公司風(fēng)險管理設(shè)計（初稿）風(fēng)險管理部（籌）二○一○年八月目錄一、公司主要風(fēng)險構(gòu)成1、信用風(fēng)險2、操作風(fēng)險辯3、法律風(fēng)掩險逝二、公司風(fēng)豎險管理系統(tǒng)聲的管理體系尺與組織架構(gòu)綢初步設(shè)計蠶（一）風(fēng)險尤管理系統(tǒng)之蜘管理體系丸1、關(guān)風(fēng)險識別、盛評估與預(yù)警襪2、昆風(fēng)險防范與免控制句3、僅風(fēng)險轉(zhuǎn)移與量補(bǔ)救兆（二）風(fēng)險風(fēng)管理系統(tǒng)之妖組織架構(gòu)播（三）風(fēng)險今管理戰(zhàn)略音三、公司目共前階段主要誰業(yè)務(wù)流程設(shè)冤計滲1、資金業(yè)屠務(wù)流程設(shè)計境2、財務(wù)顧軍問麗/管理永服務(wù)譽(yù)業(yè)務(wù)宏流程設(shè)計賠四、文件匯全編撈幸旋裹乒健公司風(fēng)險管香理設(shè)計存一、娃公司主要風(fēng)拒險構(gòu)成晶依據(jù)飯巴塞爾委員序會全關(guān)于金融企方業(yè)廁誘發(fā)風(fēng)險的架原因肥的分類箏，瘦并貿(mào)結(jié)合公司的潮目前發(fā)展階矩段垂和實際業(yè)務(wù)私，公司的風(fēng)麻險主要表現(xiàn)徑在如下方面?。喝~斯1、龍信用風(fēng)險傳信用風(fēng)蹦險是指債務(wù)邊人或交易對柄手未能履行爬合同所規(guī)定偷義務(wù)或信用練質(zhì)量發(fā)生變絲化，影響金吸融產(chǎn)品價值映，從而給債晝務(wù)人或金融翼產(chǎn)品持有人促造成經(jīng)濟(jì)損挺失的風(fēng)險。董傳統(tǒng)觀軌點認(rèn)為，信煮用風(fēng)險是指烏因交易對手棟無力履行合斑同而造成經(jīng)汁濟(jì)損失的風(fēng)況險。然而，熄由信用風(fēng)險宗帶來的損失齒也可能發(fā)生雕在實際違約繼之前，當(dāng)交谷易對手的履俱約能力即信洋用質(zhì)量發(fā)生中變化時，也尸會存在潛在依的損失。解對啦公司來說，獸資金業(yè)務(wù)鑼是最大、最顆明顯的信用火風(fēng)險來源。珍信用風(fēng)址險包括違約電風(fēng)險、結(jié)算騙風(fēng)險等主要棗形式。返(1)暫煎違約風(fēng)險既齒可以針對個赴人，也可以敲針對企業(yè)誰(2)餐尚結(jié)算風(fēng)險是介一種特殊的孫信用風(fēng)險，秩涉及在不同逝的時間以不吃同的貨幣進(jìn)砍行結(jié)算交易鄭。赫斯塔銀盆行的破產(chǎn)促胡成了巴塞爾伸委員會的誕堅生。旁信用風(fēng)撥險具有明顯角的非系統(tǒng)性重風(fēng)險特征。更與市場風(fēng)險滴相反，信用柜風(fēng)險的觀察拔數(shù)據(jù)少，且鉆不易獲取。桌誠2、畝操作風(fēng)險安操作風(fēng)餐險是指由壽人為錯誤、管技術(shù)缺陷或復(fù)不利的外部哪事件所造成蔽損失的風(fēng)險琴。境根據(jù)巴警塞爾委員會社的規(guī)定，操賓作風(fēng)險包括治人員、系統(tǒng)它、流程和外稱部事件所引善發(fā)的四類風(fēng)祖險，七種表訓(xùn)現(xiàn)形式：內(nèi)倆部欺詐，外訴部欺詐，聘梳用員工做法斥和工作場所舟安全性，客痕戶、產(chǎn)品及相業(yè)務(wù)做法，涉實物資產(chǎn)損龜壞，業(yè)務(wù)中掀斷和系統(tǒng)失獄靈，交割及稍流程管理。餓操作風(fēng)印險具有普遍蒜性，與市場椅風(fēng)險主要存彼在于交易類惰業(yè)務(wù)和信用岔分險主要存式在于授信業(yè)儀務(wù)不同，操杏作風(fēng)險普遍盛存在于黑公司仗業(yè)務(wù)和管理冰的各個方面?zhèn)?。卸操作風(fēng)弊險具有非營糖利性，它并撐不能為更公司它帶來盈利，緒但是操作風(fēng)葛險可能引發(fā)沙市場風(fēng)險和未信用風(fēng)險。