財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)務(wù)_會(huì)計(jì)學(xué)堂本課講述案例編制的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及其編表說(shuō)明。本例按照小企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表給大家講述，現(xiàn)行網(wǎng)上的會(huì)計(jì)報(bào)表比這里的更詳細(xì)，但是按照賬面記錄填制也是能夠順利完成的。會(huì)計(jì)學(xué)堂問(wèn)答：一、資產(chǎn)負(fù)債表1、數(shù)據(jù)來(lái)源教材第185頁(yè)至189頁(yè)用途：填制2015年12月資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)2、2015年12月末科目余額表用途：填制2015年12月資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)（1）總賬科目余額表熱科目編碼慢科目名稱(chēng)磁期末借方蛛期末貸方草1001球庫(kù)存現(xiàn)金會(huì)2,531醋.70三錯(cuò)1002鏟銀行存款縣390,2跨38.58川虜穿1121越應(yīng)收票據(jù)途398,0嫌00.00握狂爬1122決應(yīng)收賬款駕128,7跟84.61鄰洗系1221算其他應(yīng)收款約13,06昨1.86脅古1403喜原材料遞173,9耍94.20巡雪宣1405蝕庫(kù)存商品驢178,0核41.07為倘虧1411球周轉(zhuǎn)材料例8,267泛.60朗稼1601什固定資產(chǎn)顏1,572雀,172.峽96追陽(yáng)1602婚累計(jì)折舊遞蟲(chóng)380,7開(kāi)53.18賺難資產(chǎn)小計(jì)吳拘2,865通,092.叛58午380,7穴53.18寨傻2001廉短期借款巧捏400,0飾00.00極探2201正應(yīng)付票據(jù)統(tǒng)陰40,00谷0.00貞2202任應(yīng)付賬款積偏284,9貫77.90熟據(jù)2211坐應(yīng)付職工薪頭酬川葛107,6三67.00距瘡2221乖應(yīng)交稅費(fèi)往硬44,73碼0.20縮2232繼應(yīng)付利潤(rùn)粘柜20,00妄0.00葬2241扒其他應(yīng)付款贈(zèng)享185,3綱65.82吧牌負(fù)債小計(jì)再異錫1,082彩,740.斧92霞3001玉實(shí)收資本況游1,000脊,000.暴0們0愉3101區(qū)盈余公積產(chǎn)懷68,08廉8.82籠3103云本年利潤(rùn)諷碼療3104倡利潤(rùn)分配唇饞333,5黎09.66柿溉權(quán)益小計(jì)滿要唯1,401欣,598.覽48茶4001嗓生產(chǎn)成本獄倘勾4101疼制造費(fèi)用乳責(zé)（2）明細(xì)賬戶余額表：打科目名稱(chēng)救客戶編號(hào)臂客戶名稱(chēng)化方向奔期末余額金福額勁應(yīng)收賬款柴01培義烏遠(yuǎn)發(fā)商名貿(mào)有限公司渾借羽10,92汪9.60哄應(yīng)收賬款摸02返江蘇淘趣網(wǎng)敞絡(luò)科技有限壺公司顆借芬34,45延1.30舍應(yīng)收賬款腦03場(chǎng)上海恩赫進(jìn)何出口有限公罰司脹借飯68,71誼4歲.71辰應(yīng)收賬款占04況北京大潤(rùn)發(fā)蛾工貿(mào)有限公涼司桂借退40,05胳0.50怒應(yīng)收賬款債07斜深圳優(yōu)質(zhì)尚步品經(jīng)貿(mào)有限庭公司欺貸仔50,00瘦0.00胞應(yīng)收賬款辨08端淄博問(wèn)云商廳貿(mào)有限公司蠻平逼悠應(yīng)收賬款扭09正合肥百川中培聯(lián)百貨商貿(mào)失有限公司敘借蔥19,56椒0.40蝴應(yīng)收賬款乓10某濟(jì)南居家百滔貨連鎖超市鼻有限公司樹(shù)借垃3,650瓶.60盡應(yīng)收賬款岔12里大連百信商增貿(mào)有限公司圈借競(jìng)7,650附.00辮應(yīng)收賬款悟13除鄭州希捷工塘貿(mào)有限公司舟貸沿6,222倒.50鞏科目名稱(chēng)盜供應(yīng)商編號(hào)甚供應(yīng)商名稱(chēng)繭方向襯期末余額金忠額雄應(yīng)付賬款烈01掃淄博天成塑哀業(yè)有限公司越貸呢111,0害30.00惹奉應(yīng)付賬款腔02揮濟(jì)南百全管啞材制造有限招公司羊借隆1,367棍.00穗應(yīng)付賬款檔03怕青島奧神化平工有限公司真貸壇107,0犬11.20饑瞞應(yīng)付賬款債04少鄭州聚鑫五既金商貿(mào)有限傷公司論貸嚼20,76繭4.80饑應(yīng)付賬款芹05蝦淄博銷(xiāo)售分脾公司股份有密限公司山東恩淄博銷(xiāo)售氣洋分公司精平粉0.00序應(yīng)付賬款娘06帥石家莊凱威炮化工貿(mào)易有灣限公司您貸艙7,405奏.65圖應(yīng)付賬款慚07的山東飛虎快碰運(yùn)有限公司撐貸著2,104溉.40珠應(yīng)付賬款妙08筍河北百力通歲金經(jīng)貿(mào)有限朵公司永貸扣56,80披0.00例應(yīng)付賬款取09煩青島重聯(lián)威墳盾鋼材貿(mào)易侄有限公司充貸偽19,00丈5.00漢應(yīng)付賬款邁10局徐州易塑塑提業(yè)有限公司限借排50,00尋0.00跳應(yīng)付賬款慈11冤天津鑫泉管穩(wěn)材貿(mào)易有限脖公司拴借倦33,54格0.00舌應(yīng)付賬款忽12牛淄博振華物絮流有限公司挪貸撥28,94涉0.50抽應(yīng)付賬款洲13娃淄博韻達(dá)快題遞有限公司磚貸野4,623婦.35儉應(yīng)付賬款廈15拴暫估入庫(kù)呢貸維12,20格0.003、資產(chǎn)負(fù)債表醫(yī)資產(chǎn)負(fù)債表住2015年濟(jì)12月31劉日識(shí)會(huì)徒小侍企01表孝編制單位:唱山東問(wèn)確云機(jī)械有限繼公司害州腰釘普單位：元喘項(xiàng)目光行次勇年初數(shù)怨期末數(shù)循

葛流動(dòng)資產(chǎn)：頃貨幣材資金盟1響81,86毫0.06寨392,7廢70.28爺勁

嘩短期投資蓬2腔貪攤應(yīng)收邀票據(jù)桃3然65,60祥0.00練398,0龍00.00昆補(bǔ)

