第頁共頁年度內(nèi)部審計工作總結(jié)年度內(nèi)部審計工作總結(jié)年度內(nèi)部審計工作總結(jié)1一、堅持“圍繞中心、效勞大局”，積極開展內(nèi)部審計工作全市內(nèi)審機構(gòu)嚴(yán)密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、進步經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，積極進展工作重點“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開展審計工作。一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建立工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比擬熟悉的優(yōu)勢，xx年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理施行了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進展了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比擬大的風(fēng)險，提出了加強管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進一步標(biāo)準(zhǔn)建立工程開工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建立工程開工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[xx]18號文件)，強化了內(nèi)部建立工程的資金、開工決算的審計監(jiān)視和管理，進步了建立工程資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查施行方法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進了稽核工作質(zhì)量的進步。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部公布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，裝備了兩名專職內(nèi)審人員，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)視檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)那么)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。二是突出建立工程審計。為了節(jié)約建立資金，全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建立熱點，積極地開展建立工程審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機構(gòu)已審計建立工程5906個。合肥電信分公司審計部xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對具備條件的工程工程做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認(rèn)定通信工程工程4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建立投資控股(集團)接審工程121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，局部已審定工程的核減率達20%;合肥市公安局審計處施行工程開工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程工程的審計，有效地防止了建立工程工程高估冒算行為，保證了工程工程質(zhì)量，節(jié)約了建立資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)視與效勞的功能。三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)視，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進了各單位財務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，竭力提升采購資金節(jié)約效率，強化對政府采購的監(jiān)管。截至xx年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居xx年1-6月份財務(wù)收支情況進展了審計。市公路局對所屬11個單位xx年財務(wù)收支進展了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審工程均下發(fā)了審計意見書，并進展跟蹤落實。四是大力開展經(jīng)濟責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)____員開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。通過審計，強化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)____員的經(jīng)濟責(zé)任意識、自我約束意識，促進了黨風(fēng)廉政建立。如市郵政局xx年以財務(wù)收支審計為基儲經(jīng)濟責(zé)任審計為重點，施行了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟責(zé)任審計，實在使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建立的重要根據(jù)。五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益，嚴(yán)格按照合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進展認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的躲避了合同風(fēng)險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。合肥市建立投資控股(集團)嚴(yán)格按照《集團公司合同管理暫行方法》標(biāo)準(zhǔn)合同的訂立、審查，從維護公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，防止?jié)撛陲L(fēng)險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險控制職能。二、突出效勞理念，努力推進內(nèi)審協(xié)會建立合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關(guān)各部門的大力支持和配合下，認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù)，全面施行協(xié)會年初制定的工作方針和方案，突出重點，講務(wù)實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，實在履行好管理、協(xié)調(diào)、效勞、交流職責(zé)。一年來，市內(nèi)審協(xié)會以效勞為理念，主要做了以下工作。一是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建立。第一，抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作，促進內(nèi)審人員職業(yè)化程度的進步。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會xx年工作要點的要求，圍繞省市審計機關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動，組織了一系列活動，進一步標(biāo)準(zhǔn)審計行為，推動內(nèi)部審計工作開展。xx年5月，市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓(xùn)班，全市各單位內(nèi)部審計人員參學(xué)的積極性非常高，共有260余人參加了培訓(xùn)，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學(xué)人員是一個極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請了安徽財經(jīng)大學(xué)教師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計工程質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書標(biāo)準(zhǔn)化，審計信息化等內(nèi)容，為進步全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，建立健全內(nèi)部審計制度，促進全市內(nèi)審工作的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化程度起到了積極的作用。第二，繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內(nèi)部審計專家的標(biāo)志，是進步內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，xx年共組織了30人參加考試。