投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力強化訓練B卷附答案

單選題（共50題）1、下列公眾投資者可以認購及交易的債券有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A2、下列情形中，根據(jù)會計準則規(guī)定應(yīng)當重述比較期間財務(wù)報表的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C3、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C4、假設(shè)因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應(yīng)當（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B5、現(xiàn)行法律中對目前發(fā)行債券類性質(zhì)金融產(chǎn)品有明確最長期限的包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B6、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠信記錄并記人證券期貨誠信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構(gòu)報告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B7、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)相關(guān)情形的，中國證監(jiān)會可撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關(guān)情形的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A8、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下不屬于應(yīng)認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現(xiàn)前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構(gòu)報告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B9、以下屬于政府補助的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C10、下列關(guān)于投資價值研究報告的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A11、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請配股，公司合并報表2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A12、以下哪些事項需要優(yōu)先股股東參與股東大會并進行表決()。A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A13、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列應(yīng)承擔“招股說明書驗證”工作責任的是（）。A.發(fā)行人B.發(fā)行人律師C.保薦機構(gòu)D.保薦代表人E.注冊會計師【答案】C14、證券公司公開發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足()，視為發(fā)行失敗。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】C15、根據(jù)《非上市公眾公司收購管理辦法》，以下說法正確的是（）。A.收購人自愿以要約方式收購非上市公司股份的，其預訂收購的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的10％B.通過全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的做市方式、競價方式進行證券轉(zhuǎn)讓，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到公眾公司已發(fā)行股份的10％時，應(yīng)當在事實發(fā)生之日起2日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書C.收購人持有的被收購非上市公眾公司的股份，在收購完成后6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，可以收購非上市公眾公司E.收購人以證券支付收購價款的，應(yīng)當披露該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的財務(wù)會計報表、證券估值報告，并配合被收購公司或其聘請的獨立財務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作【答案】B16、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C17、某發(fā)行人首次公開發(fā)175億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股D.本次發(fā)行完成后，網(wǎng)上申購的股票數(shù)量為1億股【答案】B18、證券公司被責令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風險時，對該證券公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員采取的以下措施中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A19、下列關(guān)于上市公司征集股東投票權(quán)的說法，正確的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A20、甲公司2016年度財務(wù)報告批準報出日為2017年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴重損失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預計負債1000萬元C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計提了壞賬準備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】B21、根據(jù)2017年修訂的《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》，下列屬于金融資產(chǎn)的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A22、甲上市公司擬進行重大資產(chǎn)重組。下列情形中，乙財務(wù)顧問機構(gòu)不得受聘擔任甲上市公司的獨立財務(wù)顧問的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C23、上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A24、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，主要包括()等。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D25、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報告需要審計的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B26、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬用于建造廠房，年利率6％，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設(shè)，并與當日支付施工款3000萬，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設(shè)3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。A.250B.300C.225D.175【答案】A27、2019年10月甲公司購買乙公司部分資產(chǎn)，該部分資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)為8000萬元，公允價值為10000萬元；乙公司全部資產(chǎn)的公允價值為12000萬元。