S科技公司資金管理存在的問題及對策目錄TOC\o"1-3"\h\u4036前言 15355一、相關理論概述 128132（一）資金管理的概念 110974（二）資金管理的內(nèi)容 122705（三）資金管理的原則 111167二、S科技公司資金管理現(xiàn)狀分析 315760（一）S科技公司簡介 318367（二）S科技公司資金管理現(xiàn)狀 322051.所有權和經(jīng)營權沒有分離 324142.面臨市場競爭力較大 3224443.對經(jīng)濟政策等外部環(huán)境的依賴性較大 3271504.初始資本及可利用的資本較少 311787（三）S科技公司資金管理數(shù)據(jù)分析 4228761.籌資管理現(xiàn)狀 4305922.投資管理現(xiàn)狀 5273943.利潤分配現(xiàn)狀 5235834.營運資金管理現(xiàn)狀 517803三、S科技公司資金管理中存在的問題 713292（一）管理者對資金管理認識不深刻 71546（二）融資渠道狹隘，資金嚴重不足 78288（三）缺乏健全的科學管理模式 89722（四）缺乏嚴謹?shù)馁Y金管理制度 817230（五）部分資金管理人員素質偏低 87453四、S科技公司加強資金管理的對策 101468（一）全面轉變企業(yè)資金管理觀念 1019001.確立資金管理是企業(yè)管理核心的理念 10139902.確定"以人為本"的現(xiàn)代企業(yè)管理思想 1059633.注意三個"觀念" 10186374.確立資本結構優(yōu)化的觀點 107845（二）做好吸引投資者的全面工作 1128664（三）建立健全以資金管理為中心的企業(yè)管理體系 113481（四）加強企業(yè)資金管理制度建設 128538（五）提升資金管理人員的整體素質 1231708結論 1422514參考文獻 15前言隨著時代的發(fā)展,我國中小企業(yè)的數(shù)量越來越多,中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位也越來越重要。中小企業(yè)作為市場經(jīng)濟的引擎和對社會穩(wěn)定的貢獻,在保證國民經(jīng)濟適度增長、緩解就業(yè)壓力、促進繁榮和優(yōu)化經(jīng)濟結構方面發(fā)揮著越來越重要的作用。世界各地采取多種措施,通過籌集資金、培訓員工、提供咨詢服務、減免稅收等多種方式支持中小企業(yè)發(fā)展。對中小企業(yè)的支持和促進是經(jīng)濟學研究的核心。但今天成功的中小企業(yè),只有少數(shù)失敗的企業(yè)往往是由于資金鏈斷裂、信貸管理誤導或公司財務系統(tǒng)內(nèi)部控制不力等財務因素造成的。在考察中小企業(yè)的發(fā)展過程中,我們應該從中小企業(yè)的歷史發(fā)展中吸取教訓,進一步審視中小企業(yè)失敗的歷史原因。為此,本次投稿旨在對管理現(xiàn)狀和存在的問題有一個實際的認識,并給出一系列可行的思路,以啟發(fā)和理解企業(yè)家以及與企業(yè)一起參與管理和研究的人。相關理論概述（一）資金管理的概念資金管理是企業(yè)日常業(yè)務管理的重要表現(xiàn)形式之一，當公司在發(fā)展過程中資金周轉出現(xiàn)問題時，就會對公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售活動產(chǎn)生嚴重的影響，如：資金短缺、資金斷裂等。致使公司產(chǎn)生資金危機，嚴重影響公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，這對公司的發(fā)展來說是非常危險的，嚴重還會導致公司面臨破產(chǎn)。資金管理在企業(yè)內(nèi)部管理中占據(jù)中心位置，它是企業(yè)的核心，是企業(yè)發(fā)展的根本。