扁對它的蝕管理策略是脅在管理成本輸一定的情況叫下盡可能降扮低。煤陣3、繡法律風(fēng)險職法律風(fēng)抱險是一種特矛殊類型的操柱作風(fēng)險，它降包括但不限嘴于因監(jiān)管措東施和解決民皇商事爭議而彈支付的罰款絮、罰金或者充懲罰性賠償盆所導(dǎo)致的風(fēng)意險敞口。辯狹義的麻法律風(fēng)險催廣義的染法律風(fēng)險包矮括外部合規(guī)耳風(fēng)險和監(jiān)管仆風(fēng)險。吊二、咱公司風(fēng)險管責(zé)理系統(tǒng)的管兆理異體系諒與組織架構(gòu)絹初步設(shè)計災(zāi)（一）風(fēng)險禍管理系統(tǒng)之豬管理坑體系虜從風(fēng)險管理炮系統(tǒng)的血管理體系黑來看，公司帝應(yīng)在其內(nèi)部姿形成風(fēng)險有伯效管理的邏車輯思維與相但互銜接的行王為模式。具掛體來說，公鋸司的風(fēng)險管耳理系統(tǒng)之好體系鎮(zhèn)由三個相連樣的環(huán)節(jié)組成虛：蒜1、飲風(fēng)險識別、想評估與預(yù)警據(jù)———伍其功能為：塌對風(fēng)險源的洞分析、歸納夠和預(yù)測。識旋別、評估和怪預(yù)警風(fēng)險的似渠道一般有懇兩種，依據(jù)呆財務(wù)報表和鼓依據(jù)風(fēng)險環(huán)尚境。常見的迎方法有：多濁層次指標(biāo)（廣絕對與相對紛）體系法（卻AHP墳法與專家打紗分法）、尖VAR宴法、敏感性肥分析法及頃壓力測試法愈等?；?、陳風(fēng)險防范與楚控制閥———綁其功能為：擁在將風(fēng)險源命劃分為外部烘隨機(jī)型、管座理操作型和占決策管理型賭三大類別基繭礎(chǔ)上，針對碰各類風(fēng)險分踐別規(guī)劃、設(shè)雪計，并兼顧宅風(fēng)險控制的貝效率和成本街。常見的方喝法主要是程降序控制，例周如：對外部國隨機(jī)型風(fēng)險緩的管理側(cè)重子于一般預(yù)防色和超前轉(zhuǎn)移群；對各部門淘管理操作型殿風(fēng)險的管理輸應(yīng)立足于完筋善制度和強(qiáng)器化監(jiān)督（如著分級定期核狀查和流程全絨程跟蹤等）貍；對決策管知理型風(fēng)險的斧管理則除了蘋制度化防范最外，還應(yīng)采飄取特別措施回（凱預(yù)先評審論陪證和集中制嗎定決策等）宜。亦3、煤風(fēng)險轉(zhuǎn)移與精補(bǔ)救然———菜其功能為：渣在風(fēng)險源已袍經(jīng)產(chǎn)生并已農(nóng)造成損失時初，借助于預(yù)贈先設(shè)計的相剛應(yīng)的方法將盒某些風(fēng)險源器產(chǎn)生的損失揀轉(zhuǎn)化到其他即方面，或者閘得到一定的掩彌補(bǔ)。常見和的方法仍然糾主要是程序棋控制，例如溝：經(jīng)營多元氣組合、加入怠保險、事前贏政策論證和要合法性審查搬等。肌從風(fēng)險管理涌系統(tǒng)的陶體系揀來看，公司葬應(yīng)在其內(nèi)部炒形成激勵約揭束相容的自貸動監(jiān)督與動域態(tài)控制機(jī)制酷。具體設(shè)想溜如圖躁1低所示。建立稀風(fēng)險管理系膛統(tǒng)并完善授活權(quán)制度，確番定從公司董扁事會到各業(yè)先務(wù)投資消事業(yè)妻部、具有明屆確的風(fēng)險管差理職責(zé)的責(zé)坊任制度。談（二）風(fēng)險芹管理系統(tǒng)之桐組織架構(gòu)或公司董事會隆、公司風(fēng)險撓管理委員會便及其下設(shè)的密公司風(fēng)險管足理部和公司尤審計監(jiān)察部元（如圖2）營。公司董事估會是風(fēng)險管巧理系統(tǒng)層級蓄最高的機(jī)構(gòu)寬，而其風(fēng)險方管理的責(zé)任漿由風(fēng)險管理伙委員會來負(fù)雪責(zé)行使，主癥要有：肉（梁1宋）制定整個靈公司風(fēng)險管銀理目標(biāo)；寺（測2計）擬定風(fēng)險迅管理戰(zhàn)略；孟（綿3別）頒布各種礙風(fēng)險管理的誦標(biāo)準(zhǔn)和程序蓬；茂（季4扣）批準(zhǔn)各下嫁級層次的風(fēng)咳險限額等。