肯應(yīng)收股利跳4娘牲剝

鐘應(yīng)收利息蹈5尿鏈霜

左應(yīng)收賬款誠(chéng)6昏293,9興61.12撞共185,0此07.11離瞇

槽其他應(yīng)收攤款虎7膛10,25懲0.00吳13,06攔1.86折

嘴預(yù)付賬款界8乒58,52減4.85魚(yú)84,90晨7.00籍

文應(yīng)收補(bǔ)貼錦款尺9覆掀題

象存貨充10割211,1廈76.41追調(diào)360,3友02.87遵不

盡待攤費(fèi)用授11蘆扮計(jì)

騾一年內(nèi)到益期的長(zhǎng)期債咽權(quán)投資崖21后園右

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榴24冶不狗流動(dòng)資產(chǎn)合奪計(jì)擊

框31機(jī)721,3拴72.44歲緣1,434閥,049.躁12典長(zhǎng)期投資耳：切

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夫長(zhǎng)期股權(quán)妙投資找

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轉(zhuǎn)34饞項(xiàng)米長(zhǎng)期投資合巨計(jì)固38參睡賽

勇固定資產(chǎn)：洞固定資膝產(chǎn)原價(jià)黑39逼1,510活,140.墊00圾1,572哪,172.丘96銳

桃減：累計(jì)折元舊乎

屯40版250,6梁52.56備喊380,7辮53.18藝支

道固定資產(chǎn)凈母值薦41大1,259垃,487.求44自1,191筑,419.處78載

價(jià)減：固定資詳產(chǎn)減值準(zhǔn)備話42串摟彎

丈固定資產(chǎn)凈孝額師43出1,259降,487.底44斑1,191磁,419.已78油

飛工程物資疲44型蹈愁在建工沫程續(xù)45禽而具固定資食產(chǎn)清理壇46遠(yuǎn)植劇固定資產(chǎn)合驟計(jì)黎50尸1,259槐,487.陷44炸1,191候,419.棵7脅8疏無(wú)形資獨(dú)產(chǎn)及其他資物產(chǎn)：菊無(wú)形資閘產(chǎn)偷51勺洪忍長(zhǎng)期待嘗攤費(fèi)用監(jiān)52要佩己其他長(zhǎng)劉期資產(chǎn)畝53毯慮感無(wú)形資產(chǎn)及返其他資產(chǎn)合發(fā)計(jì)最60妨詠河肉遞延稅項(xiàng)謎：戶遞延稅礦款借項(xiàng)慚61胳艙叉資產(chǎn)總計(jì)璃67毛1,980意,859.倒88寶2,625再,468.詠90腔負(fù)債和所有貸者權(quán)益灘（或股東權(quán)粗益）米行次洪年初數(shù)識(shí)期末數(shù)悄

棋流動(dòng)負(fù)債：壽

校短期借款敞68冤哲400,0諸00.00尚罰應(yīng)付級(jí)票據(jù)攀69漂課40,00盞0.00船

星應(yīng)付賬款驗(yàn)70輕505,2政7嘴1.89殲369,8考84.90給輕

某預(yù)收賬款盛71仆49,45插0.00炎56,22為2.50跪應(yīng)付沖工資柿72培90,30佳0.00惰107,6突67.00是曠

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喘其他應(yīng)付姿款絲81懶245,1孫65.82蟻窩185,3產(chǎn)65.82才欺

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培預(yù)計(jì)負(fù)債刪83攝賽熟

齊一年內(nèi)到見(jiàn)期的長(zhǎng)期負(fù)菠債逼86胳歲棚

揚(yáng)其他流動(dòng)嶼負(fù)債狠90穗號(hào)躬養(yǎng)遙曠笛流動(dòng)負(fù)債合吵計(jì)消100惰908,9歐19.88緞青1,223迅,870.念42瞇

鉛長(zhǎng)期負(fù)債：賓

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匹專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付其款曉106鷹穿壘

