［模擬］證券發(fā)行與承銷模擬7

單項選擇題以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目

要求

第1題：

（）是指由保薦人負責發(fā)行人的上市推薦和輔導(dǎo)，核實公司發(fā)行文件中所載

資料的真實、準確和完整，協(xié)助發(fā)行人建立嚴格的信息披露制度。

A.首次公開發(fā)行股票詢價制度

B.上市保薦制度

C.上市審核制度

D.股票定價制度

參考答案：B

答案解析：

根據(jù)中國證監(jiān)會2009年5月修訂的《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，上市

保薦制是指由保薦人負責發(fā)行人的上市推薦和輔導(dǎo)，核實公司發(fā)行文件中所載資

料的真實、準確和完整，協(xié)助發(fā)行人建立嚴格的信息披露制度，不僅承擔上市后

持續(xù)督導(dǎo)的責任，還將責任落實到個人。

第2題：

證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)

務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為人民幣（）億元。

A.1

B.2

C.3

D.5

參考答案：D

答案解析：

修訂后的《證券法》于2006年1月1日實施，該法規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管

理機構(gòu)批準，證券公司可以經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營單項證券承銷與保薦

業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣1億元；經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證

券自營」證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項以上的，注冊資本最低限額為人民

幣5億元。

第3題：

申請保薦機構(gòu)資格的證券公司，其保薦業(yè)務(wù)團隊中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的

人員不得少于（）人。

A.20

B.25

C.159

D.30

1

參考答案：A

答案解析：

證券公司申請保薦機構(gòu)資格應(yīng)當具備的條件之一為：具有良好的保薦業(yè)務(wù)團隊且

專業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員不少于35人，其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員

不少于20人。

第4題：

證券公司、保險公司和信托投資公司可以在（）上參加記賬式國債的招標發(fā)

行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。

A.證券交易所債券市場

B.全國銀行間債券市場

C.證券交易所股票市場

D.全國銀行間股票市場

參考答案：A

答案解析：

記賬式國債在證券交易所債券市場和全國銀行間債券市場發(fā)行并交易。證券公

司、保險公司和信托投資公司可以在證券交易所債券市場上參加記賬式國債的招

標發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債；商業(yè)銀行、農(nóng)村信用

社聯(lián)社、保險公司和少數(shù)證券公司可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債

的招標發(fā)行及競爭性定價過程，向財政部直接承銷記賬式國債。

第5題：

證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣（）萬元。

A.1000

B.2000

C.3000

D.5000

參考答案：B

答案解析：

證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元；經(jīng)營證券

承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本

不得低于人民幣5000萬元；經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證

券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之二的，其凈資本不得低于人民1

億元；經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及

兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

第6題：

以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得（）。

A.少于公司股份總數(shù)的35%

B.少于人民幣5000萬元

C.多于公司股份總數(shù)的35%

2

D.多于人民幣3000萬元

參考答案：A

答案解析：

以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的

35%；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第7題：

股份有限公司的創(chuàng)立大會必須有代表股份總數(shù)（）的發(fā)起人、認股人出席才

能舉行。

A.過半數(shù)

B.2/3以上

C.3/4以上

D.80%以上

參考答案：A

答案解析：

《公司法》第九十一條規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)當在創(chuàng)立大會召開十五日前將會議日期通

知各認股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人

出席，方可舉行。

第8題：

下列不屬于擔任股份有限公司獨立董事應(yīng)當具備的基本條件的是（）□

A.根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格

B.具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則

C.具有3年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗

D.具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨立性

參考答案：C

答案解析：

C項，擔任獨立董事應(yīng)該具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所

必需的工作經(jīng)驗。

第9題：

關(guān)于公司解散，下列說法正確的是（）-

A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失

B.公司解散時，不需要進行必要的清算活動

C.公司解散后，仍具有部分進行業(yè)務(wù)活動的能力

D.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延

參考答案：A

答案解析：

股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失。公司解散時，應(yīng)當進行

必要的清算活動。公司解散后，也就喪失了進行業(yè)務(wù)活動的能力。

3

第10題：

關(guān)于企業(yè)無形資產(chǎn)，下列說法錯誤的是（）。

A.無形資產(chǎn)不具有實物形態(tài)

B.無形資產(chǎn)具有不確定性

C.專利權(quán)屬于無形資產(chǎn)

D.無形資產(chǎn)能在較長時間內(nèi)使企業(yè)收益

參考答案：B

答案解析：

無形資產(chǎn)本身具有確定性，其給企業(yè)帶來的收益具有較高的不確定性。

第11題：

占有國有資產(chǎn)的單位設(shè)立擬發(fā)行上市公司時，資產(chǎn)評估報告應(yīng)報送（）。

A.國家發(fā)改委

B.國家商務(wù)部

C.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)

D.中國證監(jiān)會

參考答案：C

答案解析：

資產(chǎn)評估項目的備案程序包括企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后，將備案

材料逐級報送到國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或其所出資企業(yè)，自評估基準日起9個月

內(nèi)提出備案申請；國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材

料齊全的，在20個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關(guān)專家參與備案審

查。

第12題:

