賬務(wù)

處理會計整理亂賬的方法01核對開戶銀行存款(1)出納打印所有開戶行的對賬單；(2)對每個賬戶進(jìn)行核對；(3)若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致；(4)通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進(jìn)行核對；(5)如果兩者不相符，原因可能是:①一方記賬有誤;②存在未達(dá)賬項，應(yīng)該調(diào)節(jié)銀行存款余額調(diào)節(jié)表達(dá)到二者一致。02盤點(diǎn)出納庫存現(xiàn)金(1)與出納一同盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對,如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。(2)清查之后填寫〃現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表〃作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。03盤點(diǎn)倉庫存貨(1)組織財務(wù)與倉庫人員對所有存貨進(jìn)行盤點(diǎn)；(2)將盤點(diǎn)的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對，確保每項存貨的賬實(shí)相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調(diào)整成賬實(shí)一致。04盤點(diǎn)公司固定資產(chǎn)(1)與設(shè)備管理人員一同對定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核賬;(2)一方面核對賬上是否與實(shí)際定資產(chǎn)(1)與設(shè)備管理人員一同對定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核賬;(2)一方面核對賬上是否與實(shí)際定資產(chǎn)致，一方面建定資產(chǎn)小卡片，并張貼在回定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核(3)逐一對倉庫(3)逐一對倉庫定資產(chǎn)等各項財產(chǎn)物資進(jìn)項盤點(diǎn)，并填制盤存單，與賬面余額核對，確定盤虧盤盈數(shù)；(4)填制實(shí)存于賬存的對比表，作為調(diào)整賬面的憑證。05與客戶核對應(yīng)收賬款(1)主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。(2)制作每位客戶應(yīng)收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對，對方核實(shí)后，蓋章標(biāo)示相符，并退回。(3)如果不一致，應(yīng)編制〃往來款項清查表〃說明情況,注明相符不相符的款項，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶保持一致。06春與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款(1)主要核對合同、入庫單等單據(jù)；(2)要求供應(yīng)商制作應(yīng)付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進(jìn)行核對；(3)采購員核對完后，交由財務(wù)人員進(jìn)行核對，蓋章標(biāo)示相符，并退回。(4)如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應(yīng)編制〃往來款項清查表〃說明情況，注明相符不相符的款項，進(jìn)行賬務(wù)處理。07核查地稅納稅申報情況(1)查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)一致；(2)如不一致,應(yīng)查明原因,并進(jìn)行調(diào)整。08核查國稅納稅申報情況(1)查閱國稅納稅申報系統(tǒng)報稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況；(2)核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，如不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。09收集各種單據(jù)(1)銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等財務(wù)建賬做賬需用到的單證。10建賬或賬務(wù)處理(1)以上單據(jù)準(zhǔn)備好后，對于原來無賬的，可以準(zhǔn)備建賬；對于原來有賬的，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理；(2)亂賬的整理，