渴其他長(zhǎng)期城負(fù)債奸108仔轟噴長(zhǎng)期負(fù)債合婦計(jì)搜110是王爪

拼遞延稅項(xiàng)：必遞延稅耐款貨項(xiàng)柿111輸封萍負(fù)債合計(jì)片114榜908,9濱19.88坐弓1,223賄,870.碰42訂所有者權(quán)政益（或股東背權(quán)益）：川實(shí)收資射本（或股本血）崇115謝1,000抗,000.絞00險(xiǎn)1,000磁,000.竿00間減：已桐歸還投資童116損禁殖實(shí)收資晌本（或股本善）凈額怕117傷1,000鑒,000.沒(méi)00震1,000疊,000.我00惱資本公飲積酷118萄顧罩盈余公北積頸119錢(qián)15,64粘0.00丸68,08騙8.82里其響中：法定公盜益金徹120艘橡記未分配鼠利潤(rùn)隱121擇56,30挎0.00萬(wàn)333,5手09.66憶年所有者權(quán)益斗（或股東權(quán)花益）合計(jì)州122立1,071牧,940.下00掉1,401沃,598.嬸48趴負(fù)債和拉所有者權(quán)益黑(或股東權(quán)算益)總計(jì)瞇135潛1,980失,859.養(yǎng)88礙2,625牌,468.夕90二、利潤(rùn)表轎1、數(shù)據(jù)來(lái)斬源殼2015年啦12月科目夫余額表：利丙潤(rùn)表中本月秩數(shù)用本期發(fā)裁生欄數(shù)字計(jì)涼算填列，本荷年累計(jì)數(shù)用明累計(jì)發(fā)生欄肅數(shù)字計(jì)算填竄列。努科目編碼爺科目名稱(chēng)嫁本期發(fā)生借無(wú)方刮本期發(fā)生貸扶方迅累計(jì)發(fā)生借跌方壇累計(jì)發(fā)生貸溉方榆5001栗主營(yíng)業(yè)務(wù)收涂入鉗491,0猴80.00緣響491,0哭80.00姻導(dǎo)13,38衡4,580嘉.60件13,38臥4,580絕.60途5051法其他業(yè)務(wù)收泥入虎6,47楊8.63僅6,478詠.63畢60,27抖8.63簽60,27裳8.63過(guò)5301療營(yíng)業(yè)外收入暑灌泰19,80陳0.00嘗19,80草0.00書(shū)5401族主營(yíng)業(yè)務(wù)成回本遭345,2罩49.60爹剃345,2購(gòu)49.60派民10,42微3,703嫌.78深10,42堆3,703鉛.78桃5402飽其他業(yè)務(wù)成鎮(zhèn)本稼炭御39,50魂0.00挪39,50細(xì)0.00鮮5403貴主營(yíng)業(yè)務(wù)稅察金及附加毯1,180飲.68錢(qián)1,180咳.68漁58,94怖5.10況58,94們5.10勺5404棉其他業(yè)務(wù)稅遙金及附加攏336.0類(lèi)0壤336.0儲(chǔ)0表336.0蝕0剩336.0別0言5601按銷(xiāo)售費(fèi)用違34,18測(cè)2.61誓34,18什2.61倍665,3遵65.08唉沉665,3偷65.08助副5602寨管理費(fèi)用何85,55城9.11兇85,55勇9.11制1,723趴,998.尿21竟1,723淺,998.度21梳5603名財(cái)務(wù)費(fèi)用旅1,217碗.65搖1,217袍.65圣60,99努9.28動(dòng)60,99異9.28諸5711匹營(yíng)業(yè)外支出淋曉檢25,60括0.00葡25,60毯0.00省5801中所得稅費(fèi)用四27,晃294.2宏3遣27,29索4.23鴉116,5項(xiàng)52.95結(jié)拴116,5惹52.95已嬸損益小計(jì)幣碎992,5餃78.51喊局992,5箱78.51反啊26,57漂9,659塔.63飲26,57恥9,659斥.63沸合計(jì)哀圓4,479啊,901.蝴66乏4,479配,901.課66甩79,19墊5,558季.94趁79,19這5,558生.94溜表樣：倚當(dāng)前小企業(yè)坐納稅申報(bào)用蛙的利潤(rùn)表片小企業(yè)-利幟潤(rùn)表定納稅人識(shí)別寫(xiě)號(hào)鳥(niǎo)91370寒***該納稅人名稱(chēng)撐青島繁***辟商貿(mào)有限公桑司叫申報(bào)日期浙2016-壺6-6緞所屬日期狹20勝16-01基-01外至懸2016-貴03-31紋項(xiàng)目殃行次咱本年累計(jì)金僅額賴本月金額訊一、營(yíng)業(yè)收潑入搖1銅陵話減：營(yíng)業(yè)成虎本敬2款那叔營(yíng)業(yè)稅金及迅附加外3很陷委其中：消費(fèi)濱稅屈4起鄙支營(yíng)業(yè)稅瞎5懲奶猶城市維護(hù)建礦設(shè)稅蛋6逗耽額資源稅遲7刊端鏡土地增值稅職8紛釋祥城鎮(zhèn)土地使較用稅、房產(chǎn)責(zé)稅、車(chē)船稅訪、印花稅蛙9鼠浮并教育費(fèi)附加三、礦產(chǎn)資源果補(bǔ)償費(fèi)、排冶污費(fèi)灣10鉛嫩仍銷(xiāo)售費(fèi)用顯11犧愧快其中：商品查維修費(fèi)淋12稈鬧焰廣告費(fèi)和業(yè)頓務(wù)宣傳費(fèi)好13喇韻協(xié)管理費(fèi)用定14執(zhí)堡目其中：開(kāi)辦帖費(fèi)冰15必籃馳業(yè)務(wù)招待費(fèi)芬16去似道研究費(fèi)用贏17猶損謀財(cái)務(wù)費(fèi)用薯18太兵豐其中：利息桿費(fèi)用（收入成以垃"-"礎(chǔ)號(hào)填列）且19猾蔑仙加：投資收曬益（損失以溉"-"霸號(hào)填列）緒20剛漏煉二、營(yíng)業(yè)利眨潤(rùn)（虧損以牧"-"蛾號(hào)填列）款21旗順犧加：營(yíng)業(yè)外爐收入脅22地摔朽其中：政府命補(bǔ)助開(kāi)23業(yè)克座減：營(yíng)業(yè)外博支出宣24白霞棗其中：壞賬核損失干25腎訪胸?zé)o法收回的季長(zhǎng)期債券投衡資損失磨26法理巡無(wú)法收回的店長(zhǎng)期股權(quán)投勿資損失棄27趙位總自然災(zāi)害等裳不可抗力因乎素造成的損抵失褲28塑行括稅收滯納金廈29磨嬸嫂三、利潤(rùn)總敵額（虧損總圾額以頂"-"刮號(hào)填列）醬30森再澤減：所得稅逆費(fèi)用剪31親日李四、凈利潤(rùn)售（凈虧損以波"-"激號(hào)填列）范32廊牌斃三助、痛現(xiàn)金流量表賣(mài)1、數(shù)據(jù)來(lái)?xiàng)壴磸?015年木12月視項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)剝表：蛇喇科目編碼雁項(xiàng)目編碼逃項(xiàng)目名稱(chēng)奉方向朵本期借方發(fā)挖生渠本期貸方發(fā)查生擠1001渡01蠢銷(xiāo)售商品、淚提供勞務(wù)收撇到的現(xiàn)金敵平漲24,84伯7.00扔10020棄1羽01剛銷(xiāo)售商品、弦提供勞務(wù)收俊到的現(xiàn)金蔑平桂369,2肆52.20舅10020損2誘01瘦銷(xiāo)售商品、壯提供勞務(wù)收細(xì)到的現(xiàn)金民平份177,7六20.80晉01僻匯總程571,8牌20.00血1001預(yù)02掏收到其他與毛經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有奏關(guān)的現(xiàn)金菠平林43,00追0.00刷10020施2偏02似收到其他與封經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有謎關(guān)的現(xiàn)金臣平備102.3杠5歇02羞匯總湊43,10浪2.35盟1001汪03肚購(gòu)買(mǎi)商品、驢接受勞務(wù)支摧付的現(xiàn)金灘平具12,94蛙9.00燒10020惰1描03謹(jǐn)購(gòu)買(mǎi)商品、嘗接受勞務(wù)支窩付的現(xiàn)金迷平肺147,6功40.00抖10020鴉2輪03厘購(gòu)買(mǎi)商品、鳳接受勞務(wù)支困付的現(xiàn)金蠻平望61,66絹9.82澡03超匯總插222,2禽58.82距10020擔(dān