1工程組人員職責(zé)劃分概述為標(biāo)準(zhǔn)本所業(yè)務(wù)工程治理，明確工程組各級人員職責(zé)，制定本規(guī)程。工程負(fù)責(zé)經(jīng)理、外勤主管統(tǒng)稱為工程負(fù)責(zé)人。項(xiàng)復(fù)核的人員等不屬于工程組人員合同治理人員、工程本錢核算人員等的職責(zé)依據(jù)其他制度確定。本規(guī)程僅以業(yè)務(wù)工程為根底，將完成該工程所需做的工作分解到各級人員，并將這些工作分為業(yè)務(wù)工程的風(fēng)險治理、人力資源、溝通聯(lián)系三個方面。304規(guī)程有關(guān)職責(zé)劃分的原則。以依據(jù)外勤主管的授權(quán)，擔(dān)當(dāng)外勤主管的局部職責(zé)，并在審計(jì)策略書中明確。本規(guī)程適用于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，其他業(yè)務(wù)參照執(zhí)行。工程負(fù)責(zé)合伙人的職責(zé)工程負(fù)責(zé)合伙人在工程治理中的主要作用是維護(hù)客戶關(guān)系本錢和風(fēng)險。風(fēng)險治理BC〔包括初步商定業(yè)務(wù)商定書條款，劃分業(yè)務(wù)工程的風(fēng)險級別〕并打算是否承接〔含保持，下同；復(fù)核A類業(yè)務(wù)工程客戶評價表〔包括初步商定業(yè)務(wù)商定書條款，劃分業(yè)務(wù)工程的風(fēng)險級別〕并提出是否承接〔含保持，下同〕的意見。參與工程打算〔啟動〕會議。參與A類以及其他必要工程的打算〔啟動〕會議，就承辦工程予以指導(dǎo)。301號要求批準(zhǔn)審計(jì)策略書并準(zhǔn)時下達(dá)至工程負(fù)責(zé)經(jīng)理。解決執(zhí)行中的重大問題。解答工程組提出的重大問題，復(fù)核工程負(fù)責(zé)經(jīng)理依據(jù)業(yè)105104號的規(guī)定，完成相關(guān)工作底稿的審核程序，對覺察的問題要準(zhǔn)時指出，并持續(xù)關(guān)注問題的解決狀況。參與工程總結(jié)會。參與A類以及其他必要工程的總結(jié)會，聽取外勤主管的總結(jié)，指出以后工作中需關(guān)注的問題。人力資源確定工程負(fù)責(zé)經(jīng)理并批準(zhǔn)工程預(yù)算。在工程實(shí)施前指定工程負(fù)責(zé)經(jīng)理，并批準(zhǔn)工程預(yù)算，包括工程負(fù)責(zé)經(jīng)理確定的包括外勤主管在內(nèi)的工程組成員組成準(zhǔn)時間安排等。解決工程組內(nèi)重大沖突。協(xié)調(diào)解決工程負(fù)責(zé)經(jīng)理難以解決的與下級業(yè)務(wù)人員之間消滅的沖突和沖突?？己斯こ特?fù)責(zé)經(jīng)理工作。溝通聯(lián)系，維護(hù)客戶關(guān)系。親臨工程現(xiàn)場。對主管的工程，都要視具體狀況確定是否親臨工程外勤現(xiàn)場及其次數(shù)和時間，與外勤工程小組成員進(jìn)展面對面的溝通，加強(qiáng)對外勤工作的督導(dǎo)。工程負(fù)責(zé)經(jīng)理的職責(zé)工程負(fù)責(zé)經(jīng)理在工程治理中處于核心的作用，全面負(fù)責(zé)工程的組織與治理，確保審計(jì)報(bào)告按時出具，并在實(shí)施中掌握工程的本錢和風(fēng)險。風(fēng)險治理代表工程組與客戶商談、爭論有關(guān)事項(xiàng)。包括與客戶商定業(yè)務(wù)商定書條款、進(jìn)度及重要時點(diǎn)安排、其他需要客戶協(xié)作的事項(xiàng)。組織工程打算〔啟動〕會議。依據(jù)對客戶的了解，就有關(guān)事項(xiàng)提出自己的建議和意見。