商業(yè)銀行資本金的管理第二章

商業(yè)銀行資本金的管理商業(yè)銀行管理學(xué)本章目錄

學(xué)習(xí)指引§2.1商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成§2.2巴塞爾協(xié)議與資本充足率的測(cè)定§2.3《巴塞爾協(xié)議》的發(fā)展§2.4商業(yè)銀行資本金管理的策略§2.5案例分析

復(fù)習(xí)思考題學(xué)習(xí)指引

主要內(nèi)容：商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成；《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生的背景、基本內(nèi)容與資本充足率的測(cè)定；《巴塞爾新資本協(xié)議》產(chǎn)生的背景與改進(jìn)

；內(nèi)源資本、外源資本與風(fēng)險(xiǎn)控制策略。

學(xué)習(xí)重點(diǎn)：商業(yè)銀行資本金的功能；商業(yè)銀行資本金的界定；《巴塞爾新資本協(xié)議》；標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法；商業(yè)銀行資本金的管理與計(jì)算。§2.1商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：

商業(yè)銀行資本金的功能商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本金的功能營(yíng)業(yè)功能商業(yè)銀行的設(shè)立必須擁有一定數(shù)量的資本金。保護(hù)功能商業(yè)銀行資本金在一定程度上可使客戶(hù)資金免受損失，從而在一定程度上保證了銀行的安全。管理功能外部監(jiān)管人利用資本充足率等對(duì)銀行實(shí)行監(jiān)管；銀行管理者根據(jù)資本充足率等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整。二、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成銀行資本金普通資本優(yōu)先資本其他資本普通股資本盈余未分配利潤(rùn)等優(yōu)先股資本票據(jù)資本債券可轉(zhuǎn)換債券等資本準(zhǔn)備金貸款損失準(zhǔn)備金證券損失準(zhǔn)備金商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成圖§2.2巴塞爾協(xié)議與資本充足率的測(cè)定本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生的背景《巴塞爾協(xié)議》的基本內(nèi)容

資本充足率的測(cè)定一、《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生的背景競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈金融風(fēng)險(xiǎn)日趨國(guó)際化金融衍生工具的廣泛使用加大了銀行的風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際金融市場(chǎng)格局發(fā)生變化跨國(guó)銀行在多國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)，使得任何一國(guó)金融當(dāng)局都無(wú)法實(shí)施有效監(jiān)管

產(chǎn)生背景二、《巴塞爾協(xié)議》的基本內(nèi)容劃分資本規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)過(guò)渡期安排劃分資本核心資本銀行股本：從稅后利潤(rùn)中提取的公開(kāi)儲(chǔ)備。附屬資本未公開(kāi)儲(chǔ)備；重估儲(chǔ)備；普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金；帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具等規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表內(nèi)資產(chǎn)的權(quán)重

表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分五級(jí)：0：包括現(xiàn)金、國(guó)家政府或央行的債權(quán)等資產(chǎn)10%：包括本國(guó)公共部門(mén)擔(dān)保的貸款等資產(chǎn)20%：包括在經(jīng)合組織成員國(guó)注冊(cè)的銀行債權(quán)等資產(chǎn)50%：指以完全用于居住的房產(chǎn)作抵押的貸款100%：包括對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)等資產(chǎn)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分四級(jí)：0；20%；50%；100%。規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)全部資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％。過(guò)渡期安排1990年底，資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率最低標(biāo)準(zhǔn)為7.25％，資本中至少一半是核心資本；1992年底以前，資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到規(guī)定的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。三、資本充足率的測(cè)定資本充足率的測(cè)定公式

資本總額=核心資本+附屬資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=∑表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重+∑表外項(xiàng)目×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×相應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

