公司治理》課程期末考試試卷（B卷答案）專業(yè)：年級(jí)：學(xué)號(hào)：姓名：成績(jī)：得分一、單項(xiàng)選擇題（本題共10分，每小題1分）1.下列不屬于個(gè)人業(yè)主制企業(yè)特點(diǎn)的是（D）創(chuàng)辦手續(xù)簡(jiǎn)單投資金額小管理簡(jiǎn)單經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較小2.董事的任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)（C）1年2年3年4年3.股份有限公司董事會(huì)成員人數(shù)為（A）5-19人6-20人7-17人8-20人4.公司監(jiān)事會(huì)成員人數(shù)最少為（C）1人2人3人4人5.現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事最低比例為（B）1/21/31/41/56.普通股東會(huì)議每年召開(kāi)的次數(shù)為（A）1次2次3次4次7.下列不屬于股東會(huì)議的表決制度（D）舉手表決投票表決代理投票制網(wǎng)絡(luò)投票8.從公司演化的角度看，下列不是董事會(huì)形式（D）立憲董事會(huì)咨詢董事會(huì)社團(tuán)董事會(huì)底限董事會(huì)9.下列不屬于跨國(guó)公司治理問(wèn)題的是（B）缺乏適用于跨國(guó)公司治理的法律框架國(guó)內(nèi)部門(mén)無(wú)力監(jiān)管跨國(guó)公司的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易對(duì)跨國(guó)公司的社會(huì)責(zé)任缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的文化適應(yīng)10.下列不屬于網(wǎng)絡(luò)組織微觀治理機(jī)制的是（A）精品文檔交流學(xué)習(xí)創(chuàng)新激勵(lì)約束決策協(xié)調(diào)信任機(jī)制得分二、多項(xiàng)選擇題（本題共15分，每小題1.5分）1.下列屬于企業(yè)制度形態(tài)的有（BCDE）手工業(yè)作坊個(gè)人業(yè)主制合伙制兩合制公司制2.下列屬于國(guó)外公司治理問(wèn)題產(chǎn)生背景的有（ABCD）人們普遍對(duì)經(jīng)理人員與日俱增的高報(bào)酬感到不滿股東訴訟事件大量增加機(jī)構(gòu)投資者力量的增大惡意收購(gòu)中如何保護(hù)公司利益相關(guān)者的利益國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中出現(xiàn)的嚴(yán)重的管理者腐敗問(wèn)題3.關(guān)于母子公司、總分公司論述正確的是（ABCD）母子公司、總分公司是相對(duì)的分公司一般沒(méi)有獨(dú)立的公司名稱和章程子公司具有獨(dú)立的法人資格受母公司控制和支配的公司叫子公司分公司在法律上和經(jīng)濟(jì)上具有獨(dú)立性4.經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)（ABDE）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案制定公司的基本管理制度制定公司的具體規(guī)章提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人5.下列關(guān)于股份有限公司董事會(huì)表述正確的是（ABCE）公司常設(shè)的經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)決策系統(tǒng)和執(zhí)行系統(tǒng)的交叉點(diǎn)董事會(huì)成員為5到19人董事長(zhǎng)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生董事會(huì)有權(quán)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置6.公司股東大會(huì)（股東會(huì)）的主要職權(quán)有（ABC）修改公司章程選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事審議公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告7.監(jiān)事會(huì)或不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使的職權(quán)有（ABCDE）檢查公司財(cái)務(wù)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議向股東會(huì)會(huì)議提出提案精品文檔交流8.