家政公司財務(wù)管理制度章總為立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法計準(zhǔn)則財務(wù)通則計制制本財務(wù)管理制度。本理制度適用于北京富平家政服務(wù)心部門人員在務(wù)會計工作中必須認(rèn)真執(zhí)行管理制度。章

機會的公設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)會計機構(gòu)財務(wù)部的職責(zé)在司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作和會計核工作，包括：財會人員的管理、指導(dǎo)檢查獨立核算單位的會計核算工作協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資；做好與各門店的對賬工作，導(dǎo)各門店建賬、對賬；建立適合自己企業(yè)求與發(fā)展的成本核算模式、制成本管理制度與控制制度；做好財務(wù)分析工為司領(lǐng)導(dǎo)決策提供種信息資料好領(lǐng)導(dǎo)參謀。2.2財務(wù)部崗位置為：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財副經(jīng)理、會計、出納員。各位人員必須具備相應(yīng)任職條件和格，持證上崗。財會計人員調(diào)換工作時，按會計法定辦理交接手續(xù)。財會計人員實行定崗、定人、定責(zé)度，按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報酬。章

資理

精選文庫3.1流動資產(chǎn)包現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預(yù)付賬、其他應(yīng)收款、存貨等?，F(xiàn)管理3.2.1現(xiàn)金出納會要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴(yán)格控制費用銷和個人借款，個人借款、對付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因經(jīng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦關(guān)手續(xù)。出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收、費用的賬務(wù)登記工作和會檔案管理工作。收付款憑證的內(nèi)必須完整、合法；報銷憑證必是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使白條或其他不規(guī)范的憑證報銷項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金記賬。日記賬要逐日結(jié)余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，末與總賬相核對。出現(xiàn)長、短款且無法查明原因的，長款歸公，款由責(zé)任人賠償。有關(guān)人員因公外出時要做好出差登記可到財務(wù)部門預(yù)借旅費出發(fā)歸來后的三天內(nèi)及時到財務(wù)部門結(jié)算，做到次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差合結(jié)算，對于前賬未清或跨月欠占用公款者，可扣發(fā)工資。3.2.4企業(yè)根業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金額（三天零用量收取的現(xiàn)金要及時存銀行，不得留存超限額的過現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。企業(yè)員工報銷費用時出人要及時扣除各種借款允職工長期--2

精選文庫占用企業(yè)資金種借款條月底必須入賬允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)營業(yè)收入、廢舊物品收入，工罰款等款項及時付財務(wù)部門，以便及時處理賬。銀存款管理3.3.1會計員認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫規(guī)定支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩分開保管。財務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理準(zhǔn)手續(xù)齊備，不準(zhǔn)攜帶白支票外出，確須攜帶空白支外出者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理領(lǐng)用登記手，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空支票必須填寫日期并在預(yù)計最高金額位畫民幣符號，因使用支票不當(dāng)造企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門及結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其單位。凡前賬未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。銀行存款日記賬逐筆逐日登記每日結(jié)出余額定期與行對賬單相核對，并編制銀行額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達賬項，出長期未達賬項時要查明原因，上報領(lǐng)導(dǎo)。應(yīng)賬款及預(yù)付賬款的管理企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬債務(wù)人的具體名稱設(shè)登記明細(xì)分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有取價款的憑據(jù)（包括合同、收條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等得單方入。各項債權(quán)債要定期進行清理對每年最少進行一發(fā)函或派員核對，每季末要編應(yīng)收賬款余額表和賬齡分析表并上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對發(fā)生的應(yīng)收賬款、其應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，--3

精選文庫損失者或已采取種必要措施確實無法收回的壞損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及處理賬務(wù)。3.4.3收的賬款要及時上交務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪不交者，交司法部門處理企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款生活借款，健全借款審批制，職工調(diào)離時財務(wù)門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債債務(wù)的清算工作。支付預(yù)付賬款必須有合同書等書面文件合同需預(yù)付賬款時，須經(jīng)辦人簽章，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時財務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料本企業(yè)采用壞賬準(zhǔn)備金制度，每年年按應(yīng)收賬款余額的3計提壞賬準(zhǔn)備金，年終調(diào)。章

資理固資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房筑機械備運輸工具；電子設(shè)備、儀器表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單價值超過元的備器具，工具等；不于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位值在2000以上，并且使用年限超過兩年也應(yīng)當(dāng)做為固定資產(chǎn)。企要建立健全固定資產(chǎn)管理制度括固定資產(chǎn)的安全使用度維修保養(yǎng)制度，定期點制度和折舊計提制度。公司財務(wù)要設(shè)置定資產(chǎn)明細(xì)賬，并制定固定資目錄，建立固定資產(chǎn)使用登記卡。固資產(chǎn)的計價外購的固定資產(chǎn)不需安裝就直接使用的固定資產(chǎn)發(fā)票價格和運輸費用價格為固資產(chǎn)記賬價格，對于外購需安、調(diào)試才可使用的固定資--4