§2.3《巴塞爾協(xié)議》的發(fā)展本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：

《有效銀行監(jiān)管的核心原則》《巴塞爾新資本協(xié)議》一、《有效銀行監(jiān)管的核心原則》核心原則產(chǎn)生的背景

核心原則的內(nèi)容核心原則的特點(diǎn)核心原則產(chǎn)生的背景20世紀(jì)90年代以來(lái)，以金融衍生產(chǎn)品為主的市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)屢屢發(fā)生，致使銀行倒閉和巨額虧損事件層出不窮。于是，1997年9月，巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)（即巴塞爾委員會(huì)）頒布了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》（即巴塞爾原則，共25條）將風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域擴(kuò)展到銀行業(yè)的各個(gè)方面，以建立更為有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。核心原則的內(nèi)容對(duì)銀行監(jiān)管體系和必要銀行監(jiān)管法律框架的要求；對(duì)被監(jiān)管銀行入市和股權(quán)結(jié)構(gòu)的要求；審慎管理和要求；持續(xù)性銀行監(jiān)管的方式；信息要求；監(jiān)管人員的正當(dāng)權(quán)限；關(guān)于跨國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管。核心原則的特點(diǎn)其核心是對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行全方位監(jiān)控；把建立銀行業(yè)監(jiān)管的有效系統(tǒng)作為實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要前提；注重建立銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制；提出了對(duì)銀行業(yè)持續(xù)監(jiān)管的方式；對(duì)跨國(guó)銀行業(yè)務(wù)要求實(shí)施全球統(tǒng)一監(jiān)管。二、《巴塞爾新資本協(xié)議》

《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱

《巴塞爾新資本協(xié)議》有關(guān)資本充足率的計(jì)算

過(guò)渡期安排《巴塞爾新資本協(xié)議》產(chǎn)生的背景《巴塞爾新資本協(xié)議》產(chǎn)生的背景技術(shù)進(jìn)步和金融創(chuàng)新使得1988年的巴塞爾協(xié)議顯得過(guò)時(shí)，新資本協(xié)議呼出欲出。一是商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)優(yōu)于1988年的巴塞爾協(xié)議，許多商業(yè)銀行認(rèn)為現(xiàn)有的分類(lèi)不足以涵蓋銀行眾多的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)；二是金融創(chuàng)新產(chǎn)生了許多1988年巴塞爾協(xié)議計(jì)量框架以外的風(fēng)險(xiǎn)；另外，1997年的巴塞爾原則只定位于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，缺乏可操作性。《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱三大支柱最低資本規(guī)定監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱相輔相成，有助于進(jìn)一步提高金融體系的安全和穩(wěn)健性。協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算資本充足率的計(jì)算公式總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（TRWA）=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（CRWA）+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求（CRMR）×12.5+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求（CROR）×12.5因此，銀行的資本要求=CRWA×CA+CRMR×12.5×CA+CROR×12.5×CA

協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算（續(xù)）信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算（1）標(biāo)準(zhǔn)法

按信貸資產(chǎn)是否有外部評(píng)級(jí)以及外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果給予相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出銀行總信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)法

根據(jù)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)或銀行自身對(duì)信貸資產(chǎn)的評(píng)級(jí)來(lái)確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出總的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

標(biāo)準(zhǔn)法

1001501005020未評(píng)級(jí)低于BB-BBB+～BBB-A+～A-AAA～AA-其他公司（包括保險(xiǎn)公司）2015050202020方法2（短期）150150100505020方法2（長(zhǎng)期）1001501001005020方法1銀行和證券機(jī)構(gòu)10015010050200主權(quán)評(píng)級(jí)未評(píng)級(jí)低于B-BB+～B-BBB+～BBB-A+～A-AAA～AA-對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率（%）評(píng)級(jí)對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)法關(guān)于銀行主要資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法的兩種分類(lèi)初級(jí)法：根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)高級(jí)法：根據(jù)商業(yè)銀行自身進(jìn)行的評(píng)級(jí)

內(nèi)部評(píng)級(jí)法的四個(gè)輸入?yún)?shù)債務(wù)人違約率（PD）違約損失率（LGD）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）期限（M）內(nèi)部評(píng)級(jí)法（續(xù)）內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算過(guò)程首先,計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（RWC）：RWC=min{（LGD/50）BRWC（PD）[1+b（PD）×（M-3）]；12.5×LGD}其次,確定每個(gè)債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的監(jiān)管資本；Capitaln=RWC×EAD×8%最后,將所有資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的資本相加得到銀行總監(jiān)管資本。