二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計工程評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作開展，合肥市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的xx—xx年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計工程的評選，以及xx年《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織施行的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”工程被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計工程一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險管理的互相應(yīng)用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。年度內(nèi)部審計工作總結(jié)2一年來，審計部按照董事會的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)那么》和集團《內(nèi)部審計暫行方法》，積極探究和改良內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將xxxx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計監(jiān)視效勞職能得到了進一步的加強董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)視效勞、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位〔部門〕要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)視體系，促進公司各項制度的落實，進一步進步公司的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責(zé)，裝備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作方案，確定重點監(jiān)視、審計的工程和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)視效勞職能得到了進一步的加強。二、過程管控，內(nèi)部審計監(jiān)視效勞工作獲得了初步的成效結(jié)合公司的消費和經(jīng)營管理情況，今年以來，在董事會的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各子公司的詳細(xì)情況，有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作根本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項根本按方案完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進展半年度審計1項，共查問題213個；半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進展了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進1項，重點對未整改落實情況進展了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢；進展采購審計85項，工程工程審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見〔或?qū)徲媹蟾妗常浞职l(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)視、效勞職能。1、工程工程審計根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團基建審計制度》，審計局部別對xx項工程工程進展了審計。審計人員從工程審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的工程內(nèi)容、工程量計算是否準(zhǔn)確重點進展了審查和抽查；必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進展調(diào)研，盡量以最正確性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計的要求；大局部申報工程難于進展現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進展；加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進展核實，給審計工作帶來了一定的難度。2、采購審計采購審計按照集團公司的制度要求，單位價值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位〔部門〕根本上可以按照制度的要求進展申報，審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《xx集團采購審計制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價制度，大局部單位〔部門〕根本可以按照采購審批程序進展，對未按照程序進展的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對xx項日常采購進展了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調(diào)研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的根底工作。3、年度審計為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司〔部門〕抽調(diào)人員組成審計工作組、制定了審計方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于20xx年x月x日至x月x日，對集團內(nèi)xxxx進展了xx審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進展了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計，對標(biāo)準(zhǔn)各子公司經(jīng)營管理、提升集團管理程度起到了一定的促進作用。4、年度后續(xù)審在接到各責(zé)任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會批準(zhǔn)，審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進展了xx審計。審計前期，審計部結(jié)合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關(guān)聯(lián)事項進展了細(xì)化和完善，并幫助有關(guān)單位進展整改。通過檢查驗證，五個子公司共有xx項需要整改，實際整改xx項，加權(quán)平均落實率為xx%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開場前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改正程中，能逐步認(rèn)識到整改的必要性，并按照特定目的互相協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用5、后續(xù)審計跟蹤xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進展了逐項落實，除xx公司施行了現(xiàn)場審計外，其余子公司均為非現(xiàn)場審計，本次落實整改率為xx%；至本期止，整個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為xx%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進展了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開場漸漸適應(yīng)了集團審計，從對審計工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到表達。6、日常監(jiān)控1〕車輛費用監(jiān)控xx月份開場，審計部根據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計方法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》《百公里油耗統(tǒng)計表》進展分析^p工、作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析^p資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析^p上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。財務(wù)費用、銷售費用、2〕財務(wù)費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控xx月份開場，審計部根據(jù)《費用監(jiān)控審計方法》搜集、整理、分析^p三項費用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析^p階段逐步過渡到監(jiān)控階段。三、加強管理，為內(nèi)部審計工作奠定根底1、審計人員崗位職責(zé)的建立根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此根底上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核方法仍需要更進一步地完善。2、已建立的審計根本制度建立和健全內(nèi)部審計制度，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《xx監(jiān)控審計方法》、《xx制度》、《xx審計制度》等xx個管理制度，對局部審計事項作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。