不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情形有（BCDE）個(gè)人聲譽(yù)較差的因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償9.下列屬于惡意并購(gòu)應(yīng)變措施的有（ABCD）訴諸法律定向股份回購(gòu)資產(chǎn)重組與債務(wù)重組毒丸防御減少注冊(cè)資本10.董事和高管的常用報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制（ABC）薪金股票期權(quán)退休金計(jì)劃聲譽(yù)激勵(lì)機(jī)制聘用與解雇激勵(lì)機(jī)制得分三、簡(jiǎn)答題（本題共20分，每小題5分）1.簡(jiǎn)要說(shuō)明國(guó)內(nèi)公司治理問(wèn)題是如何展開(kāi)的？答案要點(diǎn)：國(guó)內(nèi)對(duì)公司治理的研究是圍繞兩個(gè)主題展開(kāi)的：?第一個(gè)主題是，治理國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中出現(xiàn)的嚴(yán)重的管理者腐敗問(wèn)題。始于1978年的中國(guó)國(guó)有企業(yè)改革，在經(jīng)過(guò)擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)、利改稅、承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制和轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革后，到20世紀(jì)90年代中期，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員尤其是經(jīng)理人員獲取了過(guò)大的不受約束和控制的權(quán)力，并由此形成了經(jīng)理人員嚴(yán)重的腐敗問(wèn)題。費(fèi)方城（1996劉世錦（1999）等人把經(jīng)理人員腐敗的表現(xiàn)形式概括為：在職消費(fèi)膨脹；侵占和轉(zhuǎn)移企業(yè)資產(chǎn)；信息披露不規(guī)范；經(jīng)營(yíng)行為圍繞著個(gè)人眼前的成績(jī)、地位和利益展開(kāi)；經(jīng)營(yíng)管理人員和員工工資、獎(jiǎng)金、集體福利等收入增長(zhǎng)過(guò)快，侵占企業(yè)利潤(rùn)；財(cái)務(wù)關(guān)系透明度低，甚至搞“黑箱操作”；置小股東和債權(quán)人的利益于不顧，搞不分紅或少分紅，大量拖欠債務(wù)；抵制兼并重組。?第二個(gè)主題是，國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)行公司化改造。2.公司治理學(xué)常用的研究方法有哪些？答案要點(diǎn)：?實(shí)證分析方法和規(guī)范分析方法精品文檔交流公司治理學(xué)中的實(shí)證分析就是描述公司治理現(xiàn)象是什么，以及公司治理問(wèn)題實(shí)際上是如何解決的。它所回答的問(wèn)題是：如果做出了某種選擇，將會(huì)帶來(lái)什么樣的結(jié)果。公司治理學(xué)中的規(guī)范分析是研究公司治理活動(dòng)應(yīng)該是什么，或者說(shuō)研究公司治理問(wèn)題應(yīng)該是怎樣解決的。?制度分析方法公司治理是一種制度安排，如何順應(yīng)環(huán)境的變化，選擇能帶來(lái)同等受益的成本最低的一種公司治理方案，就成為公司治理研究的重要內(nèi)容，這也正是制度分析方法在公司治理學(xué)研究中的應(yīng)用。?比較分析方法公司治理的比較分析主要是分析不同國(guó)家、不同性質(zhì)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)、體制、社會(huì)文化上的差異對(duì)公司治理的影響，以探索公司治理發(fā)展的模式和普遍適用的治理規(guī)律。?實(shí)驗(yàn)研究方法公司治理的實(shí)驗(yàn)研究是實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)的具體運(yùn)用。實(shí)驗(yàn)研究方法主要是利用實(shí)驗(yàn)室條件設(shè)計(jì)出合理的實(shí)驗(yàn)方案，隨機(jī)確定被試角色，運(yùn)用實(shí)際現(xiàn)金支付等方式測(cè)度公司當(dāng)事人的行為向量及其結(jié)果，可以發(fā)現(xiàn)具體的行為路徑，從而能夠?yàn)閷?shí)際公司治理方案的制定和決策提供有用的信息。