§2.4商業(yè)銀行資本金管理策略本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)：

內(nèi)源資本策略外源資本策略資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)控制策略一、內(nèi)源資本策略?xún)?nèi)源資本的優(yōu)點(diǎn)成本低，免發(fā)行費(fèi)不會(huì)影響現(xiàn)有股東的控制權(quán)和收益風(fēng)險(xiǎn)小，不受外部市場(chǎng)波動(dòng)的影響免交所得稅銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型——戴維·貝勒模型內(nèi)源資本的概念二、外源資本策略外源資本的利弊發(fā)行普通股的利弊發(fā)行優(yōu)先股的利弊發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券的利弊外源資本的策略選擇外源資本的概念發(fā)行普通股的利弊優(yōu)點(diǎn)可為銀行帶來(lái)長(zhǎng)期穩(wěn)定的資本來(lái)源；因收益率高容易被市場(chǎng)接受；通過(guò)擴(kuò)大股東數(shù)量和范圍而達(dá)到提升銀行知名度和擴(kuò)大客戶(hù)群的目的；有助于市場(chǎng)樹(shù)立對(duì)銀行的信心，增強(qiáng)銀行籌資能力。弊端成本較高；稀釋了原有股東的權(quán)益。發(fā)行優(yōu)先股的利弊優(yōu)點(diǎn)：股息固定，在銀行收益大幅上升時(shí)可獲得杠桿效應(yīng)；因不會(huì)稀釋原有股東權(quán)益從而容易被原有股東接受；可給銀行帶來(lái)長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來(lái)源。弊端發(fā)行成本高；因股息固定，在銀行收益下降時(shí)會(huì)使普通股收益加速下降。發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券的利弊優(yōu)點(diǎn)：成本較低；可發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)；利息可免稅；不會(huì)稀釋股東權(quán)益。弊端市場(chǎng)接受程度不如普通股；加大銀行的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；具有財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)。外源資本的策略選擇外源資本的策略選擇的兩個(gè)要求：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求；股東價(jià)值最大化。外源資本的策略的具體選擇發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券補(bǔ)充資本的及時(shí)性和靈活性；發(fā)行普通股和永久性非累積優(yōu)先股補(bǔ)充核心資本的不足，維護(hù)資本的穩(wěn)定。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)控制策略調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)能調(diào)整資本充足率和銀行的收益率。信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是客觀的。不同程度的風(fēng)險(xiǎn)要求不同量的資本準(zhǔn)備。資本充足率是資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量而言的。不同風(fēng)險(xiǎn)程度的資產(chǎn)的占比影響加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量，從而影響資本充足率。調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)能調(diào)整資本充足率和銀行的收益率。（二）資本需要量的定量分析

1、單一比率法

⑴資本/存款總額→10%⑵資本/資產(chǎn)總額→7%⑶資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)→15%（齒輪比例）⑷分類(lèi)比率法（紐約公式）

按照銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將全部資產(chǎn)分成幾類(lèi)，然后確定各類(lèi)資產(chǎn)應(yīng)保持的資本比率，最后將各類(lèi)資產(chǎn)應(yīng)保持的資本量相加，得到一定時(shí)間內(nèi)應(yīng)保持的資本額。資本需要量的定量分析

2、綜合比率法

選定多個(gè)影響資本需要量的因素，針對(duì)這些因素分別確定相應(yīng)的資本金需要量。

CAMEL評(píng)級(jí)法：資本充足率(Capital)，資產(chǎn)質(zhì)量(Asset)，經(jīng)營(yíng)水平(Management)，收益(Earning)，流動(dòng)性(Liquidity)。

三、銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型

美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴維·貝勒于1978年提出，解決資本籌集方式及數(shù)量問(wèn)題。

1、公式的條件與推導(dǎo)：⑴由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)的年增長(zhǎng)率——銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)率SG1=（TA1—TA0）/TA0=△TA/TA0

⑵銀行資本的限制決定了銀行資產(chǎn)的增長(zhǎng)率等于銀行資本的增長(zhǎng)率。SG1=△TA/TA0=△EC/EC0⑶銀行新增資本全部來(lái)源于未分配利潤(rùn)。SG1=△EC/EC0=（EC1-EC0）/EC0EC1=EC0+本期股本

本期股本=本期凈收益×（1-分紅率）=資產(chǎn)收益率×總資產(chǎn)×（1-分紅率）=ROA×TA×（1-DR）∴EC1=EC0+ROA×TA1×（1-DR）將其代入并整理：SG1=（EC1-EC0）/EC0