企業(yè)在日常業(yè)務中所涉及的資金活動都歸屬于資金管理的范疇，這使得資金管理在企業(yè)管理的過程中越來越重要。只有樹立正確且合理的管理理念，不斷提高自身資金管理水平，才能夠有效保證企業(yè)的運行，促進企業(yè)的進一步發(fā)展。（二）資金管理的內(nèi)容企業(yè)資金管理的內(nèi)容是：一是保證有效執(zhí)行國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度。企業(yè)應根據(jù)國家相關法律法規(guī)，制定出適合本企業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展的規(guī)章制度，對企業(yè)經(jīng)濟活動進行全方位的審查監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題；二是確保企業(yè)財產(chǎn)安全完整。不健全的資金管理內(nèi)部控制是企業(yè)發(fā)展的一大隱患，企業(yè)應從多方面入手制定切實有效的管理規(guī)定，發(fā)現(xiàn)并防止可能出現(xiàn)的經(jīng)營風險，將經(jīng)營風險降到最低，從而實現(xiàn)更好的資源優(yōu)化配置，節(jié)約資金管理成本支出的同時提高工作效率；三是保障企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。只有制定出適合企業(yè)自身發(fā)展的資金管理內(nèi)部控制，企業(yè)才能更好地開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，為保障企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)保駕護航；四是保證企業(yè)資金管理相關信息的合法性，保障企業(yè)在符合國家法律法規(guī)的前提下正常進行、合法經(jīng)營，也為企業(yè)提供了良好的運營環(huán)境。（三）資金管理的原則合法性原則。企業(yè)制度制定的第一要義就是是否符合國家規(guī)定，所以資金管理設計運行的必要前提就是確保企業(yè)資金取得、使用符合集團公司及公司內(nèi)部相關規(guī)定的要求。全面性原則。內(nèi)部控制覆蓋公司各個業(yè)務單元，貫穿管理各層級。公司運行的所有要素(人財物、信息、技術等)都要納入內(nèi)控框架，對決策執(zhí)行監(jiān)督進行全面的分析與管控。重要性原則。在全面覆蓋的基礎上，重點關注高風險領域、主要經(jīng)濟活動和重要業(yè)務事項，防范重大風險，明確流程關鍵控制環(huán)節(jié)，制定風險控制措施。制衡性原則。在兼顧業(yè)務運營效率的同時，通過彼此間的牽制作用來進行權力的制衡，確保治理結構、機構設置及權責分配等相互制約、相互監(jiān)督，減少對資金違規(guī)操作的風險，從而降低貪污舞弊行為風險。二、S科技公司資金管理現(xiàn)狀分析（一）S科技公司簡介S科技為本名,成立于柳州,軟件開發(fā)室,成立于2006年,其主要功能包括企業(yè)管理軟件和工控軟件、在無線數(shù)據(jù)傳輸?shù)刃袠I(yè)的軟件項目中,隨著產(chǎn)品的開發(fā),2009年柳州S科技有限公司銷毀了50億元的軟件記錄,目前,柳州S科技公司在株式會社舉行了轉招、轉招通過管理軟件系統(tǒng)、汽車銷售管理軟件、客戶廣告管理軟件、海洋哺乳動物管理軟件和企業(yè)管理軟件系統(tǒng)及項目,實現(xiàn)無線遙控。（二）S科技公司資金管理現(xiàn)狀1.所有權和經(jīng)營權沒有分離目前,S科技的管理模式仍然是"家族傳統(tǒng)的20%,并沒有適用于所有現(xiàn)代企業(yè)之間的權利分離的一種管理模式,資金高度集中,風險大,決策管理,這種集中化雖然對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了更大的制約,但無形的組織模式也會停止。