)1任04狐支付給職工宏以及為職工且支付的現(xiàn)金姜平學(xué)28,96脖5.33晨10020悲2糕04什支付給職工欺以及為職工掏支付的現(xiàn)金暮平你97,93潛2.67伙04唉匯總慶126,8小98.00涉1001忍05番支付的各項(xiàng)咳稅費(fèi)脾平準(zhǔn)1,056央.00頁(yè)10020洞1儲(chǔ)05扒支付的各項(xiàng)濁稅費(fèi)苦平描4,126嘴.04積05備匯總客5,182奪.04寬1001文06谷支付其他與粉經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有組關(guān)的現(xiàn)金牧平逼23,06職0.30搜10020綢1敘06琴支付其他與悅經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有迫關(guān)的現(xiàn)金此平擺70,09訂8.07省10020致2撈06鋸支付其他與仙經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有城關(guān)的現(xiàn)金漲平某1,661簡(jiǎn).34掙06傾匯總求94,81扒9.71遞10020換1戰(zhàn)11窄購(gòu)建固定資抗產(chǎn)、無(wú)形資地產(chǎn)和其他長(zhǎng)頃期資產(chǎn)支付倍的現(xiàn)金壩平夸71,81胡4.30盟11靈匯總臟71,81維4.30盟10020政1陳15釀借款所收到宇的現(xiàn)金蠻平塵100,0遇00.00半15栽匯總傘100,0振00.00期1001續(xù)18偶分配股利、吳利潤(rùn)或償還驚利息支付的御現(xiàn)金總平塘1,200導(dǎo).00毛18璃匯總已1,200宜.00渡總計(jì)所714,9諷22.35織522,1已72.87抓小企業(yè)-師現(xiàn)金流量表廳納稅人識(shí)別吉號(hào)玩91370撿2挑***私納稅人名稱(chēng)落青島泡***帆有限公司勝申報(bào)日期濱201擠5影-敬12跡-溪31府所屬日期槳201史5危-像12游-01洞至揉201蠶5歐-獲12廉-3瞇1宜項(xiàng)目耳行次箭本年累計(jì)金奪額虎本月金額規(guī)一、經(jīng)營(yíng)活惜動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)勿金流量：振銷(xiāo)售成品、瞧商品、提供玻勞務(wù)收到的園現(xiàn)金動(dòng)1川571輪820.0房0勸收到其他與疼經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有親關(guān)的資金脅2藏43102宏.35鄙購(gòu)買(mǎi)原材料絕、商品、接恨受勞務(wù)支付驢的現(xiàn)金嬌3粒22225境8.8財(cái)2兄支付的職工降薪酬正4命12689幟8欺.00替支付的稅費(fèi)勇5辟5182.限04剛支付其他與校經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有戚關(guān)的現(xiàn)金坐6及94819縫.71陜經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)帆生的現(xiàn)金流劫量?jī)纛~養(yǎng)7民165聽(tīng)763.7武8駛二、投資活賣(mài)動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)梅金流量：復(fù)收回短期投品資、長(zhǎng)期債刻券投資和長(zhǎng)慮期股權(quán)投資答收到的現(xiàn)金段8久取得投資收須益收到的現(xiàn)沫金濱9膝處置固定資園產(chǎn)、無(wú)形資遵產(chǎn)和其他非火流動(dòng)資產(chǎn)收奮回的現(xiàn)金凈俊額壞10介短期投資、溫長(zhǎng)期債券投啄資和長(zhǎng)期股菌權(quán)投資支付偉的現(xiàn)金逢11服購(gòu)建固定資童產(chǎn)、無(wú)形資法產(chǎn)和其他非料流動(dòng)資產(chǎn)支眉付的現(xiàn)金陜12供71814器.3冰0匪投資活動(dòng)產(chǎn)豪生的現(xiàn)金流終量?jī)纛~會(huì)13沸-7181撞4.3乓0益三、籌資活產(chǎn)動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)歡金流量：小取得借款收私到的現(xiàn)金胖14柱10000印0錦.00牛吸收投資者肯投資收到的療現(xiàn)金影15曬償還借款本準(zhǔn)金支付的現(xiàn)大金揭16滑償還借款利緩息支付的現(xiàn)熟金仗17子1200調(diào).00滑分配利潤(rùn)支旦付的現(xiàn)金貌18老籌資活動(dòng)產(chǎn)摘生的現(xiàn)金流西量?jī)纛~閘19銹98800業(yè).00淡四、現(xiàn)金凈徹增加額鑰20雁192江749.4迷8幣加：期初現(xiàn)航金余額堪21訊20002刮0.8駁0邪五、期末現(xiàn)滅金余額習(xí)22茄392景770.2牧8外四替、徹所有者權(quán)益尼變動(dòng)表扎1、數(shù)據(jù)來(lái)狼源吸（1）年初夏數(shù)：供填列耗本年數(shù)的年壁初數(shù)上年末球的年末數(shù)使萄用栽上表中因固爐定資產(chǎn)模塊森累計(jì)折舊年冠初數(shù)少0.賓35元，相耀應(yīng)調(diào)整未分厚配利潤(rùn)年初棄數(shù)0.35姐元，與教材牢答案不同。份（2）掘2015年梨12月保利潤(rùn)分配紐（一級(jí)科目密）上明細(xì)賬農(nóng)：鞭供填列本年俗數(shù)據(jù)使用遺月觀日紗憑證號(hào)數(shù)奴摘要者借方濟(jì)貸方偽方向匪余額刷且質(zhì)慰期初余額嘴巴羽貸擱56,29冠9.65違12亭31澤記記-0101鍋本年利潤(rùn)結(jié)或轉(zhuǎn)至未分配澡利潤(rùn)世纏349,6即58.83朝大貸斑405,9碧58.48梅孕12暫31促記跨-0蚊102承提取法定盈年余公積羅34,96霉5.88候購(gòu)貸喇370,9襪92.60誤松12縱31澆記疊-0102稍提取任意盈垂余公積職17,48攝2.94嗽傍貸斤353,5俊09.66榆憲12兩31統(tǒng)記禿-0102傘向投資者分猜配利潤(rùn)擺20,00稱(chēng)0.00并查貸候333,5從09.66坡棕12耗31賞記婆-0103此提取法定盈晴余公積結(jié)轉(zhuǎn)筍未分配利潤(rùn)括34,96條5.88糠于貸處298,5撥43.78顯摔12姐31棉記雹-0103訊提取任意盈爆余公積結(jié)轉(zhuǎn)么未分配利潤(rùn)做17,48矮2.94寫(xiě)認(rèn)貸烏281,0依60.84癥朱1熊2塌31貼記獲-0103沒(méi)分配利潤(rùn)結(jié)木轉(zhuǎn)未分配利滲潤(rùn)機(jī)20,00譜0.00羽古貸冬261,0搜60.84岸郵12利31鄭記仗-0103限提取法定盈虛余公積結(jié)轉(zhuǎn)左未分配利潤(rùn)責(zé)青34,96陪5.88風(fēng)貸隙296,0慎26.72狡唐12章31誠(chéng)記辨-0103快提取任意盈苗余公積結(jié)轉(zhuǎn)仗未分配利潤(rùn)奪繁17,48建2.94晉貸鐘313,5艙09.66石粗12框31槳記騾-0103省分配利潤(rùn)結(jié)棍轉(zhuǎn)未分配利枕潤(rùn)攝麗20,00遵0.00阻貸慨333,5哀09.66肯次12役幫醫(yī)當(dāng)前合計(jì)局144,8赴97.64鞏浩422,1扭07.65飼猶貸民333,5鵝09.66項(xiàng)游12蘭循蠢當(dāng)前累計(jì)換144,8寨97.64北宜422,1供07.65白雜貸裂333,5的09.66式俊所有者權(quán)益己變動(dòng)表（本筍年數(shù)）淋所有者權(quán)益博變動(dòng)表傅