指導(dǎo)編制并審核審計(jì)策略書301A類工程的還應(yīng)將已經(jīng)工程負(fù)責(zé)合伙人批復(fù)的審計(jì)策略書報(bào)工程質(zhì)量掌握復(fù)核人批準(zhǔn)管準(zhǔn)時將已經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)策略書下達(dá)給工程小組成員。〔，并特別關(guān)注其中增加和刪除程序的正確性。督導(dǎo)工程實(shí)施。監(jiān)視審計(jì)打算的實(shí)施和跟蹤督導(dǎo)工作過程中覺察的重大問題，及時向工程負(fù)責(zé)合伙人、工程質(zhì)量掌握復(fù)核人匯報(bào)，并對具體問題提出假設(shè)干可行的解決方案，105號向質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部編制請示報(bào)告，以言簡意賅的文字清楚地闡述事實(shí)，并提出假設(shè)干解決方案，對形成的打算，催促外勤主管貫徹實(shí)施。104號的規(guī)定完成相關(guān)工作底稿的復(fù)核，并盡可能在階段。解決工程負(fù)責(zé)合伙人和工程組外部復(fù)核提出的問題、質(zhì)監(jiān)與技術(shù)支持部、稅務(wù)部、IT部、治理詢問部等復(fù)核人員的溝通，并負(fù)責(zé)解決其提出的問題。主持工程總結(jié)會。聽取外勤主管的總結(jié)，對工程小組成員中表現(xiàn)突出的員工要賜予表揚(yáng)，對工程中反映出的問題要準(zhǔn)時指出，一起爭論以后工作中需關(guān)注的問題。人力資源確定工程組成員并編制工程預(yù)算、掌握工程本錢。在打算階段確定包括外勤主管格執(zhí)行工程預(yù)算、掌握工程本錢。把握工作進(jìn)度以確保報(bào)告按時提交。解決組內(nèi)沖突，關(guān)注工程小組成員的分工及勝任力量；親熱關(guān)注工程進(jìn)度，了解工程小組成員的工作飽滿程度，適當(dāng)調(diào)配人員，到達(dá)人力資源的合理利用?？己送馇谥鞴芄ぷ?。催促外勤主管準(zhǔn)時完成對工程小組成員的工程考核，并準(zhǔn)時對外勤主管的工作進(jìn)展考核。溝通聯(lián)系在工程負(fù)責(zé)合伙人的安排下負(fù)責(zé)與客戶相應(yīng)級別人員的日常溝通及工程重大事項(xiàng)應(yīng)盡可能與客戶溝通，當(dāng)無法解決時，應(yīng)準(zhǔn)時向工程負(fù)責(zé)合伙人匯報(bào)；負(fù)責(zé)收回審計(jì)費(fèi)。負(fù)責(zé)與工程組外部相關(guān)部門、人員的聯(lián)系與溝通，包括本所相關(guān)部門、其他中介機(jī)構(gòu)和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)、人員。外勤主管的職責(zé)外勤主管全面負(fù)責(zé)工程組現(xiàn)場治理，確保按打算完成外勤審計(jì)工作。務(wù)、住宿、餐飲、小組成員工時記錄的收集、財(cái)務(wù)報(bào)銷等具體事務(wù)。風(fēng)險治理填制業(yè)務(wù)商定書。依據(jù)工程負(fù)責(zé)經(jīng)理與客戶商談的結(jié)果以及工程負(fù)責(zé)合伙人的批準(zhǔn)，填制好業(yè)務(wù)商定書，并呈報(bào)有關(guān)人員簽署。301成的緣由，并取得工程負(fù)責(zé)經(jīng)理及工程負(fù)責(zé)合伙人的批準(zhǔn)。參與工程啟動〔打算〕會議。向工程小組成員介紹客戶狀況及相關(guān)行業(yè)狀況，提請留意有關(guān)事項(xiàng)，初步安排工作。，執(zhí)行中必要時對審計(jì)程序予以調(diào)整。組織現(xiàn)場審計(jì)。擔(dān)當(dāng)助理人員無法完成的重要的、簡單的、難度較大的財(cái)務(wù)報(bào)表工程和特別交易或事項(xiàng)的具體審計(jì)工作做好相關(guān)資料的收集與整理工作；對形成的打算，負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施。