=ROA×（1-DR）〔(EC1/TA1）-ROA×（1-DR）〕2、公式的結(jié)論：銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)率與三個(gè)因素有關(guān)：①ROA（資產(chǎn)收益率）②DR（銀行紅利在凈收入中的比例）③EC/TA（資本與資產(chǎn)的比例）3如果將外源資本的因素考慮在內(nèi)，則：SG1ROA×（1-DR）+△EK/TA1

=EC1/TA1-ROA×（1-DR）△EK：外源資本的增加額。

假設(shè)：某銀行的資產(chǎn)總額為100億元，原有資本金為4億元，紅利分配比例為40%，未分配利潤(rùn)為4億元，資本比例為8%。求：①當(dāng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為8%時(shí)，其他條件不變，需要多高的資產(chǎn)收益率？②當(dāng)資產(chǎn)收益率為0.99%時(shí)，資本比率不變，要實(shí)現(xiàn)12%的資產(chǎn)增長(zhǎng)率，需要多高的紅利分配比例？③當(dāng)資產(chǎn)收益率不變、紅利分配比例不變、資本比率不變時(shí)，要支持12%的資產(chǎn)增長(zhǎng)，需要多少外源資本？各國(guó)銀行準(zhǔn)備金的提取方式◆普通準(zhǔn)備金：按貸款組合余額的一定比例提取。不與某種特定風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)，一般列入銀行資本中?！魧?zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金：按貸款分類(lèi)結(jié)果，對(duì)各類(lèi)不同貸款按不同比例提取。美國(guó)：正常—0-1.5%關(guān)注—5-10%次級(jí)—20-35%可疑—50-75%損失—100%◆特別準(zhǔn)備金：按貸款組合的不同類(lèi)別，如國(guó)家、行業(yè)、地區(qū)等提取。我國(guó)關(guān)于貸款呆帳準(zhǔn)備金的提取規(guī)定2002年1月1日開(kāi)始實(shí)行：《關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的通知》《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（上市的金融企業(yè)）◆金融企業(yè)要根據(jù)資產(chǎn)損失程度，提取普通準(zhǔn)備金、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金。◆專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金：關(guān)注—2%次級(jí)—20%可疑—50%損失—100%次級(jí)貸款、可疑貸款的貸款損失準(zhǔn)備金，可以根據(jù)損失程度，上下浮動(dòng)20%。

某行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目與表外項(xiàng)目

基本情況簡(jiǎn)表單位：萬(wàn)元表內(nèi)項(xiàng)目金額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)現(xiàn)金短期政府債券國(guó)內(nèi)銀行存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款7530075759750%0%20%50%100%表內(nèi)資產(chǎn)總額1500表外項(xiàng)目金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用來(lái)支持政府公共部門(mén)發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾150300100%50%表外資產(chǎn)總額450

其中：表外資產(chǎn)與相對(duì)應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為：①用來(lái)支持政府公共部門(mén)發(fā)行債券的備用信用證：20%。②對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾：100%。

該家銀行的資本總規(guī)模為100萬(wàn)元。

試計(jì)算：該家銀行的總資本充足率。

§2.5案例分析130合計(jì)50其他貸款100%40居民抵押貸款50%10FNMA證券合計(jì)10一般責(zé)任政府債券20%120負(fù)債10中長(zhǎng)期國(guó)庫(kù)券5短期國(guó)庫(kù)券10一級(jí)資本加上二級(jí)資本5現(xiàn)金0金額負(fù)債項(xiàng)目金額資產(chǎn)項(xiàng)目權(quán)數(shù)A銀行資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬(wàn)美元A商業(yè)銀行1998年12月31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況如下面兩個(gè)表所示，計(jì)算該行的資本充足率。案例分析（續(xù)）A商業(yè)銀行表外項(xiàng)目資料單位：百萬(wàn)美元402年期遠(yuǎn)期美元/英鎊外匯合約5%1004年期固定—浮動(dòng)利率互換合約0.5%50商業(yè)信用證100%20%10支持商業(yè)票據(jù)發(fā)行的備用信用證100%100%80對(duì)某公司的兩年期貸款承諾100%50%金額表外項(xiàng)目相應(yīng)表內(nèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)案例分析（解析）該銀行資本充足率計(jì)算如下：?jiǎn)挝唬ò偃f(wàn)）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=0×5+0×5+0×10+0.2×10+0.2×10+0.5×40+1×50=＄7表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（非利率與匯率項(xiàng)目）=80×0.5+10×1+50×0.2=＄60表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（利率與匯率項(xiàng)目）=[（＄100×0.005+3）+＄40×0.05]×5=＄2.75復(fù)習(xí)思考題試述商業(yè)銀行資本金的功能。試述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成。試述1988年《巴塞爾協(xié)議》的基本內(nèi)容。。試述1988年《巴塞爾協(xié)議》的基本內(nèi)容。試述商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑。舊《公司法》（1994年7月1日正式施行）