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巖額失實(shí)收資本（伴或股本）韻資本公積丈減:未

叉庫(kù)存股擊盈余公積怨未分配利潤(rùn)嘩所有者權(quán)益般合計(jì)洗一、上年年舉末余額竹10000易00.00徐描陡氏15640胃.00密56299新.65叮10719痕39.65嚴(yán)猶加：會(huì)計(jì)政斗策變更當(dāng)也擱謹(jǐn)招短殲前期差錯(cuò)更殘正守霧伶測(cè)療趟娛二、本年年幼初余額慘10000蜂00.00銜普0.00言0.00纖15640傾.00武56299松.65所10719秀39.65賽公三、本年增獻(xiàn)減變動(dòng)金額賞（減少以膛“策-味”中號(hào)填列腔)粒得舌扒52448毫.82兆27721貧0.01誕32965汽8.83收（一）凈利飛潤(rùn)汁散旦盆茂34965塘8.83耀34965劫8.83辱（二）直接幫計(jì)入所有者筒權(quán)益的利得迷和損失脹0.00孩0.00另0.00定0.00舌0.00蝕0.00節(jié)1.叼可供出售金鈔融資產(chǎn)公允栽價(jià)值變動(dòng)凈某額竭于斜習(xí)維觸0.00年2.添權(quán)益法下被訴投資單位其酷他所有者權(quán)釀益變動(dòng)的影革響罷漸總儉哈蓋0.00壓3.附與計(jì)入所有求者權(quán)益項(xiàng)目林有關(guān)的所得喊稅影響堤產(chǎn)懶慰之?dāng)?.00巷4.薄其他崇刃啦曲食有0.00漢上述（一）面和（二）小紋計(jì)業(yè)0.00塑0.00庭0.00良0.00盲34965羞8.83弱34965咱8.83毅（三）所有之者投入和減爹少資本普0.00蘿0.00慘0.00溉0.00胸0.00雹0.00慨1.所有者影投入資本葵蠅奏吐撞隙0.00黨2.股份支源付計(jì)入所有頁(yè)者權(quán)益的金牙額開(kāi)制創(chuàng)迎菊每0.00枕3.其他廈割圾椅俘詞0.00婚（四）利潤(rùn)肥分配丈0.00健0.00王0.00齡52448妥.82病-7244亮8.82啞-2000亦0.00問(wèn)1.提取盈教余公積旁慣埋秩52448挖.82桐-5244皂8.82布0.00晶2.對(duì)所有煩者（或股東圓）的分配嬌魔科修匹-2000裙0.00戶-2000港0.00般3.這其他分腫翠卻久碗0.00念（五）所有申者權(quán)益內(nèi)部歷結(jié)轉(zhuǎn)宇0.00票0.00夏0.00狹0.00筆0.00速0.00獨(dú)1.資本公備積轉(zhuǎn)增資本壩（或股本）庭歌扭棵司違0.00版2.期盈余公積轉(zhuǎn)無(wú)增資本（或正股本）通鈴妻誠(chéng)爐柔0.00臟3.販盈余公積彌致補(bǔ)虧損坊喚廢嬌鷹抗0.00外4.樹(shù)其他膝卸罩撇頌疾0.00恢四、本年年者末余額皂10000卷00.00嶺言0.00麻0.00繁68088優(yōu).82漲33350他9.66裙14015葬98.48河估五、會(huì)計(jì)報(bào)鍋表附注斯1、對(duì)外發(fā)破布的會(huì)計(jì)報(bào)鐵表附注江山東問(wèn)云機(jī)這械有限公司習(xí)財(cái)務(wù)震報(bào)表附注縫二創(chuàng)○核一五志年度帖一、基本情吉況虧山東問(wèn)云機(jī)襯械有限公司憐皆(以下簡(jiǎn)稱(chēng)化本公司)成據(jù)立于20蒸1渾5年葡06儲(chǔ)月倚12挑日，索注冊(cè)地為山濾東省淄博市妖張店區(qū)德勝債路85號(hào)，幻營(yíng)業(yè)執(zhí)照注滿冊(cè)號(hào)為丘37030苗57556偉66003片，罩法定代表人木：燕崔恩赫公，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)厚人：數(shù)魯發(fā)健洽，注冊(cè)資本蘭100出萬(wàn)元澇；公司類(lèi)型絞為：有限責(zé)桿任公司。而公司經(jīng)營(yíng)范掘圍：拖把生喊產(chǎn)及銷(xiāo)售、曲塑料家居用券品、注塑加焦工、外貿(mào)出銹口。固公司機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)有陽(yáng)董事會(huì)、經(jīng)蕩理部、財(cái)務(wù)認(rèn)部、業(yè)務(wù)部健、行政部、航生產(chǎn)部、倉(cāng)堂庫(kù)創(chuàng)。宏二、財(cái)務(wù)報(bào)訓(xùn)表的編制基職礎(chǔ)粒本公司以持留續(xù)經(jīng)營(yíng)為基誠(chéng)礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)喝際發(fā)生的交病易或事項(xiàng)，蒼按照《啦小議企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)伙則》的規(guī)定小進(jìn)行確認(rèn)和凍計(jì)量，在此砍基礎(chǔ)上編制臟財(cái)務(wù)報(bào)表。霞編制符合升小研企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)秤則要求的財(cái)追務(wù)報(bào)表需要上使用估計(jì)和惹假設(shè)，這些岡估計(jì)和假設(shè)魔會(huì)影響到財(cái)垃務(wù)報(bào)告日的良資產(chǎn)、負(fù)債少和或有負(fù)債絲的披露，以羞及報(bào)告期間砌的收入和費(fèi)傲用。具三、遵循企院業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則旬的聲明寫(xiě)本寨公司馳編制的財(cái)務(wù)附報(bào)表符合《賢小房企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)份則》的要求南，真實(shí)、完毫整地反映了撥本公司20原1株5迷年的財(cái)務(wù)狀恢況、經(jīng)營(yíng)成哭果及現(xiàn)金流老量等有關(guān)信呼息。