第4頁共4頁內(nèi)部審計年度工作總結(jié)____年我單位內(nèi)部審計工作在集團公司的指導下，認真學習和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求，按照集團公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維____紀，促進管理的宗旨，積極引導我單位內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位財務管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責任制和內(nèi)部檢查制度。一、審計工作的開展與完成情況1.加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認識。我單位每周____財務人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進行學習討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務人員加深了對內(nèi)部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。2.加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個____個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地____，采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。二、項目上普遍存在的問題及整改措施（一）審計中發(fā)現(xiàn)的問題1.由于有的nc帳套核算____個及以上工程項目，造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一。2.會計憑證存在手續(xù)不完整，白條入賬現(xiàn)象。3.會計憑證摘要有的過于簡單，敘述不清;有的項目經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當。4.有的項目建造合同總金額，預計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。5.有的項目債權(quán)、債務沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。6.工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象，有的甚至多付;有的沒有合同而付預付款。7.應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流于形式。8.甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。（二）提出的整改措施1.應進一步加強資金收、支預算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。2.結(jié)算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動，應____專人進行負責，對結(jié)算與清欠工作同時進行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。3.各項目的項目經(jīng)理應加強對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預算人員，財務人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結(jié)算資料進行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。4.財務人員銀改嚴格按照《企業(yè)會計準則》的要求，每項業(yè)務的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。三、審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷1.應加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，提高單位領(lǐng)導、職工、財務人員、具體從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認識，只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航，服務本部門、本單位中心任務的作用。2.應正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點，進一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規(guī)問題和多少違紀違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導提出決策依據(jù)和可行性建議，為領(lǐng)導的決策服務，把服務寓于監(jiān)督之中，促進加強部門和單位內(nèi)部管理。3.應加強審計隊伍建設，不斷提高內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務知識，更要掌握經(jīng)濟學及其它方面的知識。但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓工作，與財務人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓制度，加強崗位培訓，不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容，增強業(yè)務技能，以切實提高他們的綜合業(yè)務素質(zhì)，明確審計人員職責，嚴肅審計紀律。審計部門是監(jiān)督部門，這決定了審計隊伍的素質(zhì)應該更高、審計紀律更嚴。內(nèi)部審計年度工作總結(jié)（二）____年我局的內(nèi)審工作在區(qū)審計局的關(guān)心和指導下，緊緊圍繞政府投資項目建設與管理這一中心，不斷加強內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審隊伍建設，深入貫徹《審計法》，建立健全內(nèi)部審計制度，正確認識審計工作的重要性。按照依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實的____字工作方針，為提高內(nèi)審質(zhì)量，不斷加強審計執(zhí)法力度，努力實現(xiàn)內(nèi)審項目質(zhì)量水平和內(nèi)審業(yè)務管理水平雙提升。根據(jù)年初工作計劃，在全體兼職內(nèi)審人員的共同努力下，審計工作開展順利，并取得了較大的成績。一、領(lǐng)導重視，完善機構(gòu)我局的審計領(lǐng)導小組組長由局____書記陳光耀擔任，副組長由投資管理科負責人擔任，下設審計小組辦公室，設辦公室主任一名和四位成員。局領(lǐng)導經(jīng)常聽取審計____的工作匯報，指導工作，解決工作中碰到的困難和問題。每完成一項審計，審計報告先由審計小組辦公室主任審核，并由局長簽發(fā)，嚴把審計質(zhì)量關(guān)。做到層層把關(guān)，真正做到對被審計人員的負責。隨著我區(qū)政府投資項目建設不斷加大，建設項目年年增多，對審計質(zhì)量的要求越來越高，審計風險也越來越大，審計任務越來越6dgww.重，這勢必要求我們造就一支政治素質(zhì)、道德素養(yǎng)、法律素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)兼?zhèn)涞膶徲嬯犖?，這樣才能保證高質(zhì)量地完成審計工作，我們____全體兼職審計人員學習了新修改的《審計法》。二、加強審計業(yè)務培訓，努力提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)根據(jù)市內(nèi)部審計協(xié)會《____年內(nèi)部審計業(yè)務培訓計劃____》精神，____月份和____月份我局兩名兼職審計人員參加了寧波市____年度內(nèi)部審計業(yè)務培訓班。近年來我局領(lǐng)導班子非常重視內(nèi)部審計工作，定期____審計人員參加了業(yè)務培訓班，并鼓勵審計人員積極撰寫審計信息，為進一步提高我區(qū)政府投資項目的內(nèi)審人員業(yè)務素質(zhì)、提高政府工程內(nèi)部審計工作質(zhì)量奠定了基礎。三、健全制度，落實規(guī)范，扎實工作，爭創(chuàng)佳績審計質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命線，審計準則是規(guī)范內(nèi)部審計行為的標準。我們根據(jù)《審計法》、《中國內(nèi)部審計準則》、結(jié)合我局實際情況，遵循以財務收支審計為基礎，以經(jīng)濟責任審計為重點，以內(nèi)控制度評價為手段，以提高政府項目資金財務管理為目的的審計方針，實現(xiàn)審計工作規(guī)范化、程序化、制度化管理。對過去制訂的各項內(nèi)審規(guī)范性文件進行了修訂，對不完善的規(guī)定進行了補充，這不僅使內(nèi)審工作規(guī)范有序，而且極大提高了審計的質(zhì)量和效率。____年，我局共完成對太河路沿河綠化景觀工程的基本建設審計，經(jīng)審計，該項目批復概算投資____萬元，實際完成投資____萬元，減少投資____萬元，工程及其它費用均有一定程度節(jié)約，投資控制較好。四、完善審計公告制度，強化管理，發(fā)揮審計結(jié)果的作用我們內(nèi)部審計人員在項目進行過程中，確立了嚴謹細致的工作作風，無論是制訂審計計劃、審計方案、審計取證，還是最終撰寫審計報告和作出審計評價等環(huán)節(jié)，都依法審計、合理取證，科學、公正地評價，從細微之處體現(xiàn)審計人員嚴格依法審計的工作原則，從細微之處體現(xiàn)審計工作的客觀性、獨立性和公正性，審計結(jié)論做到有據(jù)可查，努力實現(xiàn)內(nèi)審項目質(zhì)量水平和內(nèi)審業(yè)務管理水平雙提升。推進領(lǐng)導干部決策規(guī)范化、科學化。審計本身不是目的，審計的目的是為了促進工作。五、完善審計回訪制度我們內(nèi)審工作不僅要認真