成都心家園社會工作服務中心財務管理制度細則為切實加強本單位財務管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，財務人員必須嚴格執(zhí)行《會計法》、《民間非營利組織會計制度》，遵守財經(jīng)紀律，以確保公司工作的順利開展，特制定本制度。一、財務人員工作職責分配崗位職責1、全面了解掌握國家和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；會計有關(guān)財務工作制度、政策，機構(gòu)的會計核算2、負責登記各項經(jīng)管的明細賬、分類賬、總賬；3、負責總賬、明細賬、分類賬的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總賬；4、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實,計算正確,鉤稽關(guān)系清楚;5、負責裝訂,管理會計檔案;6、承辦上級交辦的其他工作。出納員崗位職責1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證數(shù)字清楚，內(nèi)按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和

容準確，做到日清月結(jié)；3、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；4、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票；5、完成上級交辦的其他工作。二、財務管理基本制度1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性；2、建立健全單位財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行；3、建立健全財務賬目，編制財務報表；4、及時核算和上繳稅金；5、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。6、加強管理，進行內(nèi)部培訓，提高會計人員素質(zhì)；7、在購買物資、材料、辦公用品及其他用品時，必須具備三人以上共同參與辦理，以增強財務支出的透明度；8、為控制確保項目經(jīng)費和公用經(jīng)費的使用，支筆財務審簽制度；9、專項資金要?？顚Ｓ?，不得挪作他用；堅持集體領(lǐng)導下的一10、經(jīng)費支出的報銷、票據(jù)要嚴格審核，條，財務有權(quán)拒絕報銷。三、項目經(jīng)費管理制度對不符合報銷的單據(jù)和白（一）基本原則：

1、科學安排，合理配置。要嚴格按照項目研究的目標和任務，科學合理地編制和安排項目預算，杜絕隨意性；2、權(quán)責明確，規(guī)范管理；3、單獨核算，?？顚Ｓ?，不得截留、擠占和挪用；4、發(fā)票/收據(jù)必須與項目活動有關(guān)；5、費用超支要提前遞交書面申請；6、費用合理。（二）付款方式1、預付款：⑴、項目人員遞交預付款申請；⑵、項目負責人、會計、機構(gòu)負責人審核簽字；⑶、出納付款。2、內(nèi)部借款：⑴、項目人員遞交內(nèi)部借款申請。3、費用報銷：⑴、項目人員遞交費用報銷單；⑵、項目負責人、會計、機構(gòu)負責人審核簽字，經(jīng)辦人簽字；⑶、出納付款。（三）票據(jù)要求：1、真實、合理、合法；2、字跡清楚、金額正確、沒有涂改；3、細節(jié)充足。

（四）物質(zhì)、設備采購：報價單（2—3家經(jīng)營戶）和比價表。（五）賬務處理：1、根據(jù)賬目收支登記項目賬本；2、根據(jù)項目賬本編制項目報表和報告。（六）資料保管：1、項目財務資料（項目經(jīng)費賬目和單據(jù)）定期整理、保存。本制度自發(fā)布之