通過較為標(biāo)準(zhǔn)的審計程序，對局部業(yè)務(wù)流程進展了控制，提高了審計質(zhì)量，降低了審計風(fēng)險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。3、審計檔案管理工作檔案是企業(yè)的珍貴財富，也是審計工作的起始點。認(rèn)真做好審計資料搜集和及時歸檔工作，既是審計工作的根本要求，也是集團公司開展的歷史見證。審計檔案資料包括審計方案、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容，為了標(biāo)準(zhǔn)審計檔案的根底性工作，促使審計工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進展了標(biāo)準(zhǔn)。在詳細(xì)的工作中，除了要求審計人員保存好相關(guān)資料外，對與審計工作相關(guān)的記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載，做到有據(jù)可查。4、審計人員專業(yè)技能培訓(xùn)內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。為進一步進步審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理才能，xx月份開場，我們組織召開xx會，明確和部署工作重點，討論審計方法，組織審計人員進展內(nèi)審工作經(jīng)歷分享及內(nèi)審知識的學(xué)習(xí)；xx月份，審計部組織了xx的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目的，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。5、審計人員自律情況xx制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中可以嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計人員守那么》的規(guī)定，行為標(biāo)準(zhǔn)基本符合《國際內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對審計人員的道德標(biāo)準(zhǔn)要求。三、總結(jié)經(jīng)歷，不斷推進內(nèi)部審計工作在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作獲得了一定的成績，但仍存在著一些缺乏之處，主要表如今：一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況；二是審計部xx專業(yè)人員，對xx監(jiān)視檢查的深度和廣度不夠，特別是在xx方面，無法做到全過程監(jiān)管；三是在xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。年度內(nèi)部審計工作總結(jié)320xx年，成華區(qū)堅持以“生態(tài)城區(qū)、現(xiàn)代成華”的開展定位，以“強區(qū)富民”為目的，以加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟開展方式為主線，努力建立“中西部綜合實力一流城區(qū)”。緊緊圍繞這一目的，我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建立作用，在完善財經(jīng)制度、維護群眾利益、促進管理程度進步、推進廉政建立等方面做出了積極的奉獻。一、加強指導(dǎo)，促進內(nèi)審工作順利開展按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)視指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。20xx年，通過各種方式，加強對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計工程的現(xiàn)場施行階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)歷;二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助，20xx年我局向各內(nèi)審機構(gòu)提供了大量參考意見和資料，對內(nèi)審機構(gòu)工作開展進展指導(dǎo)，幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計法施行條例》、《國家審計準(zhǔn)那么》的公布為宣傳教育打破口，大力宣傳審計法律法規(guī);四是針對共性問題，我局進展專題研究，并提出相應(yīng)改良意見。根據(jù)村級公共效勞和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級公共效勞工程的有序開展和推進，特別應(yīng)加強對工程建立工程的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)視、進度控制、開工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)視。二、加強監(jiān)視，進步資金使用效率今年，我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)根底建立資金和財務(wù)收支審計方面，截止11月，完成內(nèi)部審計工程44項，其中根本建立審計33項、財務(wù)收支審計9項、效益審計1項、經(jīng)濟責(zé)任審計1項。為突出內(nèi)部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項資金管理無盲區(qū)。同時，實在發(fā)揮自身職能特點，積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強內(nèi)部審計。各部門內(nèi)審人員在加強內(nèi)部檢查和催促整改的同時，針對發(fā)現(xiàn)的問題進展認(rèn)真總結(jié)，積極提出制度修訂或修改意見3條，不斷促進本單位財務(wù)控制制度的完善，獲得了良好的效果。全區(qū)各相關(guān)單位非常重視內(nèi)審工作，在日常工作中實在保障內(nèi)審機構(gòu)依法獲得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)視權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟活動中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的根底。三、加強創(chuàng)新，進步內(nèi)審工作實效20xx年，經(jīng)區(qū)政府第2次常務(wù)會和區(qū)委第14次常委會通過，將區(qū)教育系統(tǒng)和區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作納入成華區(qū)20xx年度審計工程方案。該工程由區(qū)教育局和區(qū)衛(wèi)生局負(fù)責(zé)組織施行，區(qū)教育局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面要求到達10%，區(qū)衛(wèi)生局下屬事業(yè)單位的內(nèi)審覆蓋面到達50%。截止十一月底，區(qū)教育系統(tǒng)已完成11項根本建立工程審計，區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)已完成四家醫(yī)院和一個衛(wèi)生效勞中心的財務(wù)收支審計。區(qū)教育系統(tǒng)在完成內(nèi)審工作方案的同時，創(chuàng)新工作方式，強化過程審計。將管理關(guān)口進一步前移，強化對財務(wù)工作的過程性審計，在20xx年度3-6月創(chuàng)新開展了首屆“教育系統(tǒng)會計檔案和財務(wù)管理評比活動”，全覆蓋、全方位對系統(tǒng)單位的財務(wù)工作進展了評審。評比活動彌補了常規(guī)繼續(xù)教育中重理論輕理論、重書本輕操作、重概括輕細(xì)節(jié)等缺乏，加強了對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進步了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)才能，促進教育系統(tǒng)財務(wù)管理程度的整體進步。四、存在的問題和困難(一)對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進一步加強，局部單位對內(nèi)審工作的作用認(rèn)識不夠，致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè)，未能實在開展工作。(二)局部單位內(nèi)審工作開展無方案、審計程序不夠標(biāo)準(zhǔn)、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準(zhǔn)那么，原因是大多數(shù)內(nèi)審機構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)程度有限。五、20xx年工作思路(一)加強《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容，使其理解內(nèi)部審計的必要性和重要性，以獲得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機構(gòu)建立力度，進一步擴大覆蓋面。(二)加強與市審計局的聯(lián)絡(luò)，承受指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷進步我區(qū)內(nèi)審工作管理程度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視、預(yù)防作用。(三)積極組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機構(gòu)間的交流平臺，促進內(nèi)審隊伍理論程度和工作才能的不斷進步。