工程款結(jié)算支付管理制度第一章總則1.1為進一步加強工程項目款型支付管理工作，規(guī)范工程款結(jié)算支付流程,保證工程進度，并有效控制工程造價，提高資金使用計劃性，結(jié)合公司工程項目情況，特制定本制度。1.2本制度適用于公司及下屬分子公司的新建、改建、擴建、技術(shù)改造、維修、安裝、檢測等工程項目的結(jié)算支付。1.3本制度所指的“工程款結(jié)算支付”，是指按合同規(guī)定對監(jiān)理費用、設計費用及施工單位等單位的合同約定款、進度款、竣工結(jié)算款、質(zhì)保金等款項的支付活動。第二章管理職責2.1工程項目款項是公司的一項重要財務支出項目，實施款項審核、請款、審批三大模塊控制的管理方式，嚴格把工程項目款項的支付。2.2現(xiàn)場工作組是工程項目管理的最基層部門，對公司工程項目熟識度最深，參與工程質(zhì)量、進度的驗收，并做好質(zhì)量檢驗記錄；對與施工單位提供的結(jié)算情況進行檢查，并向項目部匯報，供項目部參考。2.2項目部是工程項目結(jié)算支付的主要管理單位，（1）當施工單位提出款項支付時，組織項目部及相關(guān)部門人員對工程進度、質(zhì)量進行驗收；（2）收到施工單位的工程款結(jié)算資料時，對工程進行實地調(diào)查，核實工程款型，并在結(jié)算資料上簽字確認；（3）收到合作單位的合同款支付申請時，按照合同進行審查；（4）款型審核通過后，按照規(guī)定進行情況。2.3中介機構(gòu)是公司聘請的工程項目的服務機構(gòu)，參與工程質(zhì)量及進度的驗收，并審核工程承包單位的款項2.4財務部負責審核付款申請單及附件資料，對于無依舊的付款申請不予受理，并按照付款申請安排付款計劃；付款申請經(jīng)批準后，按周付款申請金額支付。2.5項目領(lǐng)導小組對工程項目付款申請進行審核簽批，超權(quán)限的付款申請應提交總裁審批。第三章工程款結(jié)算支付程序3.1工程項目每月結(jié)束時，施工單位按照本月進度計劃，當計劃完成超過95%時，或工程完工后，施工單位向項目部提出付款申請（見附件）；提出付款申請時應提交項目部的進度完成資料及質(zhì)量自檢情況。3.2項目部收到施工單位的付款申請后，組織項目部、現(xiàn)場人員、中介服務機構(gòu)及其他相關(guān)人員對工程項目進行階段性驗收或竣工驗收，包括進度驗收、質(zhì)量驗收等。3.3驗收合格后，由施工部門對工程完成情況進行結(jié)算，統(tǒng)計完成工程量，核算工程款項，出具進度款審核表，并簽字確認。3.4施工單位結(jié)算后，將結(jié)算資料提交工程監(jiān)理單位審核，監(jiān)理單位對結(jié)算資料進行核查，有問題發(fā)的地方，返回施工單位修正。監(jiān)理單位審核通過后，簽字確認.3.5如果工程項目沒有監(jiān)理單位，施工單位直接將結(jié)算資料交中介服務機構(gòu)審核；中介服務機構(gòu)是公司聘請的專業(yè)的工程服務機構(gòu)，在核算工程款項時，起到審計的作用，應在現(xiàn)場人員的配合下，對工程量進行核算，結(jié)合工程定額，對單位申報的工程結(jié)算資料進行審核，并將審核結(jié)果通知施工單位。3.6項目部審核（1）項目應收到經(jīng)中介服務機構(gòu)審核的結(jié)算資料時，對結(jié)算資料進一步審核，必要時可指定現(xiàn)場人員進行實地調(diào)查，核算工程結(jié)算資料；（2）項目部收到合同款申請時，項目部檢查合同與支付申請的一致性。3.7合同款或工程結(jié)算款經(jīng)項目審核通過后，項目部按照合同要求或進度款的70%或扣除5%的質(zhì)保金后的剩余竣工結(jié)算款進行請款。3.8項目部填寫《付款申請單》，并將合同或結(jié)算資料一同提交財務部審核，財務部對付款申請單及附件資料進行審核，并安排付款計劃。3.9付款申請經(jīng)財務審核后，提交項目領(lǐng)導小組審核簽批，根據(jù)審批權(quán)限，超過項目領(lǐng)導小組審批權(quán)限的，還應交總裁審批。3.10根據(jù)審批權(quán)限，付款申請經(jīng)審批后，財務部按照付款申請金額支付。第四章工程款結(jié)算支付管理4.1工程款支付的依據(jù)：（1）工程項目合同、協(xié)議；（2）工程進度計劃、工程項目結(jié)算書、進度款審核表；（3）設計圖紙、設計變更單、現(xiàn)場簽證單及有關(guān)設計、施工驗收規(guī)范；（4）施工單位、監(jiān)理單位、項目部的工程質(zhì)量驗收資料；（5）現(xiàn)場實際完成設計范圍內(nèi)工程實物量。4.2工程款的計量4.2.1工程合同款是指合同中明確了工程金額及支付方式的款項，包含監(jiān)理費、設計費、施工合同的預付款等；工程合同款的支付按照合同約定的時間及金額支付。