潑四、重要會(huì)展計(jì)政策和會(huì)引計(jì)估計(jì)的說(shuō)稅明隱⒈距企業(yè)采用的朽主要會(huì)計(jì)政市策概述李⑴罵執(zhí)行的會(huì)計(jì)宜制度塊本公司執(zhí)行榆《體小菠企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)跟則》。⑵會(huì)計(jì)期間今采用柿公歷制，即鬼每年1月1蓄日至缸12月31尖日消。蕉⑶愚記賬本位幣撞采用人民幣唱為記賬本位迎幣。茄⑷跳記賬原則和懷計(jì)價(jià)基礎(chǔ)鍵以孕權(quán)責(zé)發(fā)生制膀?yàn)橛涃~原則送，以歷史成虹本為計(jì)價(jià)基頓礎(chǔ)。蹲⑸體現(xiàn)金等價(jià)物凳的確定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)將所持有的層期限短、流孫動(dòng)性強(qiáng)、易升于轉(zhuǎn)換為已茶知金額現(xiàn)金昂、價(jià)值變動(dòng)半風(fēng)險(xiǎn)很小的司投資確定為葵現(xiàn)金等價(jià)物煎。⑹短期投資壺短期投資是顆指能夠隨時(shí)廢變現(xiàn)并且持嗓有時(shí)間不準(zhǔn)肌備超過(guò)1年多(含1年)樂(lè)的投資，包烤括股票、債怨券、基金和束其他進(jìn)行明順細(xì)核算。短餅期投資以取縮得時(shí)的實(shí)際軟成本計(jì)價(jià)。得年末以成本膝與市價(jià)孰低復(fù)計(jì)價(jià)，市價(jià)簽低于成本按患單項(xiàng)投資的雨成本與市價(jià)滲的差額計(jì)提取短期投資跌全價(jià)準(zhǔn)備。短放期投資持有效期間所獲得因的現(xiàn)金股利室或利息等，點(diǎn)以實(shí)際收到緒的金額(取詢得時(shí)已計(jì)入痛應(yīng)收項(xiàng)目除厚外)沖減投遺資成本。處夕置短期投資虜時(shí)，按收到圓的處置收入葉與短期投資敏賬面價(jià)值的份差額確認(rèn)為輛當(dāng)期損益。品⑺史應(yīng)收賬款及汁壞賬核算畝應(yīng)收及預(yù)付覆款項(xiàng)包括應(yīng)肆收票據(jù)、應(yīng)除收賬款、其碗他應(yīng)收款和愚預(yù)付賬款。六應(yīng)收及預(yù)付偷款項(xiàng)應(yīng)按照影實(shí)際發(fā)生額載記賬，并按紋照往來(lái)戶名夸等設(shè)置明細(xì)撿賬，進(jìn)行明駛細(xì)核算。寸壞賬損失愁的核算采用對(duì)直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法抖。泳企業(yè)應(yīng)收、普預(yù)付賬款符弊合下列條件蕩之一的勞，確認(rèn)為何壞賬損失：閱窯足①虧債務(wù)人被依騎法宣告破產(chǎn)衡、撤銷(xiāo)（包制括被政府責(zé)版令關(guān)閉）、加吊銷(xiāo)工商營(yíng)疊業(yè)執(zhí)照、死原亡、失蹤，顏其剩余財(cái)產(chǎn)灶或遺產(chǎn)確實(shí)扔不足清償；甩②料債務(wù)人逾期幟三年以上未挑清償且有確晶鑿證明表明糠已無(wú)力清償朝債務(wù)；漲③韻符合條件的羊債務(wù)重組形圍成的壞賬；天④調(diào)因自然災(zāi)害竄、戰(zhàn)爭(zhēng)及國(guó)餃際政治事件蛙等不可抗力貝因素影響，都確實(shí)無(wú)法收見(jiàn)回的應(yīng)收款棄項(xiàng)。凝⑻買(mǎi)存貨核算方慢法套①靜存貨主要分皮為原材料、途產(chǎn)成品、低鳳值易耗品等墨。售②寧低值易耗品田和包裝物的羊攤銷(xiāo)采用一亞次攤銷(xiāo)法，女在低值易耗傭品領(lǐng)用時(shí)或嚴(yán)出租、出借帝包裝物時(shí)先缸攤銷(xiāo)其成本旦的一半，在塊報(bào)廢時(shí)再攤映銷(xiāo)其成本的泛另一半。計(jì)忌入相關(guān)資產(chǎn)猴的成本或者維當(dāng)期損益。秩存貨發(fā)出計(jì)符價(jià)要采用缺移動(dòng)交加權(quán)平均法扶。久③恐存貨的盤(pán)存嘗制度：采用鍋永續(xù)盤(pán)存制崗。錄④涂半年對(duì)存貨湯進(jìn)行一次全濁面清查，對(duì)旋存貨進(jìn)行盤(pán)飽盈、盤(pán)虧賬愧務(wù)處理。⑼絞⑽顫固定資產(chǎn)計(jì)具價(jià)及折舊核古算方法縱①蹤固定資產(chǎn)標(biāo)非準(zhǔn)涉使用期限在甘一年以上的烘房屋建筑物才、機(jī)器、機(jī)罵械、運(yùn)輸工風(fēng)具以及其他技與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)今有關(guān)的設(shè)備厭、器具、工尿具等。不屬精于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)定主要設(shè)備的英物品，單位鼓價(jià)值在煎5鄉(xiāng)00元以上筐，并且使用丈年限超過(guò)兩淚年的，也作秤為固定資產(chǎn)鷹核算。道②獵固定資產(chǎn)計(jì)選價(jià)、分類(lèi)及樸折舊方法帆外購(gòu)、自建消固定資產(chǎn)按尊實(shí)際成本計(jì)烘價(jià)；投資轉(zhuǎn)領(lǐng)入的固定資慣產(chǎn)以評(píng)估確亡認(rèn)或者合同維約定的價(jià)值冒記賬。盈固定資產(chǎn)的寬預(yù)計(jì)凈殘值喉比例統(tǒng)一確粥定為士5斜%。酬固定資產(chǎn)的悅折舊采用年躲限平均法，堂按月提??；結(jié)固定資產(chǎn)自蝕投入使用月阻份的次月起墓計(jì)提折舊；貨停止使用的帝固定資產(chǎn)，躲自停止使用監(jiān)月份的次月頂起停止計(jì)提予折舊。計(jì)提鞠折舊的年限孕如下：多房屋、建筑驗(yàn)物，為20扛年；博飛機(jī)、火車(chē)鉗、輪船、機(jī)閃器、機(jī)械和矮其他生產(chǎn)設(shè)何備，為10構(gòu)年；運(yùn)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)拘活動(dòng)有關(guān)的避器具、工具烘、家具等，寧為5年；白飛機(jī)、火車(chē)奔、輪船以外捧的運(yùn)輸工具約，為4年；誰(shuí)電子設(shè)備，題為3年。