年度內(nèi)部審計工作總結(jié)4近年來，xx供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程。隨著企業(yè)開展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。xx供電公司在深化分析^p企業(yè)管理需求的根底上，根據(jù)企業(yè)消費經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)消費經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務(wù)和工作方案建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建立性、適用性進展評價。通過有效的指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目的。xx供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理才能開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進展監(jiān)視和評價的權(quán)利和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計方案體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氣氛。例如，針對xx市電網(wǎng)建立加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，xx供電公司加大工程審計力度，重點分析^p工程建立管理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，施行事前工程審查、事中監(jiān)視管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計形式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y，將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計盲區(qū)。一、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是審計工作的生命。xx供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，xx供電公司以制度建立為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理方法和施行方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度方案制定、方案設(shè)計、證據(jù)搜集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析^p功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的工程審計工作。在此根底上，xx供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)附屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，搜集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析^p報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、形式化的分析^p結(jié)論。這樣，就可以在承受審計任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計方案，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大進步了審計工作效能。為防止審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題，xx供電公司施行了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成局部，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反應(yīng)制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改良展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進展定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進展分析^p研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。此外，xx供電公司還按照審計成果運用考核評價方法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。通過增強內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化、信息化程度，加強成果應(yīng)用，xx供電公司審計工程的數(shù)量和質(zhì)量逐年進步，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財務(wù)、管理類審計xx項、工程類審計xx項，提出各類審計意見和建議xx余條，促進企業(yè)增收節(jié)支xx萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。二、創(chuàng)新管理手段，實現(xiàn)持續(xù)開展xx供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲藏機制、工程后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)安康開展。xx供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改良和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資，建立標(biāo)準(zhǔn)、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進一步進步，內(nèi)部審計氣氛日益濃重。審計任務(wù)需求和人力資缺乏的矛盾一直是xx供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的根底上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤ㄟ^導(dǎo)師帶徒、工程主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司工程主審開展工程督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲藏工作，大大提升了審計人員的工作才能和工程質(zhì)量。另外，xx供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改良措施中，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理構(gòu)造、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。xx供電公司還特別重視將工作理論提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)歷、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計工程施行審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲xx省內(nèi)部審計理論研討和xx省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。此外，xx供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息搜集、針對詳細(xì)問題開展頭腦風(fēng)暴、建立大團隊等程序和方法。去年以來探究開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型工程組合施行以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下獲得了一定的成效。年度內(nèi)部審計工作總結(jié)5在今年的審計工作中，我們將評價的監(jiān)視對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)視各職能部門建立的各項制度，注意內(nèi)控制度和管理上的破綻和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次?，F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：1.積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作對支行集中采購管理情況進展了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不標(biāo)準(zhǔn)的操作，提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進展了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱局部檔案資料和觀察臨柜操作情況，根本理解和掌握了xxxx支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看，xxxx支局可以較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比擬健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)受權(quán)分責(zé)明確。