4.2.2工程進度款（1）每月結(jié)束時，施工進度完成月計劃進度95%后，方可進行申請款項支付；未達到95%的進度時，停付當月進度款，施工單位合理安排加班加點加快進度，與下一月進度款一同支付；施工單位進行進度結(jié)算時，必須合理計算月度完成工程量，不得重報、超報、虛報，如發(fā)現(xiàn)有重報、超報、虛報行為將對施工方予以警告，并視情節(jié)輕重除扣減超報部分外，還可對當月進度款給予延緩1-3個月支付的處罰；（2）進度款結(jié)算應與工程月度計劃內(nèi)容相對應，如因施工單位趕工、搶工而超計劃完成的且經(jīng)監(jiān)理工程師和項目部進行質(zhì)量檢驗合格的工程量，可按實際進度結(jié)算款支付；（3）按合同約定，有工程預付款的，則按合同約定從月進度款中予以抵減，扣完為止；（4）工程進度款支付到預計工程總額的80%時，停止進度支付，待工程竣工結(jié)算后扣除5%的質(zhì)保金，支付再支付5%，剩余5%作為工程質(zhì)保金待質(zhì)保期滿后按合同規(guī)定支付（若合同對此有明確約定的從其約定）。4.3每月結(jié)束時，施工單位應在次月5日前，向項目部日出進度款申請（見附件《工程款支付申請表》），施工單位提出申請必須是在完成計劃進度的95%以上，同時提交次月的進度計劃。4.4項目部收到施工單位的申請后，組織項目部、現(xiàn)場人員、中介機構(gòu)及相關(guān)人員對工程進行驗收，驗收包括質(zhì)量驗收（見附件《工程質(zhì)量檢驗表》）、進度驗收（見附件《形象進度審核表》），驗收不合格的，要求施工單位限期整改，未達到進化進度95%的，該月進度款不予支付；工程進度驗收應在每月10日前完成?？⒐を炇盏墓こ逃煽⒐を炇战M按照國家規(guī)定及《竣工驗收管理制度》進行驗收。4.5工程驗收合格后，施工單位根據(jù)進度執(zhí)行情況，計算工程量，參照雙方合同及相關(guān)定額，進行結(jié)算，出具《進度款審核表》（見附件）；根據(jù)竣工驗收及竣工決算情況，編制《竣工結(jié)算書》。施工單位將工程計算結(jié)算資料交監(jiān)理單位審核，施工單位依據(jù)現(xiàn)場監(jiān)理情況審核結(jié)算情況，發(fā)現(xiàn)問題地方要求施工單位修改，重新結(jié)算。如果工程項目未聘請有監(jiān)理單位的，施工單位直接將結(jié)算資料交中介服務結(jié)構(gòu)審核。4.6中介服務機構(gòu)是公司聘請的專業(yè)的工程項目服務機構(gòu)，對工程項目結(jié)算有審計職責；中介機構(gòu)收到工程項目結(jié)算情況后，在現(xiàn)場工作組及相關(guān)人員的配合下，對工程執(zhí)行情況進行調(diào)查，計算工程量，按照工程定額，審核施工單位提交結(jié)算情況。4.7項目部收到經(jīng)中介審核的結(jié)算情況后，對結(jié)算情況進行審核、簽字；項目部收到合同款項申請時，檢查支付申請內(nèi)容與合同的一致性，合同須是經(jīng)雙方簽字蓋章確認后的合同，未經(jīng)雙方確認的合同不能作為支付的依據(jù)。4.8支付申請經(jīng)項目部審核通過后，項目部按照（1）進度款的70%、（2）合同支付的規(guī)定的金額（3）扣除5%質(zhì)保金減掉已支付金額后剩余的竣工結(jié)算額驚進行請款。4.9項目部填寫《工程款付款申請單》（見附件），附結(jié)算書，或進度款審核表，或相關(guān)合同；將付款申請資料交費用所屬公司財務審核，財務審核通過后，安排付款計劃，財務應在2個工作日內(nèi)對付款申請進行審核。《付款申請單》應注明付款事項，并在備注欄中注明本工程項目已支付情況，及是否開具發(fā)票等事項。對開具發(fā)票的工程項目，項目還應填制《工程款費用報銷單》（見附件），與付款申請單一同交相關(guān)人員審核。4.10經(jīng)財務審批通過后，由項目領(lǐng)導小組審批，項目領(lǐng)導小組按照審批權(quán)限審批付款申請，超權(quán)限的付款申請，還應經(jīng)總裁審批。4.11付款申請經(jīng)批準后，財務部按照付款計劃及時將工程款支付工程相關(guān)方，并將付款回單復印一份給項目部。4.12變更工程項目的工程款支付對發(fā)生工程變更的工程項目，以經(jīng)批準的變更文件為準，進行工程款支付。私自變更工程引起的工程款一律不予支付。4.13在工程竣工驗收后，現(xiàn)場工作組和財務部應及時與施工單位核對工程款支付賬單，做到賬賬相符；同時，做好公司提供材料款扣除的計算工作。