制作單位：廣東科學技術職業(yè)學院

財金學院

授課老師：繆苗

周璐瑤

王嵐

銀行綜合技能大賽-賽項專業(yè)核心技能培訓課程商業(yè)銀行業(yè)務與經營項目四支付結算業(yè)務

任務4-2銀行支票業(yè)務處理堅持合規(guī)為本防控金融風險[能力目標][知識目標]1．熟悉支票業(yè)務的結算規(guī)定；

2．熟悉轉賬支票、進賬單等業(yè)務憑證填寫和審核要求。能按規(guī)定正確進行轉賬支票業(yè)務環(huán)節(jié)的具體操作處理。3.跨行轉賬支票業(yè)務處理2.同一行處開戶轉賬支票業(yè)務處理任務一基礎知識4.支票退票處理1.

支票基礎知識

任務4-2銀行支票業(yè)務處理---基礎知識

是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票。提示付款期:自出票日起10日。不可簽發(fā)空頭支票:退票處理?？疹^支票、簽章不符、密碼不符支票空頭銀行處以票面5%不低1000元罰款，持票人可以要求票面2%的賠償。

注意票據違法行為

任務4-2銀行支票業(yè)務處理---憑證識別

注：早期支票是四聯式，實行票據以后，由于流通轉讓需要，支票改為一聯，其它三聯由進賬單代替。活動1同一行處開戶轉賬支票業(yè)務處理模擬銀行科技支行開戶單位長城集團公司(110000102017623)2021年6月5日簽發(fā)01258694號轉賬支票，金額450000元，系支付給同一銀行開戶單位華宇電子有限公司(110000136215246)貨款。模擬銀行科技支行經辦人員按規(guī)定辦理轉賬手續(xù)。業(yè)務受理憑證審核內部轉賬交易處理后續(xù)處理【操作步驟】借：單位活期存款-長城集團公司戶450000

貸：單位活期存款-華宇電子有限公司戶450000持票人應在規(guī)定時間持轉賬支票和填寫三聯進賬單提交開戶銀行。注意合規(guī)審核防范風險支票作轉賬借方傳票進賬單第二聯作轉賬貸方傳票【要對支票的合規(guī)性、完整性、真實性進行審核】1.是否為本行受理的支票？是否為統一規(guī)定印制？是否真實？是否在提示付款期內？2.如業(yè)務受理網點非賬戶開戶行，該賬戶是否允許通兌？3.支票必須記載的事項是否齊全？出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改等。4.支票的大小寫金額是否一致，與進賬單的金額是否相符？5.持票人名稱是否與進賬單上的收款人名稱一致？

6.出票人簽章是否符合規(guī)定？背書是否連續(xù)有效？

注意合規(guī)審核防范風險模擬銀行科技支行收到開戶單位長城集團公司(110000102017623)提交的2021年6月15日簽發(fā)01325248號轉賬支票，金額390000元，系轉賬支付給本市的廣州工商銀行海濱支行開戶單位華中生物有限公司(200200102003578)的貨款。經辦人員按規(guī)定為其辦理轉賬手續(xù)?；顒?

跨行轉賬支票業(yè)務處理-付款單位提交，或收款人到付款銀行提示收款業(yè)務受理付款單位開戶行審核記賬交易處理收款人開戶行交易處理借：清算資金往來

390000貸：單位活期存款—華中生物有限公司戶390000借：單位活期存款—長城集團公司戶390000貸：清算資金往來390000支票作轉賬借方傳票編一張內部轉賬貸方傳票進賬單第二聯作轉賬貸方傳票編一張內部轉賬借方傳票注意流程合規(guī)【操作步驟】模擬銀行科技支行開戶單位長城集團公司(110000102017623)2021年6月17日提交02148693號轉賬支票與進賬單，金額750000元，支票系建設銀行城南支行開戶單位飛天信息咨詢有限公司(300120010300246)6月15日簽發(fā)，支付貨款，模擬銀行科技支行經辦人員按規(guī)定辦理相關業(yè)務處理手續(xù)。

活動3跨行轉賬支票業(yè)務處理-收款人到收款銀行提示收款持票人開戶行業(yè)務受理持票人開戶行電子清算資金交易處理出票人開戶行交易處理（2）出票人開戶行：借：單位活期存款—飛天信息咨詢有限公司戶750000

貸：清算資金往來750000（1）持票人開戶行：借：清算資金往來750000貸：單位活期存款—長城集團公司戶750000支票作轉賬借方傳票編一張轉賬貸方傳票進賬單第二聯作轉賬貸方傳票編一張轉賬借方傳票堅持合規(guī)為本防范金融風險守護金融安全【操作步驟】活動4

支票退票業(yè)務處理模擬銀行科技支行開戶單位長城集團公司(110000102017623)2021年6月11日提交02576032號轉賬支票與進賬單，金額230000，支票系建設銀行城南支行開戶單位飛天信息咨詢有限公司(300120010300246)6月9日簽發(fā)，支付貨款。模擬銀行科技支行經辦人員按規(guī)定為其辦理相關業(yè)務手續(xù)。后該支票因存款不足被退票。退票理由書、憑證樣式憑證樣式參考

全國支票影像交換系統

目前，跨行轉賬支票業(yè)務通過全國支票影像交換系統進行業(yè)務處理和資金清算。1.運用影像技術將實物支票轉換為支票影像信息，通過網絡傳遞至出票人開戶銀行提示付款；2.用于處理銀行機構跨行和行內的支票影像信息交換，資金清算即時完成。課程小結思考：3.出票人開戶行和收款人開戶行的會計分錄是否一樣？4.三聯式進賬單和轉賬支票的作用是否一樣？2.持票人為收款人和付款人提示票據辦理業(yè)務的銀行有何不同？1.跨行支票業(yè)務和同行支票業(yè)務處