能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細(xì)化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核方法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查方法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，根本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作。2.積極開展審計工作并及時發(fā)現(xiàn)問題領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進展檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定實在可行的措施;強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計工程進展逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步詳細(xì)整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的根底上，組織人員進展了再檢查。強化責(zé)任，落實整改措施。制定了xxxx支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施，并給予經(jīng)濟處分。3.積極參加xxxx內(nèi)審工程檢查根據(jù)xxxx內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對xxxx支行的行政執(zhí)法檢查、對xxxx支行行長履職審計、對xxxx中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個工程檢查都能認(rèn)真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。年度內(nèi)部審計工作總結(jié)6近年來，合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)開展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。合肥供電公司在深化分析^p企業(yè)管理需求的根底上，根據(jù)企業(yè)消費經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)消費經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務(wù)和工作方案建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的'困難，對審計成果的建立性、適用性進展評價。通過有效的指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目的。合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理才能開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進展監(jiān)視和評價的權(quán)利和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計方案體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氣氛。例如，針對合肥市電網(wǎng)建立加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析^p工程建立管理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，施行事前工程審查、事中監(jiān)視管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計形式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y，將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。一、加強過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建立為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理方法和施行方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度方案制定、方案設(shè)計、證據(jù)搜集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析^p功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的工程審計工作。在此根底上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)附屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，搜集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析^p報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、形式化的分析^p結(jié)論。這樣，就可以在承受審計任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計方案，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大進步了審計工作效能。為防止審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司施行了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成局部，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反應(yīng)制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改良展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進展定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進展分析^p研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價方法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。通過增強內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化、信息化程度，加強成果應(yīng)用，合肥供電公司審計工程的數(shù)量和質(zhì)量逐年進步，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)開展合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲藏機制、工程后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)安康開展。合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改良和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資，建立標(biāo)準(zhǔn)、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進一步進步，內(nèi)部審計氣氛日益濃重。審計任務(wù)需求和人力資缺乏的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的根底上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導(dǎo)師帶徒、工程主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司工程主審開展工程督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲藏工作，大大提升了審計人員的工作才能和工程質(zhì)量。另外，合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改良措施中，促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理構(gòu)造、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。合肥供電公司還特別重視將工作理論提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)歷、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計工程施行審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息搜集、針對詳細(xì)問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探究開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型工程組合施行以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下獲得了一定的成效。年度內(nèi)部審計工作總結(jié)7我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，嚴(yán)密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建立這個中心，進一步拓展工作思路，積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進開展、促進管理、促進進步效益，強化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)視工作，獲得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市215家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計工程6819項，查出損失浪費2488萬元，增加效益13008萬元，提出建議意見被采納1____條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風(fēng)廉政建立的一個重要手段，為效勞合肥經(jīng)濟跨越式開展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。