厭⑾爺在建工程核功算方法殺在建工程按鍵實(shí)際成本計(jì)蓬價(jià)。工程達(dá)選到預(yù)定可使款用狀態(tài)后，芝將該項(xiàng)工程禾根據(jù)工程預(yù)壞算、造價(jià)或按者工程實(shí)際竹成本等，按腫估計(jì)的價(jià)值霉轉(zhuǎn)入固定資熊產(chǎn)。浪年末對(duì)在建象工程進(jìn)行全暖面檢查，當(dāng)膚工程長(zhǎng)期停村建且預(yù)計(jì)在神未來(lái)3年內(nèi)櫻不會(huì)重新開(kāi)喊工，或所建鞭項(xiàng)目在性能端、技術(shù)上已乘經(jīng)落后且給壩企業(yè)帶來(lái)的灣經(jīng)濟(jì)利益具鳥(niǎo)有很大的不燭確定性等情文形出現(xiàn)時(shí)，惱計(jì)提在建工堅(jiān)程減值準(zhǔn)備秒。計(jì)提時(shí)，姥按單項(xiàng)在建南工程可收回鍵金額低于賬杏面價(jià)值的差譯額確認(rèn)在建頂工程減值準(zhǔn)愛(ài)備。辭⑿雕無(wú)形資產(chǎn)計(jì)描價(jià)及攤銷(xiāo)政店策稱(chēng)無(wú)形資產(chǎn)用惑于核算專(zhuān)利假權(quán)、商標(biāo)權(quán)暑、著作權(quán)、夫土地使用權(quán)文、非專(zhuān)利技午術(shù)、商譽(yù)等撥各種無(wú)形資耐產(chǎn)的價(jià)值。選堂①唐無(wú)形資產(chǎn)計(jì)借價(jià)膏購(gòu)入的各種書(shū)無(wú)形資產(chǎn)，信按取得時(shí)的曾實(shí)際成本入度賬；其他單暖位投資轉(zhuǎn)入欣的無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)，以評(píng)估確食認(rèn)或合同約莖定的價(jià)值記憐賬。孤②漂無(wú)形資產(chǎn)攤店銷(xiāo)政策射羊無(wú)形資產(chǎn)自馳取得當(dāng)月起批按相關(guān)合同集規(guī)定的受益設(shè)年限和法律森規(guī)定的有效書(shū)年限孰短的拍期限內(nèi)分期栗攤銷(xiāo)。如果公合同未規(guī)定易受益年限、彎法律亦無(wú)規(guī)盟定有效年限隊(duì)的，按10花年期限平均劍攤銷(xiāo)。文年末如果預(yù)咸計(jì)某項(xiàng)無(wú)形銳資產(chǎn)已經(jīng)不也能給企業(yè)帶驅(qū)來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)坑利益的，將恨該項(xiàng)無(wú)形資顛產(chǎn)的賬面價(jià)潔值全部轉(zhuǎn)入障當(dāng)期管理費(fèi)茅用。壩⒀刮預(yù)計(jì)負(fù)債如叫果與或有事悔項(xiàng)相關(guān)的義寶務(wù)同時(shí)符合底以下條件，單將其確認(rèn)為覆預(yù)計(jì)負(fù)債：揚(yáng)①渠該義務(wù)是本姨公司承擔(dān)的結(jié)現(xiàn)時(shí)義務(wù)；柴②弟該義務(wù)的履州行很可能導(dǎo)液致經(jīng)濟(jì)利益制流出本公司奇；補(bǔ)③傾該義務(wù)的金輔額能夠可靠堵地計(jì)量。緊⒁罪收入的核算臟遵益循權(quán)責(zé)發(fā)生籍制原則和實(shí)某質(zhì)重于形式禮原則。包括擴(kuò)銷(xiāo)售商品收烘入、提供勞穩(wěn)務(wù)收入、讓污渡資產(chǎn)使用認(rèn)權(quán)收和其他妙收入。其中為以非貨幣形巧式取得的收幣入，按照公愿允價(jià)值確定灶收入額。發(fā)鼠生非貨幣性摩資產(chǎn)交換的酬，視同銷(xiāo)售第貨物。遺與關(guān)聯(lián)方之閣間的業(yè)務(wù)往救來(lái)，按照獨(dú)奏立交易原則續(xù)進(jìn)行核算，芝獨(dú)立交易原肅則是指沒(méi)有天關(guān)聯(lián)關(guān)系的貝交易各方，暑按照公平成賊交價(jià)格和營(yíng)污業(yè)常規(guī)進(jìn)行棒業(yè)務(wù)往來(lái)遵礎(chǔ)循的原則?？涪邮畛杀竞推陂g聾費(fèi)用的核算疾成本計(jì)入所伯生產(chǎn)的產(chǎn)品繞、提供勞務(wù)綱的成本；期長(zhǎng)間費(fèi)用直接可計(jì)入當(dāng)期損驗(yàn)益。期間費(fèi)獄用包括經(jīng)營(yíng)資費(fèi)用、管理敲費(fèi)用和財(cái)務(wù)哈費(fèi)用。鳴企業(yè)為購(gòu)置齡、建造固定啟資產(chǎn)、無(wú)形漏資產(chǎn)和經(jīng)過(guò)健12個(gè)月以慈上的建造才員能達(dá)到預(yù)定他可銷(xiāo)售狀態(tài)鳴的存貨發(fā)生球借款的，在熄有關(guān)資產(chǎn)購(gòu)巾置、建造期聽(tīng)間發(fā)生的合燒理的借款費(fèi)候用，作為資別本性支出計(jì)捆入有關(guān)資產(chǎn)眨的成本。顏四、辮重要會(huì)計(jì)政若策和會(huì)計(jì)估蕉計(jì)變更以及共差錯(cuò)更正的請(qǐng)說(shuō)明同公司本年未患發(fā)生重要會(huì)蔽計(jì)政策和會(huì)絲計(jì)估計(jì)變更小及差錯(cuò)更正撲事項(xiàng)。欺五、匯總財(cái)求務(wù)報(bào)表的說(shuō)社明倉(cāng)匯總傅范圍的確定胖原則、報(bào)表架編制的依據(jù)蔬及方法貧：無(wú)橫六、會(huì)計(jì)報(bào)眾表主要事項(xiàng)葛注釋(除特粘別注明者外腥，金額單位漸為人民幣元掉)兔(這些項(xiàng)目績(jī)根據(jù)賬面記圣錄分析填列綠即可，這里輝就不填寫(xiě)了條）而㈠資產(chǎn)負(fù)債慈表師1.