精選文庫產(chǎn)，以外購價格運輸費、安裝調(diào)試費等合理有的費用為計賬價格。需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安調(diào)試工程時建單位要搞好預(yù)算工作和合同的訂工作，基建合同和預(yù)決算書送財務(wù)部門留存一份。購置機器設(shè)備時搞好市場調(diào)查，搞好設(shè)備的技分析和經(jīng)濟性分析。對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的筑工程械設(shè)備等要根預(yù)算書或合同估價入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工決算后，再調(diào)整原估價和已提折舊。對于已使用而沒有檔案資料的固定產(chǎn)（沒有建賬）可以采取重置價進行入賬折方法我公司對固定資產(chǎn)進分類管理固定資產(chǎn)折采用平均年限法分類計提折舊房屋、建筑物折舊年限為0年機械、備折舊年限為1年，車輛折舊年為4，電子設(shè)備和儀器儀表為3年本司固定資產(chǎn)殘值率5%.全固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，由務(wù)部牽頭、行政部參與，具體盤點時間由財務(wù)部根年終決算的要求決定。章

管企的流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)償還債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交金，其他應(yīng)付款以及預(yù)提費用。企各種流動負(fù)債應(yīng)按期償還提高企業(yè)信譽和知名度期發(fā)放工資，無特殊原因工工資必須于次月十五日前發(fā)，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力企購進物品應(yīng)付未付的款項務(wù)辦人員應(yīng)及時將發(fā)票等關(guān)單據(jù)送交財務(wù)部門，以及時處理賬務(wù)，正確體現(xiàn)企業(yè)債，正確核算購進物品的--5

精選文庫計價和成本。章

費算本司按照成本費用實現(xiàn)控制的原則定預(yù)算管理制度成費用進行有效的控制。各門要與財務(wù)部門積極配合照預(yù)算管理制度的要求格貫徹執(zhí)行預(yù)算。財部依據(jù)誰的費用誰承擔(dān)的原則確核算部門費用確各部門費用核算的準(zhǔn)確性。成與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行提正劃分和算各項成本費用，嚴(yán)格按規(guī)定核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷戶（待攤費用、預(yù)提費用等企業(yè)制定合理完的定額費用和報銷制度，本企的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用，要按規(guī)定進行明細(xì)分類核算，進入當(dāng)期損益。有關(guān)費用預(yù)算制由財務(wù)部另行制定。章

、稅管理企銷售收入實現(xiàn)的標(biāo)志是收訖價款取得索取價款的憑據(jù)。企要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費確核算和反映各項金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關(guān)稅務(wù)報表上報有關(guān)稅務(wù)部門。利總額可按以下公式計算利潤總額營業(yè)利潤投資收+業(yè)外收入-營外支出營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)本-營業(yè)稅及附加管理費用-銷售費用-財務(wù)費用--6

精選文庫7.4企業(yè)營業(yè)外入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直關(guān)系的各項收入和支出。企實現(xiàn)利潤后應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，業(yè)利潤應(yīng)按以下順序分配：1、支付各項稅收的滯納金和罰款。2、彌補企業(yè)以前年度虧損。3、提取法定盈余公積金和公益金。4、向投資者分配利潤。章

報計和發(fā)管根會計工作一致性和可比性原則，公司結(jié)賬時間為每月30日下午600為結(jié)賬時間，資產(chǎn)負(fù)債和損益表及有關(guān)附注報表應(yīng)于次號前上報公司總經(jīng)理及有關(guān)門。北富平家政服務(wù)中心獨立核算負(fù)虧實行格的財務(wù)制度，嚴(yán)禁混報、亂報用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來賬可設(shè)內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，企業(yè)資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)手續(xù)。公所有購進物品上200元上都須取得增值稅用發(fā)票付水電、運輸費、油費和維修車輛時都要利用增值（或合法）發(fā)票結(jié)算。銷發(fā)票要有專人到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取。票、制單、保管、登記實行專人負(fù)責(zé)制。財務(wù)部門建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度嚴(yán)禁向非客戶單位開具發(fā)票。章

檔本業(yè)要搞好會計檔案的管理工作務(wù)部門應(yīng)于每月月末將有關(guān)會計憑證等會計檔案裝成冊，做好封面整理入檔。--7

精選文庫企財務(wù)部門建立會計檔案目錄，嚴(yán)檔案調(diào)閱手續(xù)。9.3企財務(wù)人員管員統(tǒng)計員調(diào)動工作時須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，清前后責(zé)任，確保會計檔案的續(xù)完整。9.4會檔案的