一、堅持“圍繞中心、效勞大局”，積極開展內(nèi)部審計工作全市內(nèi)審機構(gòu)嚴(yán)密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、進步經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點，積極進展工作重點“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開展審計工作。一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建立工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比擬熟悉的優(yōu)勢，20xx年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理施行了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進展了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比擬大的風(fēng)險，提出了加強管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進一步標(biāo)準(zhǔn)建立工程開工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建立工程開工決算審計費收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》〔合公通［20xx］18號文件〕，強化了內(nèi)部建立工程的資金、開工決算的審計監(jiān)視和管理，進步了建立工程資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查施行方法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進了稽核工作質(zhì)量的進步。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部公布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨立的內(nèi)審室，裝備了兩名專職內(nèi)審人員，加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)視檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)〔細(xì)那么〕》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。二是突出建立工程審計。為了節(jié)約建立資金，全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建立熱點，積極地開展建立工程審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機構(gòu)已審計建立工程5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對具備條件的工程工程做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認(rèn)定通信工程工程4299項，工程送審總金額11308。72萬元，審減406。84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309。24萬元，審減45。88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593。79萬元，審減額243。66萬元，審減率15%；合肥市建立投資控股〔集團〕接審工程121個，涉及工程86項，送審金額64080。3萬元，局部已審定工程的核減率達20%；合肥市公安局審計處施行工程開工決算審計68項，送審金額4690。5萬元，審減額839。8萬元，審減率17。9%。通過對基建工程工程的審計，有效地防止了建立工程工程高估冒算行為，保證了工程工程質(zhì)量，節(jié)約了建立資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)視與效勞的功能。三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)視，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進了各單位財務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，竭力提升采購資金節(jié)約效率，強化對政府采購的監(jiān)管。截至20xx年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0。1082億元，實際支付0。0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達25。23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居20xx年1-6月份財務(wù)收支情況進展了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務(wù)收支進展了全面審計，審計面為100%，通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審工程均下發(fā)了審計意見書，并進展跟蹤落實。四是大力開展經(jīng)濟責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)____員開展了經(jīng)濟責(zé)任審計。通過審計，強化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)____員的經(jīng)濟責(zé)任意識、自我約束意識，促進了黨風(fēng)廉政建立。如市郵政局20xx年以財務(wù)收支審計為根底、經(jīng)濟責(zé)任審計為重點，施行了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合；經(jīng)濟責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合；經(jīng)濟責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟責(zé)任審計，實在使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建立的重要根據(jù)。五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益，嚴(yán)格按照合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進展認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份，金額達8690。90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的躲避了合同風(fēng)險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。合肥市建立投資控股〔集團〕嚴(yán)格按照《集團公司合同管理暫行方法》標(biāo)準(zhǔn)合同的訂立、審查，從維護公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，防止?jié)撛陲L(fēng)險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險控制職能。二、突出效勞理念，努力推進內(nèi)審協(xié)會建立合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關(guān)各部門的大力支持和配合下，認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù)，全面施行協(xié)會年初制定的工作方針和方案，突出重點，講務(wù)實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，實在履行好管理、協(xié)調(diào)、效勞、交流職責(zé)。一年來，市內(nèi)審協(xié)會以效勞為理念，主要做了以下工作。一是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建立。第一，抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作，促進內(nèi)審人員職業(yè)化程度的進步。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會20xx年工作要點的要求，圍繞省市審計機關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動，組織了一系列活動，進一步標(biāo)準(zhǔn)審計行為，推動內(nèi)部審計工作開展。