一方面,許多軟件公司的管理者都不是財務專家,大多是業(yè)務人員,他們的決策往往是基于業(yè)務經(jīng)驗的直覺判斷,隨意的財務決策,缺乏全面的財務眼光,賬目比較麻煩,資金管理非常清楚。另一方面,科技企業(yè)由于管理人員技術能力不足,管理觀念落后,管理現(xiàn)象較為嚴重。是我,我的態(tài)度是管理的膚淺和觀念,忽視了資金管理的中心作用,忽視了具有重要專業(yè)知識的人在沒有缺乏部門內(nèi)部審計或財務控制的情況下管理生產(chǎn)企業(yè)的事實。不規(guī)范的資金管理模式和陳舊的管理理念已經(jīng)成為柳州市技術生存的一種木桶,嚴重阻礙了企業(yè)的長遠可持續(xù)發(fā)展。2.面臨市場競爭力較大S產(chǎn)業(yè)是一個具有競爭力的高新技術產(chǎn)業(yè),其進入或退出對該產(chǎn)業(yè)的影響較小,市場也面臨著各種各樣的買方和賣方。由于柳州S科技有限公司發(fā)展有限,經(jīng)濟實力不足,產(chǎn)品質量和技術沒有顯著差異,因此,柳州億城科技有限公司在市場競爭中處于劣勢。所以很難在競爭中發(fā)揮優(yōu)勢,被大公司所吸收。3.對經(jīng)濟政策等外部環(huán)境的依賴性較大與大中型企業(yè)相比,柳州S科技資本少、技術投入少、管理機制不健全,導致企業(yè)發(fā)展沒有向多元化方向發(fā)展。更獨特的服務,當數(shù)以百萬計的企業(yè)改變其對外經(jīng)濟政策時,企業(yè)將面臨巨大的沖擊和挑戰(zhàn),這就要求數(shù)以百萬計的企業(yè)改變其產(chǎn)品和營銷策略,以適應新的市場需求。需要更多的技術資本投資。如果柳州S不能適應這種發(fā)展需要,它將面臨破產(chǎn)的風險。4.初始資本及可利用的資本較少柳州S科技有限公司注冊資本50萬元,主要通過家庭內(nèi)部貸款和朋友的個人積累,另一方面通過銀行外部貸款。柳州S科技的營業(yè)收入已投資于新產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售過程,這使得有限的資本積累只能維持公司的正常經(jīng)營。與一些大中型企業(yè)相比,利潤率低、利潤增長緩慢、資本積累能力有限,在一定程度上阻礙了企業(yè)的擴張和發(fā)展。隨著市場經(jīng)濟不斷推進，企業(yè)經(jīng)濟管理復雜多變，使我國中小企業(yè)存在籌資、投資、利潤等各方面的困難。因此，以下主要從籌資管理、投資管理、利潤分配以及營運資金管理四個方面來分析S科技公司的資金管理現(xiàn)狀。（三）S科技公司資金管理數(shù)據(jù)分析1.籌資管理現(xiàn)狀目前，柳州S科技公司的規(guī)模經(jīng)營還不是很大，屬于中小企業(yè)。在公司運營的過程中還存在很多風險和不確定性，所以在籌資方面，吸引外資進入企業(yè)發(fā)展是比較困難的。表1公司2016-2020募集資金活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（單位：萬元）項目20192018201720162015吸收內(nèi)部投資收到的資金66.5235.0131.3826.1622.31通過借款收到的資金841.69435.90246.85153.03148.26收到與其他籌資活動有關的資金48.8251.2731.199.01現(xiàn)金流入小計957.03521.18309.52179.19179.58償還債務所支付的現(xiàn)金346.93127.3155.6431.1425.49分配股利、利潤或償利息所支付的現(xiàn)金798.02547.4124.9895.386.2支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