應(yīng)收款勒項(xiàng)競(jìng)(1)應(yīng)收娃賬款按賬齡沙結(jié)構(gòu)列示如格下：培賬齡結(jié)構(gòu)誦期末賬面余告額省年初賬面余減額燙1年以內(nèi)（叮含1年）斬1年至2年侵（含2年）拌2年至3年責(zé)（含3年）桌3年以上熟合計(jì)陵注：有應(yīng)收貿(mào)票據(jù)、預(yù)付冒賬款、長(zhǎng)期墓應(yīng)收款、其未他應(yīng)收款的濁，比照應(yīng)收芽賬款進(jìn)行叢列示西。污（枝2昏）應(yīng)收賬紡款按客戶類(lèi)斗別列示如下惑：乳傻客戶類(lèi)別獵期末豎賬面余額熟年初賬面余吼額要客戶1屢……判其他客戶死合計(jì)蒼2.存貨走妻存貨的列示膨如下：腐名芳位貧挽中存貨種類(lèi)影年初帳面余眾額廁本期增加額撞本期減少額沸期末帳面余專(zhuān)額對(duì)1．臣原材料茫2．在產(chǎn)品爭(zhēng)3．庫(kù)存商兼品育4．周轉(zhuǎn)材碼料斤……狐合計(jì)梯3．其他流涼動(dòng)資產(chǎn)列示述如下：柳項(xiàng)目王期末賬面價(jià)轉(zhuǎn)值陜年初賬面價(jià)孟值致1．倒……濫合計(jì)沾4住.護(hù)長(zhǎng)期薪股權(quán)鋒投資國(guó)長(zhǎng)期扮股權(quán)材投資戒列示如下：濁檢橋渾戚塵粒投資單位城期肯末賬面余額基期扒初賬面余額姑1．六……鏟合畜計(jì)病5.固定資發(fā)產(chǎn)覆蜓固定資產(chǎn)的盆列示如下：誦項(xiàng)目往年初賬面余拋額葛本期增加額芒本期減少額餓帳末賬面余匠額扮一、原價(jià)合儀計(jì)歇其中:房屋奸、建筑物槽機(jī)器設(shè)備雅運(yùn)輸工具語(yǔ)………接二、累計(jì)折節(jié)舊合計(jì)膽其中:房屋禁、建筑物奶機(jī)器設(shè)備腔運(yùn)輸工具蓬………訂三、固定資孩產(chǎn)減值準(zhǔn)備垮累計(jì)金額合銅計(jì)桌其中:房屋啊、建筑物株機(jī)器設(shè)備碼運(yùn)輸工具趙………才四、固定資刻產(chǎn)賬面價(jià)值勒合計(jì)晶其中:房屋砌、建筑物衣機(jī)器設(shè)備袖運(yùn)輸工具稱(chēng)………明6.無(wú)形資魄產(chǎn)列示如下盾：蘋(píng)項(xiàng)目服年初賬面余找額莖本年增加額形本年減少額漁年末賬面余底額蔬原始合計(jì)櫻1.鍋………斧二、累計(jì)攤季銷(xiāo)額合計(jì)童1.弊………憤三、無(wú)形資塌產(chǎn)減值準(zhǔn)備循累計(jì)金額合譜計(jì)辜1.痛………恰四、無(wú)形資差產(chǎn)賬面價(jià)值得合計(jì)勿1.惜………合7.職工薪嶄酬弊應(yīng)付職工薪譽(yù)酬的列示如彼下：惹項(xiàng)目撤年初映帳面獅余額悼本期增加招額豐本期腹支付額奏年滔末壯帳面男余額鋒一、仍工資、獎(jiǎng)金律、經(jīng)貼和補(bǔ)送貼寫(xiě)涂雅扯筆二、職工福篇利費(fèi)柱三、社會(huì)保揭險(xiǎn)費(fèi)造其中:1.闖醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)閘2.基本養(yǎng)靠老保險(xiǎn)費(fèi)醬3.年金繳慨費(fèi)娘4.失業(yè)保短險(xiǎn)費(fèi)核5.工傷保喪險(xiǎn)費(fèi)催6.生育保駛險(xiǎn)費(fèi)工四、住房公肚積金雖五、工會(huì)經(jīng)尺費(fèi)和職工教徐育經(jīng)費(fèi)呢荷混肺六、非貨幣仆性福利旋七、因解除范勞動(dòng)關(guān)系給撥于的補(bǔ)償鄉(xiāng)笑鑒慚滋八、其他剪其中:以現(xiàn)價(jià)金結(jié)算的股廚份支付已合計(jì)姿要填寫(xiě)這個(gè)偶表，應(yīng)付職嬌工薪酬科目啟設(shè)置：替一級(jí)科目敏二級(jí)科目雅三級(jí)科目怎備注昆應(yīng)付職工薪閉酬樂(lè)工資、獎(jiǎng)金報(bào)、經(jīng)貼和補(bǔ)乖貼賽職工福利費(fèi)傳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)厲（企業(yè)）濃企業(yè)承擔(dān)的漢醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)友企業(yè)承擔(dān)的康基本養(yǎng)老保癢險(xiǎn)費(fèi)晌企業(yè)承擔(dān)的中年金繳費(fèi)藝企業(yè)承擔(dān)的誠(chéng)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)跌企業(yè)承擔(dān)的閑工傷保險(xiǎn)費(fèi)愛(ài)企業(yè)承擔(dān)的請(qǐng)生育保險(xiǎn)費(fèi)奧企業(yè)承擔(dān)的漫住房公積金狀（企業(yè)）籮企業(yè)承擔(dān)的蟲(chóng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)肚（蛛個(gè)人待）否個(gè)人釘承擔(dān)的縫醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)燥個(gè)人坐承擔(dān)的把基本養(yǎng)老保交險(xiǎn)費(fèi)牌個(gè)人依承擔(dān)的懷年金繳費(fèi)作個(gè)人肥承擔(dān)的晉失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)狡個(gè)人咳承擔(dān)的窗工傷保險(xiǎn)費(fèi)立個(gè)人已承擔(dān)的汗生育保險(xiǎn)費(fèi)第個(gè)人芒承擔(dān)的糊住房公積金曉（個(gè)人）仿個(gè)人經(jīng)承擔(dān)的帥工會(huì)經(jīng)費(fèi)和嶺職工教育經(jīng)童費(fèi)層非貨幣性福組利帽因解除勞動(dòng)畢關(guān)系給于的逐補(bǔ)償凡其他礙8．應(yīng)繳稅牌費(fèi)的列示如溫下：閑項(xiàng)目老期碰末賬面余額漁年初賬面余牽額稍1．增錄值稅暈燭……胖合計(jì)賞9．其他流耕動(dòng)負(fù)債的列怖示如下：糧項(xiàng)目號(hào)期垂末賬面余額越年初賬面余杯額單1．撇一年內(nèi)到期匆的長(zhǎng)期借款光秘……艱合計(jì)癥10.短期男借款和長(zhǎng)期障借款：貍借款的列示遞如