104號的要求具體審核助理人員完成的工作底稿，準(zhǔn)時數(shù)字的正確性。編制審計(jì)總結(jié)。在規(guī)定的時間內(nèi)依據(jù)業(yè)規(guī)302號要求編制審計(jì)總結(jié)。撰寫審計(jì)報(bào)告。在規(guī)定的時間內(nèi)負(fù)責(zé)撰寫或組織指導(dǎo)助理人員撰寫業(yè)務(wù)報(bào)告，復(fù)核客戶編制的已審財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注等。參與工程總結(jié)會。向工程小組成員通報(bào)工作完成狀況，與工程小組成員共享工作經(jīng)理。106集、整理各種檔案，包括電子文檔和電子工作底稿等，結(jié)清代墊費(fèi)用，催收審計(jì)費(fèi)，更永久性檔案中的資料。人力資源安排工程成員工作。主持小組成員的工作安排會議，對助理人員進(jìn)展合理分工,依據(jù)1.2第三款的規(guī)定，必要時，負(fù)責(zé)將工程助理人員劃分為假設(shè)干小組,每個小組由外勤主責(zé)合伙人反映并作出修正。現(xiàn)場治理。制定適合本工程小組的工作紀(jì)律和作息時間，帶頭執(zhí)行并監(jiān)視其他人與工程小組成員溝通，當(dāng)無法解決時，可向工程負(fù)責(zé)經(jīng)理和工程負(fù)責(zé)合伙人反映解決?，F(xiàn)場培訓(xùn)。留意培育助理人員，將工作與培訓(xùn)有機(jī)的結(jié)合，在工程實(shí)施的整個過程中準(zhǔn)時督導(dǎo)助理人員的工作?？己斯こ探M成員。督導(dǎo)助理人員按時完成工時表，在出具業(yè)務(wù)報(bào)告未定稿后完成助理人員的工程考評工作。溝通聯(lián)系對助理人員提出的問題應(yīng)予以準(zhǔn)時、有效的答復(fù)，如需要向上一級人員請示時，應(yīng)準(zhǔn)時與上級溝通并賜予答復(fù)。留意與客戶的溝通方式，并關(guān)注助理人員與客戶的溝通。助理人員的職責(zé)風(fēng)險治理協(xié)作外勤主管完成審計(jì)打算的制定。包括幫助編制審計(jì)策略書和裁剪科目審計(jì)程序表，對外勤主管的打算和工作安排提出自己的合理意見。按打算完成安排的工作。合理把握工作進(jìn)度和時間，在保證質(zhì)量的前提下，努力外勤主管報(bào)告，主動申請的工作安排，幫助其他成員完成工作。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)程序，認(rèn)真編制工作底稿，收集相關(guān)的審計(jì)證據(jù)，得出明確清楚的結(jié)論。在執(zhí)行審計(jì)程序過程中，勤于思考，擅長捕獲和覺察問題；遇有把握不準(zhǔn)的問題時，工程負(fù)責(zé)合伙人申訴。對于已經(jīng)完成的工作內(nèi)容，助理人員應(yīng)準(zhǔn)時向外勤主管匯報(bào)執(zhí)行狀況和結(jié)果，并了解外勤主管的審核狀況。協(xié)作外勤主管完成報(bào)告階段的工作。參與編制業(yè)務(wù)報(bào)告、復(fù)核已審財(cái)務(wù)報(bào)表及其整理業(yè)務(wù)檔案。完善自己編制的工作底稿，整理業(yè)務(wù)檔案，保證檔案的完整、干凈和標(biāo)準(zhǔn)。參與工程總結(jié)會?？偨Y(jié)審計(jì)工程中的閱歷與缺乏，與工程組成員共享工作成果，從而獵取有益的閱歷。人力資源資深的工程人員應(yīng)發(fā)揮表率作用，對入職的工程人員進(jìn)展業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使其明白工作的目的以及到達(dá)工作目的所應(yīng)承受的工作方法或思路；入職的工程人員應(yīng)樂觀主動、虛心求教，爭取資深工程人員的充分指導(dǎo)。聽從打算安排，不對工程和工作地點(diǎn)挑剔。假設(shè)對審計(jì)打算所作的安排存在異議