項目部和中介機構(gòu)對工程竣工結(jié)算嚴格把關(guān)，認真核對合同條款，對工程內(nèi)容，工程驗收、結(jié)算方法、取費標準、材料價格等進行逐項核查，并落實現(xiàn)場簽證記錄及工程變更簽證，按圖核實工程數(shù)量，防止錯誤和不必要的誤差。同時，對比工程預算，尋找差異原因。4.14質(zhì)量保證金按合同中載明的質(zhì)量保證支付條件或時限滿足后進行支付或退付，質(zhì)量保證金退付須滿足以下條件：（1）質(zhì)量保證的相關(guān)內(nèi)容無質(zhì)量問題；（2）存在質(zhì)量問題的，已整改完畢，達到質(zhì)量要求；（3）項目部、使用方、監(jiān)理方、施工方共同對保證事項進行全面核查，無質(zhì)量保修問題，已簽字確認。工程竣工結(jié)算支付時，合作單位按照竣工結(jié)算的全部價款開具發(fā)票，財務部支付時扣除5%的質(zhì)保金，并開具5%質(zhì)保金的收條，待滿足質(zhì)保金退付條件時，合作單位憑收條領(lǐng)取質(zhì)保金。4.15工程款支付審批權(quán)限（1）工程項目合同款及合同約定的預付款的支付由項目領(lǐng)導小組審批；（2）工程進度款、竣工結(jié)算款的支付由總裁審批；（3）零星工程超過5萬元的款項支付由總裁審批。第五章罰則5.1施工單位因未按合同和經(jīng)批準文件的要求進行施工，對其已投入部分，公司不認可的，施工單位的損失自行承擔。5.2在工程合作合同中應明確約定民工保證金及保險費用的支付方及支付方法，同時約定工程事故的處理方法。由于承包單位的責任造成工程重大質(zhì)量、安全事故時，停付當月進度款，并按有關(guān)規(guī)定處理。5.3對工程相關(guān)合作單位不按照規(guī)定辦理，虛報工程，在公司數(shù)據(jù)庫中降低其等級，并給予相應罰款。5.4公司相關(guān)人員在工程款支付申請過程中，工作不負責，把關(guān)不嚴，造成公司損失的，給予行政處罰及罰款。第六章附則6.1本制度由項目部負責解釋。6.2本制度由項目部制定、修改，自總裁批準之日起生效實施。附件：1.工程款支付申請；2.工程質(zhì)量檢驗表；3.形象進度審核表；4.工程款付款申請單5.工程費用報銷單

工程款支付申請編號：致：﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍（建設單位）：我公司承包了﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍（項目名稱）的﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍工作，按照合同約定應支付相關(guān)款項：□合同款：按照合同約定本次應支付﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍（款項）﹍﹍﹍﹍元（大寫﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍），已支付﹍﹍﹍﹍次，共計﹍﹍﹍﹍元?！踹M度款：﹍﹍年﹍﹍月完成計劃進度的﹍﹍%，具體金額以批準的結(jié)算金額為準，經(jīng)我公司自行檢查，質(zhì)量符合要求，請檢查驗收；本項目已支付款項﹍﹍次，共計﹍﹍﹍﹍元；□竣工結(jié)算款：﹍﹍年﹍﹍月，我公司完成該工程，需支付竣工結(jié)算工程款；本項目已支付工程款﹍﹍﹍﹍元，按照合同預定，質(zhì)保金為工程總價的﹍﹍%，本次支付金額為竣工結(jié)算金額扣除已支付及質(zhì)保金后的金額。現(xiàn)上報《工程款支付申請》，請予審查、驗收。附件：1.合同；2.質(zhì)量自檢表；3.進度執(zhí)行情況統(tǒng)計表；4.下月進度計劃。承包單位：﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍﹍負責人：年月日備注：注：承包單位根據(jù)需要附相關(guān)附件，不局限于上述附件內(nèi)容。

工程質(zhì)量檢驗表編號：序號檢驗部位檢驗項目檢驗日期檢測結(jié)果檢驗人施工單位意見：簽字：年月日監(jiān)理意見：簽字：年月日中介服務機構(gòu)意見：簽字：年月日項目部意見：簽字：年月日

形象進度審核表編號：工程名稱：﹍﹍年﹍﹍月進度施工單位：監(jiān)理單位：序號分部或分項工程名稱完成進度(%)監(jiān)理審核(%)現(xiàn)場工作組確認(%)中介確認(%)項目部確認(%)12345678總進度施工單位說明：簽字：年月日監(jiān)理單位意見：簽字：年月日現(xiàn)場工作組意見：簽字：年月日中介機構(gòu)：經(jīng)辦人：年月日項目部意見：經(jīng)辦人：年月日備注：注：根據(jù)項目情況，如工程項目未聘請監(jiān)理單位，監(jiān)理意見欄不填

工程款付款申請單申請日期：付款單位：收款單位：收款