/企業(yè)財務管理制度模版1.概述企業(yè)財務管理制度是公司財務部門為規(guī)范財務管理、保障資金安全、建立健全的財務制度而制定的規(guī)范性文件。本制度旨在規(guī)范公司財務管理行為，確保財務收支的合法合規(guī)，提高財務管理效率，落實公司長期發(fā)展戰(zhàn)略。2.組織機構公司財務管理委員會（簡稱“財委會”）是財務管理制度的最高決策機構，由公司高管領導擔任主席，各部門負責人擔任成員，主要職責為制定、審批、調整和落實公司財務內(nèi)部控制、財務政策、投資方案以及重大財務決策，確保公司財務安全運行。3.財務內(nèi)部控制3.1資金、賬戶管理各部門和財務人員要加強溝通、密切關注公司資金流動情況。公司銀行賬戶必須開立在商業(yè)銀行，財務人員要妥善保管公司相關銀行卡、密碼、印章，防止被盜、冒用等意外情況。在銀行開設賬戶前，財務人員必須獨立核實該銀行在財務主管部門公布的《信用等級文檔》等信用評級機構評定的信用等級，并確定該銀行的實力、管理水平及規(guī)模等方面是否適合公司的發(fā)展。在接收客戶或供應商的轉賬時，應及時核對金額和賬戶并及時與對方核實，防止虛假轉賬或財務失誤導致的資金損失。3.2納稅管理公司必須按照國家稅務機關的規(guī)定及時申報、繳納各項稅款，定期進行會計核算與裝填各類財務報表，嚴格遵守有關稅收法律、法規(guī)和政策。財務人員必須遵守稅務部門的資料管理要求，每月至少對賬一次，核對納稅記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向稅務部門報告并主動糾正。公司不得隱瞞、制造虛假賬目，任何時候都不得向稅務機關提供不真實的會計資料、憑證。3.3預算管理財委會每年制定公司預算，負責審批各生產(chǎn)部門及管理部門預算，并監(jiān)督各部門保持預算管理的紀律性。各部門經(jīng)營管理者負責制定和執(zhí)行本部門預算，擬定經(jīng)濟合同、采購和領取材料及設備等商業(yè)活動的計劃，實行預算超額審批制度，并保證在預算范圍內(nèi)合理支配資金。3.4資產(chǎn)管理公司必須建立健全的資產(chǎn)管理制度，實行財務、保險和技術維護配套措施，合理規(guī)劃企業(yè)資產(chǎn)投資及運營使用，確保資產(chǎn)的安全、完好、可靠使用。資產(chǎn)管理部門按照公司規(guī)定時間對公司各項資產(chǎn)進行定期盤點，嚴格按照制定的資產(chǎn)管理程序進行備案與報告，及時發(fā)現(xiàn)并處理資產(chǎn)效益不良、損壞等問題。4.財務報告4.1精確、真實、完整的財務報表公司財務人員勇于擔當，執(zhí)行財務責任和義務，按照國家有關財務會計法規(guī)及公司有關規(guī)定精確、真實、完整地編制和報送財務報表。財務報表每月制作一次，每季度完成一次審核工作，每年編制一次財務報告，報經(jīng)財委會審定后及時公布。4.2定期財務報告每月、每季度、每年均需提交財務報表，及時反映公司財務狀況。公司必須組織專業(yè)人員對財務會計報表進行審核，確保報表準確無誤，反映本期和年度財務情況的真實性、合法性、合理性。5.變更、解釋5.1若需變更該財務管理制度或增加新的制度，宜先由有關部門制定方案并報財委會審批。5.2對存在的財務管理制度條款，應采取具體的解釋和落實措施方可實施。5.3解釋本制度條款的權限為財委會。總結本財務管理制度是公司財務管理行為的規(guī)范，從制度層面為公司財務管理提供具體、明確、可操作的指導。加強財務管理，不僅是公司發(fā)展壯大的基礎保障，而且是保障公司