3.簡(jiǎn)要說(shuō)明公司的利益相關(guān)者的范圍。答案要點(diǎn)：利益相關(guān)者理論的基本論點(diǎn)是企業(yè)不僅要對(duì)股東負(fù)責(zé)，而且要對(duì)與企業(yè)有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的相關(guān)者負(fù)責(zé)。公司是相互依存的社會(huì)體系中的一部分，公司不可能脫離其他個(gè)人和團(tuán)體而存在，因而，公司應(yīng)該對(duì)這些主體負(fù)有社會(huì)責(zé)任。布萊爾認(rèn)為，企業(yè)的目的不能僅限于股東權(quán)益最大化，而應(yīng)該同時(shí)考慮企業(yè)其他參與人，包括職工、經(jīng)理、債權(quán)人、供應(yīng)商、用戶以及所在社區(qū)的利益。這些人構(gòu)成了利益相關(guān)者的范圍。4.簡(jiǎn)要說(shuō)明公司治理評(píng)價(jià)時(shí)需要考慮哪些公司治理因素答案要點(diǎn)：由于不同的公司治理評(píng)級(jí)系統(tǒng)中的評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以及評(píng)價(jià)方法等與公司治理的環(huán)境密切相關(guān)，因此沒(méi)有一個(gè)能夠適應(yīng)于任何國(guó)家或地區(qū)的統(tǒng)一的評(píng)價(jià)系統(tǒng)?；谝延械墓局卫碓u(píng)價(jià)系統(tǒng)，可以看出關(guān)注較多的因素包括：?股權(quán)結(jié)構(gòu)?董事會(huì)?高管?信息披露?利益相關(guān)者得分精品文檔交流四、論述題（本題共32分，每小題8分）1.公司治理的內(nèi)涵是什么？有哪些代表性的觀點(diǎn)答案要點(diǎn)：“治理結(jié)構(gòu)”（governancestructure）概念是威廉姆森于1975年首先提出的，而“公司治理”（corporategovernance)）概念最早出現(xiàn)在文獻(xiàn)中的時(shí)間是20世紀(jì)80年代中期。自從公司治理這一概念提出以來(lái)，西方學(xué)者存在著不同的理解。但綜合而言，西方學(xué)者對(duì)公司治理內(nèi)涵的界定，主要是圍繞著控制和監(jiān)督經(jīng)理人員行為以保護(hù)股東利益、保護(hù)包括股東在內(nèi)的公司利益相關(guān)者利益兩個(gè)主題展開(kāi)的。?股東、董事和經(jīng)理關(guān)系論。?控制經(jīng)營(yíng)管理者論。?對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)論。?控制所有者、董事和經(jīng)理論。?利益相關(guān)者控制經(jīng)營(yíng)管理者論。?管理人員對(duì)利益相關(guān)者責(zé)任論。?利益相關(guān)者相互制衡論。2.試述如何保護(hù)中小股東的權(quán)益。答案要點(diǎn)：中小股東一般是指在公司中持股較少、不享有控股權(quán)，因而處于弱勢(shì)地位的股東，尤其在我國(guó)“一股獨(dú)大”的股權(quán)結(jié)構(gòu)模式下，中小股東受侵害的情況更為普遍，因此，保護(hù)中小股東權(quán)益是維護(hù)股東權(quán)益的首要問(wèn)題。已有具體措施包括：?累積投票制度?強(qiáng)化小股東對(duì)股東大會(huì)的請(qǐng)求權(quán)、召集權(quán)和提案權(quán)?類別股東表決制度?建立有效的股東民事賠償制度?建立表決權(quán)排除制度?完善小股東的委托投票權(quán)?引入異議股東股份價(jià)值評(píng)估權(quán)制度?建立中小股東維權(quán)組織?辨方舉證制度3.論述股份有限公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的主要區(qū)別。答案要點(diǎn)：?地位不同。股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)不能直接執(zhí)行公司業(yè)務(wù)，對(duì)外不能代表公司。董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)督董事和高管，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。精品文檔交流?職權(quán)不同。參見(jiàn)公司法的有關(guān)規(guī)定。?組成不同。股東大會(huì)由全體股東參加。股份有限公司董事會(huì)成員為五人至十九人。股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人。?