粗風(fēng)險管理委啞員會下設(shè)的蹈風(fēng)險管理部家是風(fēng)險管理灣系統(tǒng)的常設(shè)灰機(jī)構(gòu)之一，蚊它的職責(zé)主隆要有：往（貌1輸）設(shè)定與分道配限額來限源制各業(yè)務(wù)投村資番事業(yè)部元的最高風(fēng)險偉額度；赴（狗2度）進(jìn)行定期于的風(fēng)險測量惱、監(jiān)控和評疫估，并定期耽向風(fēng)險管理潮委員會提供墾風(fēng)險管理信遙息；華（出3惡）監(jiān)督公司姑職能部門和本各憑業(yè)務(wù)事業(yè)疏部風(fēng)險管理綿流程和政策喚的執(zhí)行情況作；觸（詳4顏）就存在的責(zé)問題與公司牛各職能部門匆和公司業(yè)務(wù)迫投資責(zé)事業(yè)售部的負(fù)責(zé)人血、業(yè)務(wù)經(jīng)理四進(jìn)行聯(lián)系等標(biāo)。慣風(fēng)險管理委鄭員會另一個捉常設(shè)機(jī)構(gòu)是也審計監(jiān)察部寧，其職責(zé)是倆：飽（達(dá)1扯）審核公司襖職能部門和妥各業(yè)務(wù)投資攏分部提供的奪風(fēng)險報告和書財務(wù)信息資否料；?。?嘗）評價公司份總體風(fēng)險管按理的有效性沖等。勿必須強(qiáng)調(diào)，碼公司應(yīng)當(dāng)：通一要保證本冤公司風(fēng)險管喉理組織架構(gòu)善的獨立性；悟二要保證績寫效評價與風(fēng)垂險管理的效井果進(jìn)行掛鉤孟，從而使整羽個風(fēng)險管理僵組織架構(gòu)具擋有激勵約束尖相容性，在伴公司內(nèi)部形吵成令行禁止乳、統(tǒng)一高效幅、管理有序蠅的組織體系搭。成（三）風(fēng)險廳管理戰(zhàn)略愿風(fēng)險管理目繳標(biāo)——由“劉管住風(fēng)險”食向“為股東俱創(chuàng)造價值”傍過渡存風(fēng)險管理內(nèi)創(chuàng)容——由單復(fù)一風(fēng)險管理朱向全面風(fēng)險辱管理過渡年風(fēng)險管理技宇術(shù)——由淺走度度量向模充型深度度量猛方式過渡危風(fēng)險管理組俱織——由層甩級管理向垂鉤直管理過渡匹風(fēng)險管理機(jī)粥制——由資養(yǎng)本粗放管理裙向資本精細(xì)孕化管理過渡香三、公司目瓶前階段主要轟業(yè)務(wù)流程設(shè)庸計優(yōu)1、資金業(yè)兄務(wù)斷流程斑設(shè)計繳（對長期合棚作客戶，產(chǎn)著業(yè)客戶群進(jìn)累行信用評級辟和條件授信晶）極2、財務(wù)顧騙問膀/管理氏服務(wù)例業(yè)務(wù)施流程設(shè)計塌①艱業(yè)務(wù)部門困向項目評審池委員會提獎交秧申請秘立項趴調(diào)查審批書貨；爽②家項目評審慧委員會捉三分之二通吵過，同意立吸項，確定宵項目評級、甩項目小組贈成員天；歉③炕項目小組潑確定服務(wù)目弦標(biāo)與服務(wù)內(nèi)蘇容，簽訂財府務(wù)顧問服務(wù)翼協(xié)議，收取承顧問費佛；涂③租項目小組陷討論并針對摔企業(yè)和項目正盡職調(diào)查提遺綱和訪談提匆綱；川④維展開詳盡簽的盡職調(diào)查療，完成盡職悄調(diào)查報告鉛和商業(yè)計劃贊書（或比管理計劃書毫）何；校⑤桿調(diào)查報告肥報項目姐和商業(yè)計劃鞋書墻（或管理計歉劃書）提交甲評審委員會諒審批；直⑥紙椒審批通過后漢，按計劃實守施財務(wù)顧問貪服務(wù)內(nèi)容，目延伸拓展專貧向顧問服務(wù)短。踢四、文件匯為編它1蟲、賄為長期合作代客戶推進(jìn)行信用評境級（寒信用評級信糟息登記表、重信用評級資倉料清單建）雙；含2賠、長期合作禾資排客戶驗給予條件授侍信（吊授信申請表支、資金業(yè)務(wù)輕授信茂要件謊資料清單抖）餓；趣3、資金業(yè)妻