如果一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損

失應(yīng)在（）上反映。

A.評估報告

B.附注

C.法律意見書

D.會計報表

參考答案：D

答案解析：

如果一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損

失應(yīng)作為應(yīng)計項目，在會計報表中反映。如果可能損失的金額無法合理估計，或

者如果損失僅僅有些可能，則只能在附注中反映，而不在會計報表中列為應(yīng)計項

目。

第13題：

在實際運用中，在進行資本結(jié)構(gòu)決策時一般使用（）0

4

A.間接資本成本

B.加權(quán)平均資本成本

C.個別資本成本

D.邊際資本成本

參考答案：B

答案解析：

在實際運用中，在比較各種籌資方式時，使用個別資本成本；在進行資本結(jié)構(gòu)決

策時，使用加權(quán)平均資本成本；在進行追加籌資決策時，使用邊際資本成本。

第14題:

既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和額外費用，并對它們

進行適當平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值的是（）。

A.MM公司稅模型

B.米勒模型

C.破產(chǎn)成本模型

D.代理成本

參考答案：C

答案解析：

既考慮負債帶來稅收抵免收益，又考慮負債帶來各種風險和額外費用，并對它們

進行適當平衡來穩(wěn)定企業(yè)價值，是破產(chǎn)成本模型希望解決的問題。

第15題:

內(nèi)部現(xiàn)金流量是公司籌資的一大來源，它主要包括折舊和留存收益兩部分，其中

利用留存收益籌資的特點不包括（）o

A.從未分配利潤籌集資金，籌資成本較低

B.未分配利潤籌資會稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)

C.未分配利潤籌資可以能使股東獲得稅收上的好處

D.股利支付過少不利于吸引股利偏好型的機構(gòu)投資者

參考答案：B

答案解析：

B項，未分配利潤籌資而增加的權(quán)益資本不會稀釋原有股東的每股收益和控制

權(quán)，同時還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴大其他方式的籌資。

第16題：

證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)應(yīng)當向（）申請保薦機構(gòu)資格。

A.中國證監(jiān)會

B.國務(wù)院

C.證券業(yè)協(xié)會

D.證券交易所

參考答案：A

5

答案解析：

中國證監(jiān)會屬于國家證券監(jiān)督管理部門，證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，

應(yīng)依照規(guī)定向中國證監(jiān)會申請保薦機構(gòu)資格。未經(jīng)中國證監(jiān)會核準，任何機構(gòu)和

個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。

第17題：

發(fā)行人為他人提供擔保的，應(yīng)當（）=

A.經(jīng)過中國證監(jiān)會批準

B.經(jīng)過保薦機構(gòu)批準

C.聽取中國證監(jiān)會的意見

D.聽取保薦機構(gòu)的意見

參考答案：D

答案解析：

保薦機構(gòu)不屬于行政機關(guān)，不享有行政批準權(quán)。但是保薦機構(gòu)應(yīng)當持續(xù)關(guān)注發(fā)行

人為他人提供擔保等事項，并發(fā)表意見。

第18題：

刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當自終止之日起

5個工作日內(nèi)分別向（）報告，說明原因。

A.中國證監(jiān)會

B.證券交易所

C.工商行政管理部門

D.證券業(yè)協(xié)會

參考答案：A

答案解析：

參見《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第四十四條規(guī)定。

第19題:

注冊會計師為某上市公司進行審計，財務(wù)報告截止日為2008年12月31日，注

冊會計師完成外勤審計工作的日期是2009年2月18日，向上市公司提交審計報

告的日期是2009年3月1日，上市公司發(fā)布含審計報告的年度報告的日期是

2009年3月1500則注冊會計師簽署審計報告的日期是（）o

A.2008年12月31日

B.2009年2月18H

C.2009年3月1日

D.2009年3月15H

參考答案：B

答案解析：

審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。

第20題:

6

織、

律組

業(yè)自

、行

機關(guān)

行政

有關(guān)

員由

委委

，發(fā)審

員會

核委

行審

立發(fā)

會設(shè)

證監(jiān)

中國

。

）聘任

（

，由

推薦

校等

等院

和高

機構(gòu)

研究

會

國證監(jiān)

A.中

業(yè)協(xié)會

國證券

B.中

機構(gòu)

C.研究

院所

D.科研

：A

答案

參考

：

解析

答案

請和

行申

票發(fā)

人股

發(fā)行

審核

”），

審委

“發(fā)

（簡稱

員會

核委

行審

立發(fā)

會設(shè)

證監(jiān)

中國

國證

由中

委員

審委

請。發(fā)

行申

的發(fā)

證券

其他

可的

會認

證監(jiān)

中國

券等

司債

換公

可轉(zhuǎn)

委委

。發(fā)審

聘任

監(jiān)會

國證

由中

成，

家組

關(guān)專

的有

會外

證監(jiān)

中國

員和

業(yè)人

的專

監(jiān)會

國證

，中

5名

人員

會的

證監(jiān)

中國

其中

職。

為專

可以

委員

審委

分發(fā)

，部

25名

員為

名。

員20

的人

以外

監(jiān)會

題:

第21

利

股凈

出每

接得

），直

以（

潤除

凈利

全部

預(yù)測

當年

發(fā)行

是用

法就

攤薄

全面

潤。流通股

A.總股本

B.社會公眾股

C.發(fā)行股本

D.

：B

答案

參考

：

解析

答案

薄法

全面攤

中，

。其