投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力綜合檢測模擬題附答案

單選題（共50題）1、以下屬于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行的條件要求的有（）A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)沒發(fā)生變更C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化D.發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更【答案】D2、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30％D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30％【答案】C3、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。A.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個月內(nèi)，減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D4、某上市公司董事會由3名管理層董事和4名獨立董事構(gòu)成，現(xiàn)在3名管理層董事擬對該上市公司進行協(xié)議收購，假設(shè)不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C5、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。A.管理人未取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的，登記結(jié)算機構(gòu)可取消其會員資格B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進行定期或者不定期的現(xiàn)場和非現(xiàn)場自律檢查C.專項計劃被交易場所、登記結(jié)算機構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可相應(yīng)采取談話提醒、書面警示、要求參加強制培訓(xùn)等紀(jì)律處分D.中國證券業(yè)協(xié)會負責(zé)專項計劃的備案和自律管理【答案】B6、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施()。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D7、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、下列關(guān)于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券交換價格的說法，正確的是（）。A.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前60個交易日該上市公司股票均價中的最高者B.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前60個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者C.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者D.應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】D9、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D10、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)按照（）制定的信息披露規(guī)則，編制并披露招股說明書，保證相關(guān)信息真實、準(zhǔn)確、完整。A.國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)B.中國證券業(yè)協(xié)會C.中國證監(jiān)會D.深圳證券交易所【答案】C11、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D12、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第46號—北京證券交易所公司招股說明書》，下列說法中，符合要求的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A13、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A14、根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C15、關(guān)于在上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的注冊責(zé)任，下列說法錯誤的是（）。A.注冊申請文件或者信息披露資料存在相互矛盾，證監(jiān)會可以1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的與注冊申請有關(guān)的文件B.證券服務(wù)機構(gòu)未及時報告或者未及時披露重大事項的，證監(jiān)會可以采取3個月到1年內(nèi)不接受相關(guān)單位及其責(zé)任人員出具的發(fā)行證券專項文件的監(jiān)管措施C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測的，利潤實現(xiàn)數(shù)如未達到盈利預(yù)測的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、財務(wù)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會及中國證監(jiān)會指定報刊上公開作出解釋并道歉；中國證監(jiān)會可以對法定代表人處以警告D.利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預(yù)測的50%的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在3年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請E.注冊會計師為利潤實現(xiàn)數(shù)為盈利預(yù)測的45%的發(fā)行人出具審核報告的過程中未勤勉盡責(zé)的，中國證監(jiān)會將視情節(jié)輕重，對相關(guān)機構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰【答案】C16、發(fā)行人出現(xiàn)的下列情況中，中國證監(jiān)會可自確認(rèn)之日起暫停保薦機構(gòu)的保薦機構(gòu)資格3個月的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C17、下列關(guān)于劃分為持有待售的處置組的說法中，不正確的是（）。A.對于持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額，如果該處置組包含商譽，應(yīng)當(dāng)先抵減商譽的賬面價值B.后續(xù)資產(chǎn)負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回以前減記的金額C.后續(xù)資產(chǎn)負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，應(yīng)當(dāng)首先恢復(fù)商譽的減值金額D.后續(xù)資產(chǎn)負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，劃分為持有待售類別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回【答案】C18、在編制現(xiàn)金流量表時，下列現(xiàn)金流量中屬于經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B19、下列與以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的價值變動中，應(yīng)當(dāng)直接計入發(fā)生當(dāng)期損益的是（）。A.其他債權(quán)投資公允價值的增加B.購買其他債權(quán)投資時發(fā)生的交易費用C.其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回D.以外幣計價的其他權(quán)益工具投資由于匯率變動引起的價值上升【答案】C20、關(guān)于公開發(fā)行公司債券的受托管理人職責(zé)，下列說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A21、下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，可能導(dǎo)致本期資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時增加或減少的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、下列說法符合中小板規(guī)范運作指引的是（）。