金256.83112.0148.9138.6920.5現(xiàn)金流出小計1401.78787.72229.53166.13132.19籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額-444.75-265.5479.9914.0646.39從表1可以看出，S科技公司通過內(nèi)部投資收到的資金呈現(xiàn)增長的趨勢，雖然在2016-2019年增長較慢，但在2020年達到了66.52萬元，收到的籌資活動的資金則是不穩(wěn)定，在2018-2020年分別為48.82萬元、51.27萬元以及31.19萬元，說明公司的籌資能力仍然有待加強，同時，公司的籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量并不多，主要的現(xiàn)金流是通過借款產(chǎn)生的。相比之下，從內(nèi)部投資收到的現(xiàn)金與籌款活動相關的現(xiàn)金相對較少。借款的大部分收益都是通過內(nèi)部融資來實現(xiàn)的。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因在于企業(yè)規(guī)模較小，而銀行貸款往往更傾向于大企業(yè)，這使得中小企業(yè)難以抵押和擔保貸款。而且公司的融資范圍有限，中小企業(yè)的股權融資門檻較高。而公司的內(nèi)部融資將導致公司資金稀缺，缺乏后勁，依靠外部資源的補充將導致公司的負債增加。不合理的融資機制將導致企業(yè)風險增加，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。2.投資管理現(xiàn)狀表2公司2016-2020投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（單位：萬元）項目20192018201720162015收回投資所收到的資金124.3579.4739.0524.3235.01取得投資收益所收到的資金83.6770.9137.8313.4614.34處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額51.3057.5816.5640.4751.66收到其他與投資活動有關的資金495.14322.39136.62112.45107.64現(xiàn)金流入小計784.46531.35230.06190.7208.43構建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)與其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金708.15560.24283.89164.66129.87投資所支付的現(xiàn)金60.5430.6523.3727.0212.52支付其它與投資活動有關的現(xiàn)金62.5341.0811.7821.3610.68現(xiàn)金流出小計831.22631.97319.04213.24153.07投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-46.76-100.62-88.98-23.4455.36從表2可以看出，S科技公司投資所支付的現(xiàn)金進兩年呈現(xiàn)明顯的增長趨勢，從2015年的12.52萬元增加至2019年的60.54萬元。但投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流仍然為負值，說明S科技公司大型技術設備的采購、產(chǎn)品的更新升級，投資資金占到整個企業(yè)的消費量的一半，這些設備并沒有給企業(yè)帶來理想的效益，所以企業(yè)導致資金使用效率低。