召開(kāi)程序不同。?議事規(guī)則不同。4.什么是公司治理原則？常見(jiàn)的有哪些類型？你認(rèn)為公司治理原則的作用主要體現(xiàn)在哪些方面？答案要點(diǎn)：有效的公司治理機(jī)制不僅需要來(lái)自法律制度的規(guī)范，還需要對(duì)公司有指導(dǎo)作用的管理實(shí)務(wù)原則，即公司治理原則。從廣義上講公司治理原則包括有關(guān)公司治理的準(zhǔn)則、報(bào)告、建議、指導(dǎo)方針以及最佳做法等。從狹義上看公司治理原則是對(duì)公司治理結(jié)構(gòu)安排的標(biāo)準(zhǔn)，它規(guī)定了公司的各個(gè)參與者的責(zé)任與權(quán)利分布，并且清楚地說(shuō)明了決策公司事務(wù)時(shí)所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序?？偟膩?lái)說(shuō)，公司治理原則的制訂者可以歸納為以下幾種層次：?國(guó)際性組織層次的公司治理原則。?政府與各類中介組織層次的公司治理原則。?機(jī)構(gòu)投資者層次的公司治理原則。?金融機(jī)構(gòu)層次的公司治理原則。?企業(yè)層次的公司治理原則。從根本上講，公司治理原則是改善公司治理的標(biāo)準(zhǔn)與方針政策，也是公司管理層次的實(shí)務(wù)原則。它可以幫助政府對(duì)有關(guān)公司治理的法律制度與監(jiān)管制度框架進(jìn)行評(píng)估與改進(jìn)，同時(shí)，對(duì)股票交易所、投資者、公司和其他在建立良好的公司治理中起作用的機(jī)構(gòu)提供指導(dǎo)和建議。得分五、案例分析題（本題共23分）2005年1月15日，東北高速發(fā)布兩份公告，一份說(shuō)明該公司3億多資金去向不明，另一份說(shuō)明該公司董事長(zhǎng)張曉光涉嫌挪用公款被刑事拘留。同時(shí)，2004年年報(bào)披露公司凈利潤(rùn)為-1.25億元，而2003年公司凈利潤(rùn)為1.63億元。鑒于我國(guó)政府決定采取積極的財(cái)政政策，加大投資規(guī)模，特別是加大基礎(chǔ)設(shè)施投資力度來(lái)擴(kuò)大內(nèi)需，國(guó)家交通部提出將交通部與黑龍江、吉林兩省共同投資修建的哈大高速公路、松花江公路大公開(kāi)發(fā)行股票并上市，東北高速公路股份有限公司應(yīng)運(yùn)而生。這就形成國(guó)有股份為主，多家省市公司參股的股權(quán)結(jié)構(gòu)格局。東北高速股份有限公司中，主要有三家國(guó)有高速公司建設(shè)投資公司，他們分別是黑龍江省高速公路公司、吉林省高速公路公司和華建交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心，三家國(guó)家股股東持股約占75.13%，而流通股比例僅占24.17%。明顯的國(guó)有股“一股獨(dú)大”，股權(quán)集中度畸高。而且，這三家國(guó)有投資公司的持股比例基本均當(dāng)，分別為黑龍江高速公司30.176%，吉林高速公司約占24.998%，交通部所屬華建中心20.098%，這三家控股股東持股比例基本差不多，沒(méi)有絕對(duì)控股股東，尤其都是國(guó)有股份，似乎這樣的所有權(quán)結(jié)構(gòu)似乎更有利于不同利益之間的制衡。在公司成立之初，為了精品文檔交流平衡各方利益，公司注冊(cè)地選擇了吉林，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)主席分別由前三大股東的人員擔(dān)任，三大股東派出董事的比例為：3：2。但上市后，“三權(quán)分立”的構(gòu)想很快被“兩強(qiáng)相爭(zhēng)”取代，管理層被全體“就地免職”，而董事會(huì)長(zhǎng)期成為黑龍江高速和吉林高速兩家大股東利益相爭(zhēng)的戰(zhàn)場(chǎng)。相對(duì)控股的所有權(quán)結(jié)構(gòu)并沒(méi)有起到真正的相互制衡和相互約束的作用，反而滋長(zhǎng)了地區(qū)利益之爭(zhēng)。我們?cè)賮?lái)看看維護(hù)股東權(quán)益的基本形式，股東大會(huì)的運(yùn)作結(jié)果。東北高速2004年報(bào)中披露，出席該公司2003年度股東大會(huì)和2004年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)的股東及股東代表僅3股份卻占公司股本總數(shù)的75.27%。很難想像只有三個(gè)股東代表參加的股東大會(huì)竟然決定了公司投資計(jì)劃、股份轉(zhuǎn)讓、董事會(huì)薪酬、利潤(rùn)分配等重大決議。就董事、監(jiān)事及高管人員年度報(bào)酬總額的來(lái)看，東北高速（317.9894萬(wàn)）幾