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機關部門單位收支內(nèi)部控制管理制度模版一、前言為加強機關部門單位財務收支管理，規(guī)范財務行為，提高財務管理效率，制定本內(nèi)部控制管理制度。二、制度適用范圍本制度適用于機關部門單位的財務收支管理。三、管理制度收支管理責任明確（1）機關部門單位應指定專人負責收支管理，負責實施審核、記錄、結算、報表及申報等工作。（2）各級領導對單位收支管理負有終審責任。資金管理制度（1）機關部門單位應指定開戶銀行，并且每個賬戶的操作人員應該有固定人員。（2）減少現(xiàn)金交易，優(yōu)先使用轉賬、支票等工具。（3）資金賬戶必須實行記賬、審核和復核制度，每月月底結賬并制作財務報表。采購管理制度（1）機關部門單位應指定采購人員，保障采購入庫、驗收、結算等人員分工明確，責任明確。（2）采購程序應按規(guī)定實施。所有采購都要有正式采購申請和審批，在驗收確認后開具結算憑證，付款。報賬管理制度（1）機關部門單位應指定專人負責管理報賬，確保報賬及時、準確。（2）各種費用按照費用類別,統(tǒng)一管理。（3）報賬人員必須在報賬前審核單據(jù)材料的完整性、真實性、審批手續(xù)是否規(guī)范、金額是否合理。（4）報賬時必須按照預定的流程和方式完成。財務備查管理制度（1）機關部門單位應當根據(jù)法律法規(guī)的要求制定《會計檔案管理辦法》。（2）制定規(guī)范成套、不定期的會計檔案清理查詢工作，按時歸檔、分類、封存等。（3）財務資料必須留存?zhèn)洳?。審計監(jiān)督制度（1）機關部門單位應指定專人負責接受審計，并且制定建立相應審核監(jiān)督制度。（2）任何涉及財務利益的重大決策和項目都要經(jīng)過審計人員出具審核意見后，才能作出最終決策。（3）對會計準則出現(xiàn)問題的財務會計事項，應當及時進行調(diào)整，及時上報有關領導、行政主管部門并向有關機構報告。四、附則本制度由機關部門單位財務部門負責解釋，并經(jīng)機關部門單位主要領導批準后實施；本控制管理制度自實施之日起生效。以上就是機關部門單位

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