20xx年5月，市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓(xùn)班，全市各單位內(nèi)部審計人員參學(xué)的積極性非常高，共有260余人參加了培訓(xùn)，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學(xué)人員是一個極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請了安徽財經(jīng)大學(xué)教師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計工程質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書標(biāo)準(zhǔn)化，審計信息化等內(nèi)容，為進步全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，建立健全內(nèi)部審計制度，促進全市內(nèi)審工作的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化程度起到了積極的作用。第二，繼續(xù)做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內(nèi)部審計專家的標(biāo)志，是進步內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，20xx年共組織了30人參加考試。二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計工程評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作開展，合肥市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20xx—20xx年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計工程的評選，以及20xx年《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織施行的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”工程被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計工程一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險管理的互相應(yīng)用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內(nèi)部審計先進單位和先進工作者和為紀(jì)念改革開放30周年暨審計機關(guān)成立25周年合肥市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳《關(guān)于做好全省內(nèi)部審計工作先進表彰會議準(zhǔn)備工作的通知》〔皖審發(fā)［20xx］74號〕要求，為認(rèn)真總結(jié)我市內(nèi)部審計工作經(jīng)歷，促進內(nèi)部審計隊伍建立和內(nèi)部審計事業(yè)開展，市內(nèi)審協(xié)會組織推薦了20xx年至20xx年全市內(nèi)部審計先進單位和先進工作者，參加全省內(nèi)部審計工作先____選活動。合肥百大集團審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進單位，合肥市建立投資控股〔集團〕法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進工作者。在紀(jì)念改革開放30周年暨審計機關(guān)成立25周年全市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動中，合肥市衛(wèi)生局方案財務(wù)審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進集體，合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進工作者。四是組織對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓(xùn)考試和資格認(rèn)證，合肥市已有700多名內(nèi)審人員獲得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照《安徽省內(nèi)部審計人員崗位資格證書年檢方法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會20xx年的工作要求，為加強內(nèi)審人員的職業(yè)化管理，市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢400余人。五是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)紀(jì)念改革開放30周年暨審計機關(guān)成立25周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位踴躍參加，共征集書法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。六是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講比賽。合肥燃?xì)饧瘓F內(nèi)審員王英撰寫、?；垩葜v的《感悟?qū)徲嬋松瑹o怨無悔》榮獲一等獎，合肥經(jīng)開區(qū)管委會梁美演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎，合肥熱電集團史曉云演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。七是強化內(nèi)部審計宣傳。為進一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境，市內(nèi)審協(xié)會注重加強協(xié)會秘書處工作，努力抓好學(xué)習(xí)和自身建立，并利用各種媒體，采取多種形式，強化內(nèi)部審計宣傳工作，推動內(nèi)審工作開展。并在內(nèi)審單位自愿的根底上征訂了20xx年《中國內(nèi)部審計》150份。三、工作方案一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結(jié)20xx年合肥市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作，規(guī)劃下一個5年的工作，選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)班子，并產(chǎn)生新一屆理事會、常務(wù)理事會。二是加強與內(nèi)部審計單位的聯(lián)絡(luò)和工作交流，分別召開機關(guān)和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會，進一步拓展內(nèi)審人員的工作思路，促進內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進內(nèi)審單位的學(xué)習(xí)交流活動。三是繼續(xù)抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和安徽省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓(xùn)。第二，市內(nèi)審協(xié)會根據(jù)全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動，結(jié)合我市實際，舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)歷交流活動。五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務(wù)。年度內(nèi)部審計工作總結(jié)8根據(jù)《XXXX內(nèi)部審計制度》〔XX發(fā)[20xx]13號〕文件有關(guān)要求，經(jīng)過集團公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織，在各部門〔單位〕的積極配合下，圓滿完成了20xx年度的內(nèi)部審計工作。一、領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來，我公司內(nèi)審工作得到了進一步強化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)視體系。負(fù)責(zé)監(jiān)視、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性，促進組織目的的實現(xiàn)。對本集團公司的財務(wù)管理、工程工程管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實與可行性等方面進展審計監(jiān)視。為了開展有效監(jiān)視，根據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作狀態(tài)，保證了各項工作的開展。二、完善程序，落實職責(zé)。公司對有關(guān)的管理制度、方法進展了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟合同、工程支出等必審工程的管理制度中增加了審計監(jiān)視關(guān)口，把審計監(jiān)視作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點，納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中，從根本上解決了審計監(jiān)視的切入點問題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展，有效的進步了審計作用的發(fā)揮。三、加強培訓(xùn)，進步程度。根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求，我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟責(zé)任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及《內(nèi)部審計準(zhǔn)那么》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會，組織審計人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過不斷交流，開闊視野，共同商討審計技術(shù)，討論解決問題的方法，到達互相促進，共同進步。