因此，需要對目前的投資活動進行有效地管控，從而保證公司正常的現(xiàn)金流動。3.利潤分配現(xiàn)狀S科技公司目前的利潤分配按照投資者出資比例進行分配，目前公司的股東只有兩名，因此利潤分配方式也比較簡單，并且公司利潤分配方式單一，只有現(xiàn)金股利這一種形式。目前，S科技公司還處于發(fā)展期，資金需求相對較大，因此可分配的利潤也非常有限。4.營運資金管理現(xiàn)狀表3公司應收賬款賬齡表（單位：元）賬齡2016年賬面余額2017年賬面余額2018年賬面余額2019年賬面余額2020年賬面余額1年以內(nèi)291070134113772947223269433524589781-2年8134898409908832378302638530282-3年91643718543673946529528493-4年21569680157492666992621794-5年2095272554762945132476392165185年以上313226315124275912317684291731總計43601554962836451255042034423935283從表3可以看出，S科技公司的應收賬款總額波動幅度較大，在2017年達到最大值為4962836元，隨后則呈現(xiàn)緩慢下降的趨勢，在2020年賬面余額為3935283元；應收賬齡大部分是由1年以內(nèi)的賬款組成，說明公司的短期借款占比較大，近幾年超過一年期的應收賬款占比也逐漸增加，說明公司資金的流動性逐漸減弱，對應收賬款缺乏有效地管理，公司的營運資金管理還需要加強。三、S科技公司資金管理中存在的問題（一）管理者對資金管理認識不深刻S科技管理局對資金管理的建設重視不夠,認為會計只是信息披露和會計核算的一種手段。S科技沒有企業(yè)資金管理中心,只追求產(chǎn)品銷售的增長和市場的拓展。因為總的來說,生產(chǎn)和銷售都很好,沒有出現(xiàn),但當公司的現(xiàn)金流,利潤下降或巨額虧損對企業(yè)的正常運作至關重要,因為資金管理在出現(xiàn)問題時并沒有立即得到鼓勵,從而增加了破產(chǎn)的風險。所以,由于沒有設立內(nèi)部審計部門,很難保證內(nèi)部審計的獨立性。另一方面,質量管理水平較低的企業(yè)管理者和管理者的管理理念落后,S科技有限公司由于自身原因,沒有對企業(yè)進行有效的資金管理公司的資金管理不能正常運作。（二）融資渠道狹隘，資金嚴重不足作為一家中小型軟件企業(yè),S科技有限公司在激烈的市場競爭中,往往會失去信譽,在交易和籌資過程中經(jīng)常出現(xiàn)拖欠貸款的情況,嚴重影響了公司的整體形象。而S機科技的小規(guī)模積累,抵押擔保人越來越難以提供抵押擔保,加之資金管理體制不健全,透明度不高,客觀情況難以提供信貸等中小企業(yè)如果企業(yè)發(fā)生違約事件,本溪銀行將難以收回貸款,加強信貸管理,改善貸款條件,這使得"喜貸"現(xiàn)象日益普遍。由于在注冊期初公司規(guī)模小，注冊資金少，其規(guī)模決定了公司的可融資渠道有限，且融資額度較小，這就導致了在S科技公司后期資金匱乏的時候可借款金額和可融資金額不足以支撐公司后期的運營，致使公司舉步維艱，這間接影響了S科技公司能夠進行融資的渠道。最后，導致S科技公司后期資金不足時，可以融資的金額和可以借貸的金額無法支撐公司后期的運作，因此公司的發(fā)展遭受到了阻礙。在銀行貸款上，S科技公司的實際經(jīng)營狀況影響其貸款額度，因為資產(chǎn)負債率比較高，所以難以從銀行貸款。表4是S科技公司2018年至2020年的資產(chǎn)負債率。表4S科技公司資產(chǎn)負債率年份2018年2019年2020年資產(chǎn)負債率16.220.930.6如上表所示，2018年S科技公司年度債務僅為16.2%。一個管理良好的公司的杠桿比率通常會隨著債務比率的增加而呈下降趨勢，但是隨著銷售的增長，S科技公司的債務權益比率卻逐年增加，事實證明，S科技公司的管理經(jīng)營狀況每況愈下。