甲公司向乙公司支付一部分股權(quán)（計稅基礎(chǔ)為8700萬元，公允價值為9000萬元）以及1000萬元銀行存款。假定符合資產(chǎn)收購特殊性稅務(wù)處理的其他條件，且雙方選擇特殊性稅務(wù)處理。下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C28、關(guān)于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、以下哪些期權(quán)是風險有限收益有限的？（）A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A30、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C31、乙污水處理廠于2012年開始建設(shè)，甲公司設(shè)立專門的項目子公司負責建造運營，該污水處理廠于2015年完工，2016年1月開始通水運行。該污水處理廠總規(guī)模為月處理污水200萬噸，該廠建設(shè)實際發(fā)生合同費用4000萬元，特許經(jīng)營額為25年。經(jīng)營期間，當?shù)卣刺幚砻繃嵥督o甲公司0.90元運營費，特許經(jīng)營期滿后，該污水處理廠將無償?shù)匾平唤o政府。2016年乙污水處理廠平均每月發(fā)生成本費用100萬元（不包括特許權(quán)攤銷費用），假設(shè)建設(shè)期間合同收入按實際發(fā)生的合同費用確認合同收入，不考慮相關(guān)稅費。甲公司2016年該項目應(yīng)確認的利潤總額是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】A32、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B33、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的內(nèi)容，下列各項表述中錯誤的是（）。A.對于換入資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當在換入資產(chǎn)符合資產(chǎn)定義并滿足資產(chǎn)確認條件時予以確認B.對于換出資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當在換出資產(chǎn)滿足資產(chǎn)終止確認條件時終止確認C.換入資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量在風險、時間分布或金額方面與換出資產(chǎn)顯著不同，則該非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)D.換入資產(chǎn)尚未滿足資產(chǎn)確認條件，換出資產(chǎn)滿足終止確認條件的，資產(chǎn)負債表日不應(yīng)終止確認換出資產(chǎn)【答案】D34、甲上市公司股東大會通過決議，擬通過下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用，其中符合規(guī)定的是（）。A.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進行投資活動B.為關(guān)聯(lián)方開具有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票C.代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)D.無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用【答案】B35、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B36、下面關(guān)于要約收購的表述，符合相關(guān)規(guī)定的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,ⅢD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A37、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行的投資風險特別公告的說法，正確的有（）。A.發(fā)行人和主承銷商可以在申購前至少一周發(fā)布投資風險特別公告B.發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價格（或發(fā)行價格區(qū)間上限）對應(yīng)的市盈率高于同行業(yè)上市公司二級市場平均市盈率的，應(yīng)當在投資風險特別公告中予以說明C.發(fā)行人和主承銷商可以在投資風險特別公告中提請投資者關(guān)注投資風險，審慎研判發(fā)行定價的合理性，理性作出投資決策；提請投資者關(guān)注發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間）與網(wǎng)下投資者報價之間的差異D.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當在投資風險特別公告中說明確定的發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間中值）超過相關(guān)法律規(guī)定的中位數(shù)、加權(quán)平均數(shù)的孰低值的理由及定價依據(jù)E.提請監(jiān)管者關(guān)注發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間）與網(wǎng)下投資者報價之間的差異【答案】D38、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％。甲公司銷售給乙公司一批商品，形成應(yīng)收賬款600萬元（含增值稅），款項尚未收到。到期時乙公司無法按照合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司同意乙公司用存貨抵償該項債務(wù)，該批存貨公允價值500萬元，成本300萬元。甲公司在重組日對該應(yīng)收賬款計提100萬元的壞賬準備，以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D39、下列說法符合中小板規(guī)范運作指引的是（）。A.上市公司章程中規(guī)定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選B.選舉1名監(jiān)事時，需要進行累積投票C.選舉1名董事時，需要進行累積投票D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】A40、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.最近2年連續(xù)虧損B.最近1個會計年度年末凈資產(chǎn)為負C.最近1個年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內(nèi)仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】B41、下列關(guān)于資產(chǎn)負債表日后事項的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B42、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A43、某公司2014年末凈資產(chǎn)為100億元，近3年平均可分配利潤為2.5億元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，項目投資總額為45億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。[2015年11月真題]A.27億元B.31.5億元C.40億元D.50億元【答案】B44、關(guān)于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A45、股份公司以下情形中應(yīng)當召開臨時股東大會的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B46、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、Ⅵ【答案】A47、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅴ【答案】C48、某公司2017年度支出合理的工資薪金總額1000萬元，按規(guī)定標準為職工繳納基本社會保險費150萬元，為受雇的全體員工支付補充養(yǎng)老保險費80萬元，為公司高管繳納商業(yè)保險費30萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2017年度發(fā)生上述保險費在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除的數(shù)額為（）萬元。