510.4509.6508.7507.9507.07所得稅后累計(jì)凈現(xiàn)金流量-2554.5-2041.5-1529.4-1018.2-507.81.8510.51018.31525.3基準(zhǔn)收益率：Ic=5%所得稅前所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率15%9%項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值1363.8534.7項(xiàng)目投資回收期5.86.9附表5利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目123456789101營(yíng)業(yè)收入1296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.32營(yíng)業(yè)稅金及附加232.43233.53233.53233.53233.53233.53233.53233.53233.533增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.004總成本費(fèi)用242.77243.77244.77245.77246.77247.77248.77249.77250.777利潤(rùn)總額821.10819.00818.00817.00816.00815.00814.00813.00812.009應(yīng)納稅所得額821.10819.00818.00817.00816.00815.00814.00813.00812.0010所得稅123.17122.85122.70122.55122.40122.25122.10121.95121.8011凈利潤(rùn)697.94696.15695.30694.45693.60692.75691.90691.05690.2012期初未分配利潤(rùn)13可供分配的利潤(rùn)697.94696.15695.30694.45693.60692.75691.90691.05690.2014提取法定盈余公積金69.7969.6269.5369.4569.3669.2869.1969.1169.0215公益金16可供投資者分配的利潤(rùn)69.7969.6269.5369.4569.3669.2869.1969.1169.0218提取任意盈余公積金19應(yīng)付利潤(rùn)20未分配利潤(rùn)628.14626.54625.77625.01624.24623.48622.71621.95621.1821息稅前利潤(rùn)821.10819.00818.00817.00816.00815.00814.00813.00812.00附表6項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目123456789101現(xiàn)金流入1296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31.1營(yíng)業(yè)收入1296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31296.31.2其他收入1.3回收固定資產(chǎn)余值1.4回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出3069.2658.4660.5661.5662.5663.5664.5665.5666.5667.52.1建設(shè)投資3069.20.00.00.00.00.00.00.00.00.02.2借款本金償還2.3借款利息支付2.4經(jīng)營(yíng)成本226.0227.0228.0229.0230.0231.0232.0233.0234.02.5營(yíng)業(yè)稅金2.6所得稅123.2122.9122.7122.55122.4122.25122.1121.9512