我國的國家政策規(guī)定，銀行等金融機構應謹慎對待中小企業(yè)貸款，對中小企業(yè)的貸款申請較為嚴謹。無論其公司的規(guī)模大小或公司的經(jīng)營狀況如何，像S科技公司這樣的企業(yè)很難從銀行獲得低息貸款，甚至是從銀行貸款，主要原因是企業(yè)的資產(chǎn)負債率影響其融資和貸款行為。在這種情況下，S科技公司唯一的資金來源是私人信貸公司。雖然私人信貸公司的注資可以暫時緩解S科技公司的資金不足的問題，但卻增加了S科技公司的融資成本風險,這種高融資成本使得S科技公司的經(jīng)營成本上升，經(jīng)營過程負擔過重,它逐漸侵蝕了企業(yè)的利潤。此外,直接融資渠道只能滿足中小企業(yè)的金融要求,中小企業(yè)主要依賴銀行貸款,而壓力很大。融資的重點是銀行系統(tǒng),而對許多軟件行業(yè)來說,融資是困難的"融資,這是一個復雜的情況,改變技術有限公司。（三）缺乏健全的科學管理模式由于技術的飛速發(fā)展,作為一個典型的軟件公司——RS,不斷面臨競爭壓力,該公司的管理層更加重視公司的軟件銷售增長速度、銷售人員的業(yè)績指標等。而在建筑資金管理中卻很少見到。目前,數(shù)以百萬計的城市管理技術是粗糙的,缺乏管理系統(tǒng),規(guī)則和指示,缺乏管理體制,按企業(yè)、親友的會計準則制定的規(guī)章制度比紙質規(guī)章制度產(chǎn)生的要困難得多,要想使規(guī)章制度更具實踐性就顯得更具挑戰(zhàn)性。難以適應企業(yè)長遠發(fā)展的規(guī)律。此外,資金管理制度沒有建立在企業(yè)自身的基礎上,涉及的賬戶處理程序混亂,沒有可遵循的規(guī)則,缺乏相應的監(jiān)管機構來監(jiān)督限制等。這使得財務會計存在漏洞,資源分配不優(yōu)化,員工缺乏動力。（四）缺乏嚴謹?shù)馁Y金管理制度確立優(yōu)化資本結構的理念,就是要求資本的各部分、各利益形式朝著質的方向結合起來,形成基礎,以保證理念的正常運行,以達到關系的理想狀態(tài)。特別是在需要優(yōu)化股權結構的情況下,S科技可以組建家族控股公司,將不同的股權結構結合起來;優(yōu)化股權與債務資本的比例。RS目前的資金管理體制出現(xiàn)了混亂局面,粗放型的管理模式從簡單到簡單:基本國庫管理體制不清,財務績效不規(guī)范,在資金管理中發(fā)揮作用,存在問題,影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展;此外,由于管理者與員工之間的特殊關系,億城模糊的資金管理體系無法保證其可行性。此外,億城科技財務部門設置不健全,財務責任不明確,一人多職,阻礙了公司各成員之間形成良好的相互監(jiān)督和制約關系。（五）部分資金管理人員素質偏低S科技有限公司正處于發(fā)展階段,組織規(guī)模有限,資金不足,沒有成本效率原則的前任財務人員、資金管理功能也兼作會計,一個財務人員的事業(yè)會課稅對象物、機長、工資核算等多種多樣的項目之一,雖然提出了比這些財務人員資質更高的要求,但事實上,S科技公司的財務經(jīng)理的總體虧損質量并不高。在幾十億家科技公司中,只有12.6%的財務人員在近三年的時間里接受過二次以上的培訓,36.4%的專家及以上級別的人員和11.02%的財務人員持有會計申報等證書。S財務經(jīng)理受自身素質影響,缺乏風險意識和財務理念,習慣于服從經(jīng)營者的約定,單純從事日常核算,缺乏主動創(chuàng)新能力。另外,誠信為本的科技公司,因為上百萬的公司不想引進資金管理,這就傾向于引進低成本、高技能的專門人才,資金管理人才的活動陳舊化財務人員的現(xiàn)象,不能用現(xiàn)代財務知識來管理,受自身情況的影響,誤導公司經(jīng)營決策。四、S科技公司加強資金管理的對策（一）全面轉變企業(yè)資金管理觀念1.確立資金管理是企業(yè)管理核心的理念資金管理具有綜合管理的特點,資金管理水平的高低是管理好壞的直接反映。