對(duì)于公司注冊(cè)資本的要求有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主和以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬(wàn)元以商業(yè)零售為主的公司人民幣30萬(wàn)元科技開(kāi)發(fā)、咨詢(xún)、服務(wù)性公司人民幣10萬(wàn)元股份有限公司最低注冊(cè)資本上市公司人民幣5000萬(wàn)元新《公司法》（2005年10月27日修定）以及商務(wù)部對(duì)于公司最低注冊(cè)資本的要求公司類(lèi)型最低注冊(cè)資本有限責(zé)任公司3萬(wàn)元一人有限責(zé)任公司10萬(wàn)元股份有限公司500萬(wàn)元外商投資開(kāi)辦投資性公司3000萬(wàn)美元各國(guó)商業(yè)銀行注冊(cè)資本數(shù)額規(guī)定美國(guó)國(guó)民銀行10萬(wàn)美元英國(guó)500萬(wàn)英鎊日本10億日元（約合833萬(wàn)美元）德國(guó)600萬(wàn)德國(guó)馬克韓國(guó)全國(guó)性銀行1000億韓元地區(qū)性銀行250億韓元新加坡300萬(wàn)新元（若是外國(guó)銀行，則要求最低資本金為600萬(wàn)新元）中國(guó)香港經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的公司不少于3億港元；接受存款公司不少于2500萬(wàn)港元；有限制牌照銀行不少于1億港元。中國(guó)商業(yè)銀行10億元人民幣（約1.2億美元）城市商業(yè)銀行1億元人民幣（約1200萬(wàn)美元）農(nóng)村合作商業(yè)銀行5000萬(wàn)元人民幣（約600萬(wàn)美元）美國(guó)、英國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為7%左右；日本、法國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為2.50%左右。

美國(guó)、英國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為7%左右；日本、法國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為2.50%左右。

美國(guó)、英國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為7%左右；日本、法國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為2.50%左右。

◆繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低比率?！舾鶕?jù)要求，總資本比率的分母包括兩部分：——所有加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)——12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的資本

第一支柱如：假定某銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為＄875，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為＄10，操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為＄20。則：總資本比率的分母為：875+〔（10+20）×12.5〕=1250

第二支柱：監(jiān)督檢查監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)銀行的評(píng)估進(jìn)行檢查及采取適當(dāng)?shù)拇胧?，確保銀行有合理的內(nèi)部評(píng)估過(guò)程，從而正確的判斷風(fēng)險(xiǎn)并在此基礎(chǔ)上及時(shí)評(píng)估資本的充足狀況。監(jiān)管原則包括：——銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。

——監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)測(cè)并確保監(jiān)管資本比率達(dá)標(biāo)的能力。若對(duì)檢查結(jié)果不滿(mǎn)意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施?！O(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵(lì)銀行資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，應(yīng)有能力要求銀行持有超過(guò)最低資本的資本。

——監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至防范風(fēng)險(xiǎn)所需的最低要求之下。如果銀行未能保持或補(bǔ)充資本，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求其迅速采取補(bǔ)救措施。

第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，制定一套信息披露規(guī)定，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平等信息。市場(chǎng)紀(jì)律：——具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全穩(wěn)健的潛在作用?！畔⑴兜膬?nèi)容：資本構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序，資本充足率等?！畔⑴额l率：最好每半年一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開(kāi)解釋原因。不要求披露專(zhuān)有信息。充足撥備覆蓋率反映商業(yè)銀行對(duì)貸款損失的彌補(bǔ)能力和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范能力。世界上前100家大銀行近10年的撥備覆蓋率的平均水平為100%，達(dá)到60-80%比較健康