四、突出重點，整改落實。在去年10月，由集團內(nèi)審機構(gòu)對集團內(nèi)的年度財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況，結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定，開展了內(nèi)部審計工作。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了：對管道安裝公司111個歷史遺留工程的整理；根據(jù)“固定資產(chǎn)管理方法”通過近一年的現(xiàn)場復(fù)核登記，實物、賬冊、卡片整理，已完成集團固定資產(chǎn)管理工作，根本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致；標(biāo)準(zhǔn)了內(nèi)部往來賬的管理；加強了限額以下采購工程的管理，增訂了“零星工程管理方法”，同時為進一步落實招投標(biāo)工作中的三權(quán)別離加強標(biāo)后的管理，新制定集團公司“招投標(biāo)標(biāo)后管理施行細(xì)那么”等。五、今后工作打算重視審計成果的運用，把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策實在履行起參謀、保障的作用。在審計工作施行過程和審計結(jié)果的綜合分析^p中，運用內(nèi)控制度審計理論，堅持把加強對審計情況的綜合分析^p研究與信息反應(yīng)作為管理與決策的切入點，從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進展綜合分析^p研究，及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題，從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，使審計結(jié)論和審計成果得到充分運用。年度內(nèi)部審計工作總結(jié)920xx年我單位內(nèi)部審計工作在集團公司的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)那么》規(guī)定要求，按照集團公司有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀(jì)，促進管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機構(gòu)在加強單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目的等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目的而效勞的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。一、審計工作的開展與完成情況1.加強審計人員對內(nèi)部審計審職能和作用的認(rèn)識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進展學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。2.加強對詳細(xì)工程的審計工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計方案對各個工程進展檢查，每月抽選出幾個3-5個工程工程進展檢查，每半年對全部工程工程都要檢查一次，針對大額或虧損的工程更要時刻監(jiān)視每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨工程現(xiàn)場進展實地審查，采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)視的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。二、工程上普遍存在的問題及整改措施(一)審計中發(fā)現(xiàn)的問題1.由于有的NC帳套核算2個及以上工程工程,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程工程裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計工作總結(jié)2.會計憑證存在手續(xù)不完好,白條入賬現(xiàn)象。3.會計憑證【摘要】：^p有的過于簡單，表達不清;有的工程經(jīng)濟業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。4.有的工程建造合同總金額，預(yù)計總本錢刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。5.有的工程債權(quán)、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有進展對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單。6.工程進度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付;有的沒有合同而付預(yù)付款。7.應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度缺乏，有的工程雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。8.甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。9.有的工程銀行承兌匯票沒有進展歸集，有的工程甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，工程部就不進展歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。10.有的工程銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進展處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。(二)提出的整改措施1.應(yīng)進一步加強資金收、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，進步資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理方法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。2.結(jié)算工作關(guān)系到工程部經(jīng)營的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到工程部資金的滾動，應(yīng)組織專人進展負(fù)責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時進展，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從頭上開拓新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。3.各工程的工程經(jīng)理應(yīng)加強對各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門，使預(yù)算人員，財務(wù)人員互相配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門提供的預(yù)結(jié)算資料進展付款，防止多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。4.財務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)那么》的要求，每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完好有效;出納人員要注意收支分開核算，不得有坐支白條抵庫的現(xiàn)象。三、審計中發(fā)現(xiàn)的審計部門存在的缺陷1.應(yīng)加大對內(nèi)部審計的宣傳力度，進步單位領(lǐng)導(dǎo)、職工、財務(wù)人員、詳細(xì)從事內(nèi)部審計的工作者對搞好內(nèi)部審計工作的認(rèn)識，只有認(rèn)識進步了，才能不斷拓寬單位內(nèi)部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內(nèi)部審計保駕護航，效勞本部門、本單位中心任務(wù)的作用。2.應(yīng)正確定位內(nèi)部審計工作的落腳點，進一步明確內(nèi)部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。單位內(nèi)部審計工作必須把定位點確立在能及時向本部門、本單位的領(lǐng)導(dǎo)提出決策根據(jù)和可行性建議，為領(lǐng)導(dǎo)的決策效勞，把效勞寓于監(jiān)視之中，促進加強部門和單位內(nèi)部管理。3.應(yīng)加強審計隊伍建立，不斷進步內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)。內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要掌握審計、財務(wù)知識，更要掌握經(jīng)濟學(xué)及其它方面的知識。但目前，從數(shù)量和質(zhì)量上看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我單位內(nèi)部審計的要求。所以要抓好單位內(nèi)部審計人員培訓(xùn)工作，與財務(wù)人員一樣實行持證上崗制度和后續(xù)教育培訓(xùn)制度，加強崗位培訓(xùn)，不斷更新內(nèi)部審計人員的知識內(nèi)容，增強業(yè)務(wù)技能，以實在進步他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，明確審計人員職責(zé)，嚴(yán)肅審計紀(jì)律。審計部門是監(jiān)視部