A.260B.230C.200D.150【答案】C49、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是（）A.注冊地B.主要辦公場所C.主要辦事機構(gòu)所在地D.注冊登記地E.申報繳納稅收地【答案】C50、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當符合下列（）條件。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B多選題（共30題）1、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）A.已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股總數(shù)的50％B.優(yōu)先股籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產(chǎn)的50％C.募集資金應(yīng)有明確用途D.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤應(yīng)當不少于優(yōu)先股一年的利息【答案】ACD2、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補充資料時，下列各項中，應(yīng)當作為凈利潤調(diào)節(jié)項目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD3、以下財產(chǎn)可以用來出資的是（）A.著作權(quán)中的署名權(quán)B.甲以其持有的乙公司股權(quán)對丙出資，乙公司注冊資本1000萬，實收資本800萬元C.土地使用權(quán)D.勞務(wù)E.特許經(jīng)營權(quán)【答案】BC4、在收購上市公司時，以下哪些不屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）A.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公可已發(fā)行股份的比例超過30％B.已持有上市公司51％股權(quán)，因認購上市公司非公開發(fā)行股份股權(quán)比例增加到58％C.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％D.在一個上市公司：中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2％【答案】BD5、2012年1月1日，甲公司從非關(guān)聯(lián)方處購買了A公司80％的股權(quán)，實際支付款項4200萬元，購買日，A公司一項土地使用權(quán)公允價值為2000萬元，賬面價值為500萬元，剩余使用年限10年，采用直線法進行攤銷，此外其他資產(chǎn)及負債的公允價值與賬面價值相等。A公司凈資產(chǎn)賬面價值為3500萬元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司賬面凈利潤為1500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2014年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬元從甲公司處購買了A公司80％股權(quán)，下列說法正確的有（）A.2014年1月1日，乙公司購買A公司80％股權(quán)的初始投資成本為5160萬元B.2014年1月1日，乙公司購買A公司80％股權(quán)的入賬價值為5700萬元C.2014年1月1日，乙公司購買A公司股權(quán)是同一控制下企業(yè)合并D.2014年1月1日，乙公司購買A公司股權(quán)是非同一控制下企業(yè)合并【答案】AC6、關(guān)于深交所定期報告的說法正確的有（）A.年度報告期間，公司依法對外公告報告期統(tǒng)計報表的，應(yīng)當將所報送的外部單位相關(guān)人員作為內(nèi)幕知情人進行登記B.董事會審議通過每10股送轉(zhuǎn)6股以上的利潤分配方案的，應(yīng)當向深交所報送《內(nèi)幕信息之情人員檔案》C.上市公司擬以半年度、季度財務(wù)報告為基礎(chǔ)進行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉(zhuǎn)增股本的，半年度、季度財務(wù)報告可以不經(jīng)審計D.擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預告但其上年年報尚未披露的上市公司，應(yīng)當在發(fā)布業(yè)績預告的同時披露其上年度的業(yè)績快報【答案】ABCD7、要約收購上市公司時，收購入可以以下列哪些方式支付收購價款（）A.未在證券交易所上市交易的證券B.上市交易時間尚有20天的債券C.經(jīng)有證券從業(yè)資格的評估師事務(wù)所評估的土地使用權(quán)D.上市公司發(fā)行的新股【答案】AD8、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.保薦機構(gòu)應(yīng)當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對企業(yè)基本信用信息報告(明細版)所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因，對于企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)可不用核查B.保薦機構(gòu)應(yīng)當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)和企業(yè)基本信用信息報告(明細版)，并對兩份報告所載明的信息進行核查，與招股說明書披露信息逐項對照，分析差異并說明原因C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構(gòu)不需要分析說明【答案】BC9、下列說法符合《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》相關(guān)要求的有（）A.保薦機構(gòu)應(yīng)當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告B.保薦機構(gòu)應(yīng)當對企業(yè)基本信用信息報告的信息進行核查，包括基本信息、社會保險參保繳費情況、被行政處罰情況等C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的，保薦機構(gòu)不需要分析說明【答案】ABC10、某主板上市公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易有（）A.向持有公司6％股份的股東提供的擔保B.向監(jiān)事提供某地的銷售代理權(quán)C.向監(jiān)事?lián)蔚亩碌墓钨徺I3000萬元的機器設(shè)備D.對外擔保金額800萬元【答案】ABC11、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）A.證券公司次級債券可由具備承銷業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷，也可由證券公司自行銷售B.證券公司申請發(fā)行次級債券由中國證監(jiān)會批準，發(fā)行次級債務(wù)由中國證監(jiān)會派出機構(gòu)批準C.證券公司次級債券經(jīng)批準后，可分期發(fā)行，分期發(fā)行的，自批準發(fā)行之日起，證券公司應(yīng)在6個月內(nèi)完成首期發(fā)行，首期發(fā)行額應(yīng)不低于擬發(fā)行總額的50％D.證券公司次級債券分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余債券應(yīng)自首期發(fā)行完畢之日起24個月內(nèi)完成發(fā)行【答案】AB12、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的情形（）A.保薦機構(gòu)持有發(fā)行人8%的股份B.保薦機構(gòu)的實際控制人持有發(fā)行人8%的股份C.