有效的資金管理在企業(yè)管理中起著關鍵的作用,特別是在公司高層管理向資本管理轉變的階段。這就是為什么碧珠成科技完全排除了董事的想法,拋棄了單一的模式,把個人管理交給了專業(yè)人士。2.確定"以人為本"的現(xiàn)代企業(yè)管理思想S科技公司要注重識別人才,明確認識人才的影響和人力資源開發(fā)的重要性。從"短小人才"到"全能人才",即具有純技術性人才和多元性格的人才,要樹立全日制人才觀。從"稀缺人才"到"完美人才"的轉變,強調觀念的轉變,從"資格"到"經(jīng)驗"的轉變,從"一方面需要人才"到"完全需要人才",以及人才使用觀念的轉變。創(chuàng)建"以人為本"的資金管理理念,釋放"以伙伴為導向"的理念,理解行為、尊重、個人財務約束,建立責權結合的財務機制,加強激勵約束的落實,旨在:調動資金管理人才的積極性和創(chuàng)造性。培養(yǎng)高素質的資金管理人才,全面提高資金管理水平。資金管理部門沒有足夠的工作人員集中精力進行資金的日常管理。為了規(guī)避財務風險,提高企業(yè)資源的利用效率,企業(yè)資金管理的整體水平有待提高。一是延伸資金管理的內(nèi)容。除了傳統(tǒng)的資金管理和資金管理外,它還提供了財務風險管理、稅務管理等。二是資金管理的更新。加強定量預測、可變預算、風險和決策等定量分析。第三,完善資金管理手段。通過逐步整合到財務資源規(guī)劃的網(wǎng)絡系統(tǒng)中,改善向企業(yè)提供的信息。3.注意三個"觀念"S科技公司必須注意以下三個概念:(1)創(chuàng)造這一理念,需要資本貨物的有效流動,需要公司的有效流動。(2)增加資本的想法。換言之,著眼于廣泛再生產(chǎn),將資本效率的生產(chǎn)要素與其他要素結合起來,使利潤和利潤在吸引和投資的過程中增加資本,使資本既得到保存,又獲得附加值。(3)樹立投資風險觀:投資公司必須敢于承擔更大的風險,以獲得更多的利潤;同時注重投資的可能性,選擇正確的投資和投資項目,努力規(guī)避風險,將風險降到最低。4.確立資本結構優(yōu)化的觀點資本結構是企業(yè)不同資本組成部分之間以及不同資本形式之間比例的定性和定量組合。確立優(yōu)化資本結構的理念,就是要求資本的各部分、各利益形式朝著質的方向結合起來,形成基礎,以保證理念的正常運行,以達到關系的理想狀態(tài)。特別是在需要優(yōu)化股權結構的情況下,S科技可以組建家族控股公司,將不同的股權結構結合起來;優(yōu)化股權與債務資本的比例,為了達到合理的負債率,優(yōu)化實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)之間的強相關性,增加無形資產(chǎn)、產(chǎn)權和知識產(chǎn)權,增加企業(yè)的參與度;優(yōu)化各種資本形式,優(yōu)化金融資本與生產(chǎn)成本之間的關系,以商業(yè)資本和金融資本為資本,以下周期之間具有良好的共存性和相稱性;優(yōu)化跨行業(yè)公司治理結構,確保業(yè)主和配套活動的成功。（二）做好吸引投資者的全面工作S科技作為一家中小型軟件企業(yè),必須制定商業(yè)計劃書,吸引投資者投資。是指根據(jù)格式和內(nèi)容的具體需要,進行預防性分析,從機構、企業(yè)或項目收集數(shù)據(jù),開展全球性項目,以期進行其他開發(fā)、科學研究,并向投資者、企業(yè)和潛在客戶展示書面材料。制定商業(yè)計劃的直接目標是尋求戰(zhàn)略合作伙伴或風險投資。一份好的商業(yè)計劃書的特點是:產(chǎn)品導向、敢于競爭、充分的市場研究、強有力的信息、行動路線、良好的團隊展示、良好的財務視角、出色的計劃摘要等。吸引投資者,特別是風險投資提供商,是一份信息量大、質量高的商業(yè)計劃書,能夠更快更好地了解投資者的投資項目。這將激發(fā)投資者對項目的信心,調動投資者的積極性?？