A.上市公司章程中規(guī)定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選B.選舉1名監(jiān)事時，需要進行累積投票C.選舉1名董事時，需要進行累積投票D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】A23、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，同時募集配套資金，根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《關(guān)于上市公司發(fā)行股份相關(guān)問題與解答》和《發(fā)行監(jiān)管問答——關(guān)于引導(dǎo)規(guī)范上市公司融資行為的監(jiān)管要求（修訂）》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A24、根據(jù)《公司法》，股份有限公司設(shè)立監(jiān)事會，其成員不少于（）。A.七人B.五人C.三人D.一人【答案】C25、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C26、()認(rèn)為，投資者并不認(rèn)為長期債券是短期債券的理想替代物。A.市場預(yù)期理論B.流動性偏好理論C.償還期限理論D.市場分割理論【答案】B27、2019年10月下列外國投資者擬對A股上市公司進行戰(zhàn)略投資，不考慮其他因素，不符合條件的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】D28、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60個交易日、120個交易目的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B29、下列關(guān)于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標(biāo)審計意見的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、以下不屬于影響債券現(xiàn)金流的因素的是（）。A.債券的面值B.債券的稅收待遇C.計付息間隔D.債券的收益【答案】D31、根據(jù)《關(guān)于做好2018年地方政府債券發(fā)行工作的意見》，公開發(fā)行的7年期以上（含7年期）債券發(fā)行總規(guī)模不得超過全年公開發(fā)行一般債券總規(guī)模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】D32、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號一關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C33、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯誤的是（）。A.參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報價；同一網(wǎng)下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于最低報價的百分之一百二十B.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商剔除報價最高部分后確定發(fā)行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網(wǎng)下申購C.發(fā)行人和主承銷商詢價確定的發(fā)行價格對應(yīng)市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級市場平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購前發(fā)布投資風(fēng)險特別公告D.首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股（份）的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E.網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購，承銷商可以認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)模的申購為無效申購【答案】D34、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權(quán)激勵計劃，下列說法不符合股權(quán)激勵相關(guān)規(guī)定的是（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D35、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導(dǎo)的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C36、甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營業(yè)，2016年6月外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額136萬人民幣，并通過認(rèn)證。當(dāng)月貨物不含稅200萬元人民幣，外銷取得收入120萬美元（匯率為1∶6.5），甲公司適用增值稅稅率為17％，出口退稅稅率為13％，則甲公司2016年增值稅退稅（）萬元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】D37、以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C38、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B39、2016年12月1日，A公司與B公司簽訂購銷合同，籌措研發(fā)新藥品所需資金。合同規(guī)定：B公司購入A公司積存的100箱甲種藥品，每箱銷售價格為20萬元。A公司已于當(dāng)日收到B公司開具的銀行轉(zhuǎn)賬支票，并交付銀行辦理收款。甲種藥品每箱銷售成本為10萬元(未計提跌價準(zhǔn)備)。同時，雙方還簽訂了補充協(xié)議，補充協(xié)議規(guī)定：A公司于2017年9月30日按每箱26萬元的價格購回全部甲種藥品。A公司2016年應(yīng)確認(rèn)的財務(wù)費用為（）萬元。A.60B.100C.160D.260【答案】A40、企業(yè)確認(rèn)的下列各項資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D41、A上市公司的管理層擬對，甲公司進行收購，下列表述符合《上市公司收購管理辦法》的有()。A.Ⅱ,ⅢB.ⅢC.Ⅰ,ⅤD.IV,Ⅴ【答案】B42、創(chuàng)業(yè)板上市公司2014年半年報，出現(xiàn)以下情形，應(yīng)當(dāng)進行業(yè)績預(yù)告的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B43、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ【答案】D44、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B45、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C46、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A47、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯誤的是（）。[2016年5月真題]A.本次收購需要上市公司聘請獨立財務(wù)顧問出具專業(yè)意見B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過C.董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達到或者超過1／2D.本次收購需要上市公司獨立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會審議【答案】B48、根據(jù)《北京證券交易所上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓細則》，上市公司股份轉(zhuǎn)讓具有（）情形的，可以向北交所和中國結(jié)算申請辦理協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D49、下列不通過應(yīng)交稅費核算的稅種有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B50、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D多選題（共20題）1、以下是上市公司不得公開發(fā)行證券的情形有（）A.擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B.最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)C.上市公司及其控股股東最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D.現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查【答案】ABC2、以下屬于可以向證監(jiān)會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）A.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之問進行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化B.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％D.因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司己發(fā)行股份的30％【答案】AB3、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有（）A.變更募投項目由控股子公司實施，應(yīng)經(jīng)股東大會審議通過B.變更募投項目實施地點，經(jīng)董事會通過，保薦機構(gòu)發(fā)表意見C.取消原募集資金項目，實施新項目，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過D.變更募集資金投資項目實施方式，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過【答案】AB4、可能影響所有者權(quán)益變動表，但不影響凈利潤的有（）A.現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得中屬于有效套期的部分B.外幣財務(wù)報表折算差額C.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)形成的利得D.可供出售債務(wù)工具的減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回。E.可供出售外幣非貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌損益【答案】ABC5、保薦機構(gòu)應(yīng)對在深圳證券交易所上市的上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨立意見（）A.募集資金使用情況B.委托理財C.與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易D.對合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保E.套期保值業(yè)務(wù)【答案】ABC6、擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）A.一名獨立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問，現(xiàn)己解除服務(wù)合同B.一名獨立董事為會計專業(yè)人士，同時兼任4家上市公司獨立董事；C.董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名、董事長兼總經(jīng)理1名、副董事長兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、則務(wù)總監(jiān)、董事會秘書兼任；D.董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名，董事長1名，副董事長1名?！敬鸢浮緼BD7、以下為公司不得公開發(fā)行公司債券的情形有（）A.改變公開發(fā)行公司債券募集資金的用途B.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足C.一個短期債務(wù)違約，到期未支付本息，在申報前歸還了本息D.本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏E.公司2015年2月申報，2012年3月披露的2011年年度財務(wù)報告中存在虛假記載【答案】ABD8、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進行重大資產(chǎn)重組，201012月可以公開發(fā)行公司債券B.乙公司2009年1月進行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以進行配股C.丙公司2p07年2月進行重大資產(chǎn)重組，2009年可以進行公開增發(fā)股票D.丁公司2008年1月進行重大資產(chǎn)重組，2009年12月可以非公開發(fā)行股票【答案】CD9、某股份公司注冊資本為9000萬元，實收資本為6000萬元，按公司章程的規(guī)定，公司董事會設(shè)有9名董事，監(jiān)事會設(shè)有5名監(jiān)事，在下列情況下，公司應(yīng)當(dāng)召開臨時股東大會的是（）A.2名監(jiān)事提議召開時B.4名董事辭職，公司只有5名董事時C.持有公司股份5％的股東請求時，該股東連續(xù)持有股份超過90天D.持有公司股份10％的股東請求時，該股東于股東大會召開前2周內(nèi)購入股份。E.公司未彌補的虧損達到2500萬元【答案】BD10、甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％很可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬：20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險賠償款200萬元。以下正確的有（）A.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計負債是660萬元B.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計負債是1000萬元C.應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計負債是300萬元D.應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是200萬元E.應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是300萬元【答案】BD11、以下哪些期權(quán)是風(fēng)險有限收益有限的（）A.買入看漲期權(quán)B.買入看跌期權(quán)C.賣出看漲期權(quán)D.賣出看跌期權(quán)【答案】BD12、以下關(guān)于中期財務(wù)報告的說法正確的是（）A.中期財務(wù)報告同年度財務(wù)報告一樣應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及附注構(gòu)成B.中期資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的格式和內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)與上年度財務(wù)報表相一致C.中期財務(wù)報告中的附注相對于年度財務(wù)報告中的附注而言，是適當(dāng)簡化的D.中期財務(wù)報告由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及附注構(gòu)成【答案】BCD13、以下系獨立董事的特別職權(quán)的有（）A.上市公司與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元的關(guān)聯(lián)交易B.提議召開董事會C.向董事會提請召開臨時股東大會D.獨立聘請外部審計機構(gòu)，費用由公司承擔(dān)【答案】ABCD14、個人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件，以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）A.負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)B.受到稅務(wù)的行政處罰C.受到中國證監(jiān)會的行政處罰D.證券業(yè)執(zhí)業(yè)證書已被吊銷E.未定期參加保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)【答案】CD15、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，那在禁入期間不能擔(dān)任（）A.非上市公司的董事長B.上市公司的控股股東C.上市公司的財務(wù)總監(jiān)D.為上市公司提供審計服務(wù)的簽字注冊會計師E.投行人員【答案】CD16、創(chuàng)業(yè)板上市公司2014年半年報，出現(xiàn)以下情形，應(yīng)當(dāng)進行業(yè)績預(yù)告的有（）A.凈利潤比2013年度半年報下