保薦機構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人8%的股份D.發(fā)行人持有保薦機構(gòu)8%股份E.發(fā)行人的控股股東持有保薦機構(gòu)8%股份【答案】ABCD13、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷B.最近3年內(nèi)擔任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項目協(xié)辦人，已成功發(fā)行C.未負有重大到期未償債務(wù)D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰【答案】ABCD14、下列關(guān)于發(fā)行人實際控制人的說法符合法律規(guī)定的是（）A.實際控制人可以為公司B.實際控制人可以為個人C.發(fā)行人可以沒有實際控制人D.實際控制人可以不是公司的股東【答案】ABCD15、公司提供2009年3季報，應(yīng)當披露的報表包括（）A.2009年9月30日的資產(chǎn)負債表和2008年12月31日的資產(chǎn)負債表B.2009年9月30日的資產(chǎn)負債表和2008年9月30日的資產(chǎn)負債表C.2009年1-9月的利潤表和2008年1-9月份的利潤表D.2009年7-9月的利潤表和2008年7-9月份的利潤表E.2009年1-9月的現(xiàn)金流量表和2008年1-9月份的現(xiàn)金流量表F.2009年7-9月的現(xiàn)金流量表和2008年7-9月份的現(xiàn)金流量表【答案】ACD16、下列關(guān)十企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）A.發(fā)行人最近3年財務(wù)報表應(yīng)當審計，擔保人則不用審計B.可以采取余額包銷或全額包銷方式，但不得采取代銷的方式C.企業(yè)不得自行銷售企業(yè)債券D.發(fā)行人應(yīng)當進行信用評級E.發(fā)行人應(yīng)當聘用律師事務(wù)所出具法律意見書【答案】CD17、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）A.QFIIB.民營企業(yè)1000萬注冊資本，實際經(jīng)營3年以上C.信托公司D.實繳出資總額不低于人民幣五百萬元的合伙企業(yè)【答案】ACD18、甲企業(yè)1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30%的股權(quán)，乙2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價值6000萬，公允價值5000萬，公允價值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價值3000萬，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。問，不考慮其他情況，以下說法正確的有（）A.2013年1月31日，甲企業(yè)的長期股權(quán)投資賬面價值1500萬元B.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認投資收益300萬元C.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認投資收益600萬元D.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應(yīng)確認投資收益900萬元【答案】AC19、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）A.經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，次級債券可以計入附屬資本B.次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行C.商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級定期債務(wù)D.次級債券發(fā)行人為依法在中國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人。【答案】ABCD20、以下應(yīng)計入管理費用的有（）A.董事津貼B.研究費用C.銷售部門固定資產(chǎn)折舊費用D.生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊E.生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)修理費用【答案】AB21、一上市公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、毛利率均下降，以下保代的哪些回復符合邏輯（）A.毛利率降低主要原因是低價格銷售給子公司代為銷售B.備用金較高，導致應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率降低C.在建項目未完工，導致資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低D.因接到一個大訂單，公司加大產(chǎn)品生產(chǎn)量，增加產(chǎn)品儲備，導致流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低【答案】CD22、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應(yīng)符合的條件包括（）A.本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤達到盈利預測水平B.進入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營資產(chǎn)獨立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化C.進入上市公司的資產(chǎn)在進入上市公司前己在同一實際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上D.進入上市公司的資產(chǎn)在進入上市公司之前實行獨立核算，或者雖未獨立核算，但與其經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、費用在會計核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD23、創(chuàng)業(yè)板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當及時進行業(yè)績預告（）A.凈利潤與上一期相比上升或下降50％以上B.凈資產(chǎn)為負C.凈利潤為負D.與上年同期相比公司實現(xiàn)扭虧為盈【答案】BCD24、以下關(guān)于持續(xù)督導說法正確的有（）A.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構(gòu)，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議聘請乙證券公司作為A公司定向增發(fā)并于2012年12月31日上市交易的保薦機構(gòu)，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2015年12月31日；B.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在中小板上市的保薦機構(gòu)，2014年4月1日，甲因重大違法違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會行政處罰并被撤銷保薦機構(gòu)資格，A公司于2014年4月28日與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，另行聘請乙作為其保薦機構(gòu)對其進行后續(xù)的持續(xù)督導，則乙對A公司的持續(xù)督導的期限為2014年12月31日；C.A中所述乙證券公司應(yīng)當自其中國證監(jiān)會提供保薦文件之日起承擔相應(yīng)的責任；D.B中所述乙證券公司應(yīng)當自2014年4月28日開展保薦工作并承擔相應(yīng)的責任：【答案】AD25、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）A.收購人以證券支付收購價款的，應(yīng)當提供該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告、證券估值報告，并配合被收購公司聘請的獨立財務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交