赡苓_到項目的籌款效果。此外,S科技還應加大對部分項目的投資,特別是在現(xiàn)金流充裕的情況下,將資金集中在對企業(yè)有利的軟件項目上;在資金短缺的情況下,合理控制投資規(guī)模,投資一些"短期"項目,為了使公司的資金得到更有效的管理,積極發(fā)揮資金管理在公司中的核心作用,盡最大努力使公司的資金投入減少,回收速度加快,實現(xiàn)資金的良性循環(huán)。（三）建立健全以資金管理為中心的企業(yè)管理體系目前,S科技資產(chǎn)管理混亂,固定資產(chǎn)賬務不可靠,現(xiàn)金流量不平衡,負債率高,資金管理不自覺,資金管理面臨內(nèi)部危機。內(nèi)部控制和風險管理制度主要是為了提高企業(yè)管理人員的素質,提高企業(yè)決策的科學性,保證財務紀律和秩序。財務風險的控制和保護必須與企業(yè)的資產(chǎn)相適應、負債和股權管理入手。其一,利用財務的杠桿效應避稅,到期還債;對于要收到的款項,應提前建立信用體系,規(guī)定相關的信用評估標準和回收政策。其二,在財務活動中進行監(jiān)控和風險評估,及時控制風險的擴大。持續(xù)控制債務和資產(chǎn),一方面,通過健全會計制度,加強內(nèi)部控制;另一方面,對公司資產(chǎn)狀況進行定期控制,對資產(chǎn)分類進行控制,對抵押、擔保資產(chǎn)的完整性和權屬性進行核實后,財務部必須確保公司的資產(chǎn)有完整、系統(tǒng)和分類的賬目。最后,金錢是商業(yè)的血液。資金管理對S科技來說似乎更為重要。貨幣最重要的特征之一是流動性,因此貨幣管理也是一個動態(tài)的過程。盈利的公司也可能因為現(xiàn)金支付不足而陷入金融危機。因此,盈利性和非營利性公司都是一家公司的主要流動資產(chǎn),這家公司在不斷發(fā)展壯大,需要得到更好的管理。進行審計核實賬簿和記錄,以核實賬目之間的對應關系;審計實際經(jīng)濟運行或財務結果以及支出是否符合法律、法規(guī)和規(guī)章;檢查會計文件、賬簿的內(nèi)容是否正確會計核算和其他會計資料有效、完整、準確等。內(nèi)部控制制度的要求主要涉及與財務和財務支付、結算、登記有關的任何任務,必須由兩個或兩個以上的工作部門處理,這將起到聯(lián)合限制作用。因此,正在建立內(nèi)部審計和控制制度,確保各種會計信息真實、有效、完整,并能由不同工作部門的工作人員共同處理,以期在公司機制之間制造障礙,加強所有權控制。此外,由于擁有數(shù)十億美元的技術,必須提高對金融風險的認識,并制定長期的金融計劃。根據(jù)公司活躍的行業(yè)和公司成長階段的不同財務特征,在不同階段重點分析風險管理和風險防范的成本,控制各種風險因素,制定財務風險管理策略?？傊?億萬科技企業(yè)既面臨著前所未有的發(fā)展機遇,也面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。許多科技企業(yè)的不斷成長和發(fā)展,一方面有利于國民經(jīng)濟的發(fā)展和市場的繁榮,另一方面也有利于大企業(yè)成長的物質基礎和準備。雖然S科技的外部環(huán)境復雜多變,企業(yè)管理者無法憑個人意愿控制這些宏觀變化,但可以采取一些有效措施,將這些變化對公司的負面影響降到最低。在日常經(jīng)營管理中,S科技要不斷完善資金管理體系,進行科學的制度配置,選擇合適的優(yōu)質管理人員,完善資金管理制度的實施性和可行性,完善資金管理基礎。（四）加強企業(yè)資金管理制度建設如果他能在同一個崗位上工作,尤其是在同一個崗位上,他能調動更多的人,即使是在同一個崗位上工作,他也能調動更多的人,發(fā)揮不同崗位之間相互監(jiān)督的作用,也在一定程度上保證了公司資金和其他資產(chǎn)的安全。建立健全內(nèi)部審計和控制制度。內(nèi)部審計制度,包括經(jīng)審計的財務費用、其他計劃的費用和目標,取決