綠航房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度1.前言本制度適用于綠航房地產(chǎn)公司及其所屬子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司）的財(cái)務(wù)管理，以規(guī)范財(cái)務(wù)流程，保障公司資金安全，提升公司的經(jīng)濟(jì)效益。2.財(cái)務(wù)管理的目的本公司財(cái)務(wù)管理的目的是：保障公司的資金安全，預(yù)防各類(lèi)有風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，防范各類(lèi)商業(yè)詐騙；規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理流程，確保財(cái)務(wù)流程的透明、規(guī)范；提高公司財(cái)務(wù)效率，將財(cái)務(wù)管理的成本降至最低；保障公司資產(chǎn)的合理使用，規(guī)避各類(lèi)財(cái)務(wù)糾紛。3.財(cái)務(wù)核算管理本公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)核算管理制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)核算管理應(yīng)包括以下內(nèi)容：3.1會(huì)計(jì)資料的歸檔本公司應(yīng)將所有在財(cái)務(wù)核算中產(chǎn)生的原始憑證、會(huì)計(jì)賬表、報(bào)表等資料按照一定的規(guī)則進(jìn)行歸檔。財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)原始憑證的簽字、會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)賬表的審核、主管審計(jì)師負(fù)責(zé)報(bào)表的審核簽字。原始憑證的編制應(yīng)符合國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定，審核、簽字與制作日期應(yīng)具有合法性和完整性。3.2培訓(xùn)與考核本公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，確保員工熟練掌握財(cái)務(wù)管理知識(shí)和要求。本公司應(yīng)通過(guò)定期的財(cái)務(wù)管理考核，確保公司財(cái)務(wù)人員的工作素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和工作態(tài)度。3.3物資庫(kù)存與結(jié)轉(zhuǎn)物資庫(kù)存應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和結(jié)轉(zhuǎn)，防止因物資庫(kù)存不實(shí)而引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本公司應(yīng)按規(guī)定保留有效的采購(gòu)單據(jù)、入庫(kù)單據(jù)以及銷(xiāo)售單據(jù)、出庫(kù)單據(jù)等相關(guān)資料，對(duì)每筆交易都應(yīng)有相應(yīng)的憑證。3.4稅務(wù)管理本公司應(yīng)按照國(guó)家的稅收法規(guī)進(jìn)行納稅操作，應(yīng)妥善保管相關(guān)憑證和發(fā)票。本公司應(yīng)及時(shí)滿(mǎn)足各項(xiàng)稅費(fèi)的繳納和申報(bào)工作，防止產(chǎn)生任何逾期的情況。4.資金管理本公司應(yīng)建立起合理的資金管理制度，規(guī)避各類(lèi)資金風(fēng)險(xiǎn)。資金管理應(yīng)包括以下內(nèi)容：4.1銀行賬戶(hù)管理本公司應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)的需要，設(shè)立不同種類(lèi)的銀行賬戶(hù)，銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、整理、維護(hù)應(yīng)符合銀行管理規(guī)定。本公司應(yīng)對(duì)銀行開(kāi)立的賬號(hào)信息進(jìn)行安全保密處理，銀行賬戶(hù)的相關(guān)資料和密碼應(yīng)妥善保管。本公司應(yīng)定期對(duì)公司銀行賬戶(hù)進(jìn)行審核和調(diào)整，以符合公司實(shí)際資金需求。4.2資金監(jiān)管本公司應(yīng)對(duì)公司資金的收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控和調(diào)配，確保公司資金流動(dòng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。本公司應(yīng)建立收款制度，嚴(yán)格限定收款時(shí)間，避免大量現(xiàn)金堆積帶來(lái)的安全隱患。對(duì)于涉及大筆資金的交易，應(yīng)采用公司內(nèi)部簽章制度，由多人簽字校驗(yàn)。4.3風(fēng)險(xiǎn)管理本公司應(yīng)建立基于資金流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則，對(duì)于特定地區(qū)、特定業(yè)務(wù)或特定客戶(hù)等具有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)象或行業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控，并能及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和應(yīng)對(duì)。5.信息管理信息管理是財(cái)務(wù)管理中重要的一個(gè)方面，本公司應(yīng)建立起完善的信息管理制度，保障公司信息安全，促進(jìn)公司信息共享。5.1系統(tǒng)管理本公司應(yīng)采用合理的信息系統(tǒng)來(lái)支撐公司的整體業(yè)務(wù)流程，應(yīng)對(duì)系統(tǒng)實(shí)施、采購(gòu)、運(yùn)維和使用進(jìn)行規(guī)范管理。本公司應(yīng)對(duì)系統(tǒng)的賬號(hào)、密碼和數(shù)據(jù)進(jìn)行安全管理，確保系統(tǒng)的機(jī)密性、完整性、可用性等信息安全屬性不受到損害。5.2數(shù)據(jù)管理本公司應(yīng)規(guī)范員工的數(shù)據(jù)處理行為，設(shè)置權(quán)限、保護(hù)數(shù)據(jù)隱私，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。本公司應(yīng)建立數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)機(jī)制，以保障公司數(shù)據(jù)的可靠性和持續(xù)性。6.監(jiān)督管理本公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理流程實(shí)施監(jiān)督，確保流程規(guī)范、合理。監(jiān)督管理應(yīng)包括以下內(nèi)容：與公司內(nèi)部稽核部門(mén)緊密配合，共同對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和審核。監(jiān)督員工的行為是否合法、合規(guī)，并及時(shí)糾正不良行為。報(bào)告CEO或者公司管理層有關(guān)公司財(cái)務(wù)管理工作的業(yè)績(jī)及風(fēng)險(xiǎn)情況，以支持公司的決策制定和戰(zhàn)略部署。7.結(jié)束語(yǔ)本制度為綠航房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度，是公